wob consult
AG
Viernheim
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
3.388.037,41 |
3.489.868,89 |
| I.
Sachanlagen |
2.677.817,82 |
2.779.659,82 |
| II.
Finanzanlagen |
710.219,59 |
710.209,07 |
| B.
Umlaufvermögen |
371,72 |
104.118,65 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
371,72 |
104.118,65 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
224,59 |
751,77 |
| Aktiva |
3.388.633,72 |
3.594.739,31 |
Passiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.087.949,16 |
1.027.928,04 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
3.200.000,00 |
3.200.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
151.153,22 |
151.153,22 |
| III.
Gewinnrücklagen |
113.493,51 |
113.493,51 |
| IV.
Bilanzverlust |
2.376.697,57 |
2.436.718,69 |
| davon
Verlustvortrag |
2.436.718,69 |
2.264.033,91 |
| B.
Rückstellungen |
193.439,74 |
119.740,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
2.107.244,82 |
2.447.071,27 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
477.644,82 |
767.071,27 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
1.629.600,00 |
1.680.000,00 |
| Passiva |
3.388.633,72 |
3.594.739,31 |
Anhang zum
31.12.2022
wob consult AG,
Viernheim
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
| Firmenname laut
Registergericht: |
wob consult AG |
| Firmensitz laut
Registergericht: |
Viernheim |
| Registereintrag: |
Handelsregister |
| Registergericht: |
Darmstadt |
| Register-Nr.: |
HRB 61067 |
Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die
Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage
Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei
der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungsmethoden
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach
den §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie den
einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt. Die in
der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung dieses
Jahresabschlusses gezeigten Vorjahresvergleichszahlen
entsprechen den im festgestellten Jahresabschluss der
Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 wiedergegebenen Zahlen.
Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen
Die Finanzanlagen entwickelten sich wie folgt:
|
Anschaffungs-Kosten
|
Nettobuch- Werte
|
Nettobuch- Werte
|
Eigen- kapital
|
Jahres- ergebnis
|
|
|
31.12.2022
|
31.12.2021
|
31.12.2022
|
|
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
die media GmbH
|
172.509,89
|
172.509,89
|
172.509,89
|
386.603,64
|
-38.104,53
|
wob AG
|
500.000,00
|
500.000,00
|
500.000,00
|
500.000,00
|
0,00
|
advertite GmbH
|
12.475,00
|
12.475,00
|
12.475,00
|
189.626,36
|
46.228,34
|
RNF GmbH
|
25.000,00
|
25.000,00
|
25.000,00
|
500.000,00
|
|
|
709.984,89
|
709.984,89
|
709.984,89
|
|
|
Die Gesellschaft ist an der wob AG mit 100,00 %, an der
die media GmbH zu 74,98 %, an der advertite GmbH zu
49,90 % und an der RNF GmbH zu 5,00 % beteiligt.
Der Jahresüberschuss von 36.731,64 Euro der wob AG
wurde aufgrund des bestehenden
Ergebnisabführungsvertrages von der wob consult AG
ausgeglichen.
Die sonstigen Ausleihungen umfassen zum Bilanzstichtag
einen Genossenschaftsanteil in Höhe von 234,70 Euro
(Vorjahr 224,18 Euro).
Forderungen
Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis
zu einem Jahr.
Eigenkapital
Das Grundkapital ist eingeteilt in 3.200.000
Stammstückaktien jeweils im Nennbetrag von 1,00 Euro.
Außerdem ist eine Kapitalrücklage in Höhe von
151.153,22 Euro gebildet. Die gesetzliche Rücklage
beträgt 54.096,73 Euro und die Gewinnrücklage
59.396,78 Euro.
Pensionsrückstellungen
Es besteht eine Versorgungszusage gegenüber
Vorstandsmitgliedern über Alters- und Invalidenrente
sowie Witwen- und Waisenrente. Außerdem bestehen
Versorgungszusagen gegenüber ehemaligen
Vorstandsmitgliedern, die sich in der Leistungsphase
befinden. Die dafür erforderlichen
Pensionsrückstellungen valutieren per 31. Dezember 2022
auf 3.616.871,00 Euro.
Dem betragsgemäßen Ausweis der
Rückstellungen liegt ein Gutachten der Allianz
Lebensversicherung AG, Stuttgart vom 28.11.2022 zu Grunde.
Die Gesellschaft hat zur Berechnung der
Pensionsrückstellungen die Anwartschaftsbarwertemethode
PUC (Projected Unit Credit Method) gewählt. Die
Zinsberechnung wurde im Geschäftsjahr 2015 von einer
Durchschnittsberechnung auf Basis von 7 Jahren auf eine
Durchschnittsberechnung auf Basis von 10 Jahren umgestellt.
Gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt der
Unterschiedsbetrag von 7 auf 10 Jahre 18.154,00 Euro und darf
nicht ausgeschüttet werden. Als Rechnungszins wurden
1,79 % angesetzt, als Sterbetafeln kamen die Richttafeln 2018
G von Klaus Heubeck - Lizenz Heubeck-Richttafeln GmbH,
Köln zum Ansatz. Renten- und Gehaltstrends waren
nicht zu berücksichtigen.
Der Wertansatz des Erfüllungsbetrags nach
IDW RH FAB 1.021 wurde im Gutachten der Allianz
Lebensversicherung AG vom 20.12.2022 in Höhe von
4.004.430,00 Euro ausgewiesen. Dem Wertansatz nach IDW RH FAB
1.021 wurde im Jahreabschluss auf den 31.12.2022 nicht
gefolgt.
Den ausgewiesenen Pensionsrückstellungen stehen
Rückdeckungsversicherungen gegenüber, die zum 31.
Dezember 2022 mit 3.479.547,00 Euro aufgrund der Vorschriften
des BilMoG mit den Pensionsrückstellungen verrechnet
wurden.
Der Aktivwert der Rückdeckungsversicherungen ist
durch gleichlautende Bestätigungen der Allianz
Lebensversicherung AG, Berlin vom 20.12.2022 nachgewiesen.
Der Wertansatz der Rückdeckungsversicherung nach
IDW RH FAB 1.021 wurde im Gutachten der Allianz
Lebensversicherung AG vom 20.12.2022 in Höhe von
3.479.547,00 Euro ausgewiesen. Dem Wertansatz nach IDW RH FAB
1.021 wurde im Jahreabschluss auf den 31.12.2022 nicht
gefolgt.
Die Ansprüche aus den Versorgungszusagen sind seit
1. November 1998 an die Versorgungsberechtigten
verpfändet.
Der Zinsaufwand aus der Zuführung zur
Pensionsrückstellung beträgt 125.073,00 Euro, der
mit dem Zinsertrag aus der Rückdeckungsversicherung
(127.776,88 Euro) verrechnet wurde.
Sonstige Rückstellungen
Die übrigen Rückstellungen enthalten
hauptsächlich die Kosten für Personal
(Aufsichtsratsvergütung), Instandhaltungen und
Jahresabschluss.
Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten stellen sich wie folgt dar:
|
|
davon mit
einer Restlaufzeit von
|
|
|
Gesamt-
|
|
|
|
Gesamt-
|
|
betrag
|
bis zu
|
bis zu
|
mehr als
|
betrag
|
|
31.12.2022
|
1 Jahr
|
5 Jahren
|
5 Jahre
|
31.12.2021
|
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
Verbindlichkeiten
ggü. Kreditinstituten
|
87.317,17
|
15.005,46
|
72.311,71
|
0,00
|
101.987,39
|
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen u. Leistungen
|
29,75
|
29,75
|
0,00
|
0,00
|
103.900,33
|
Verbindlichkeiten
ggü. Gesellschaftern
|
1.629.600,00
|
50.400,00
|
201.600,00
|
1.377.600,00
|
1.680.000,00
|
Verbindlichkeiten
ggü. verbund. Unternehmen
|
324.046,39
|
324.046,39
|
0,00
|
0,00
|
544.828,61
|
Sonstige Verbindlichkeiten
*
|
66.251,51
|
66.251,51
|
0,00
|
0,00
|
16.354,94
|
|
2.107.244,82
|
455.733,11
|
273.911,71
|
1.377.600,00
|
2.447.071,27
|
* davon aus Steuern 65.231,51 (Vj.
9.704,94)
|
|
|
|
|
|
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen bestehen gegenüber der
wob AG, Viernheim 324.046,39 Euro (Vorjahr
544.828,61 Euro).
Sonstige Angaben
Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 und
§ 268 Abs. 7 HGB bestanden zum
31. Dezember 2022 nicht.
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Im Jahresdurchschnitt waren im Unternehmen keine
Mitarbeiter beschäftigt, da die wob consult AG kein
operatives Geschäft verantwortet und nur durch einen
Vorstand vertreten wird.
Organe der Gesellschaft
Vorstand der Gesellschaft war in 2022
Herr Jens Merkel
Unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt
die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder des
Vorstands.
Dem Aufsichtsrat gehörten im Berichtszeitraum an
· Herr Frank
Merkel Aufsichtsratsvorsitzender
· Herr Matthias
Lautenschläger stellvertretender
Aufsichtsratsvorsitzender
· Kurt Klein Mitglied des
Aufsichtsrats
Angaben zu Geschäften mit nahestehenden Unternehmen
und Personen
wob AG
Eigenkapital 500.000,00 Euro (100 % wob consult
AG).
Es besteht seit 18. Dezember 1998 ein Beherrschungs-
und Gewinnabführungsvertrag.
Die wob consult AG stellt an die wob AG eine monatliche
Rechnung für:
- Miete Büroräume sowie für
Nebennutzflächen und Parkplätze zu
ortsüblichen Mietpreisen
- Management- und Beratungstätigkeiten
die media GmbH
Stammkapital 230.081,35 Euro (74,98% wob consult AG).
Die wob consult AG stellt an die media GmbH eine
monatliche Rechnung für:
- Miete Büroräume sowie für
Nebennutzflächen und Parkplätze zu
ortsüblichen Mietpreisen
advertite GmbH
Stammkapital 25.000,00 Euro (49,9% wob consult AG).
Die Gesellschaft wurde am 01. Juli 2011 als GmbH
gegründet. Es bestehen weder ein Beherrschungs- und
Gewinnabführungsvertrag noch ein
Betriebsüberlassungsvertrag.
Die wob consult AG stellt an advertite GmbH eine
monatliche Rechnung für:
- Miete Büroräume sowie für
Nebennutzflächen und Parkplätze zu
ortsüblichen Mietpreisen
Sonstige Vertragsverhältnisse
Mit einer Gesellschafterin besteht seit 1983 ein
Mietverhältnis für das Bürogebäude,
Werner-Heisenberg-Str. 10 in Viernheim. Die Mieten
entsprechen den ortsüblichen Gegebenheiten.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus
Mietverträgen betragen TEUR 157 p.a..
Ergebnisverwendung
Der Jahresüberschuss in Höhe von 60.021,12
Euro wird auf neue Rechnung vorgetragen.
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Nach dem Bilanzstichtag gab es keine wesentlichen
Ereignisse über die zu berichten wäre, die nicht
schon im Anhang erwähnt wurden.
Unterschrift der Geschäftsführung
Viernheim, 14.07.2023
|
|
Ort, Datum
|
Unterschrift
|
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.09.2023
festgestellt. |
