BELLIN GmbH

BELLIN GmbH

Ettenheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.02.2021 bis zum 31.01.2022

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 1. FEBRUAR 2021 BIS 31. JANUAR 2022

der BELLIN GmbH, Ettenheim

1. Grundlagen des Unternehmens

Die BELLIN GmbH mit Sitz in Ettenheim ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der BELLIN Treasury International GmbH, ebenfalls mit Sitz in Ettenheim, und auf dem Gebiet der Entwicklung von Technologien für die Bereiche Treasury in Unternehmen und Corporate Banking tätig. Mit Datum vom 9. Juni 2020 hat Coupa Software Inc., San Mateo, Kalifornien/Vereinigte Staaten von Amerika, die Gesellschaftsanteile an der BELLIN Treasury International GmbH zu 100% übernommen. Seit Juni 2020 ist die BELLIN GmbH daher Teil der Coupa Gruppe.

Zum 28. Februar 2023 wurde Coupa Software Inc. durch die Investmentgesellschaft Thoma Bravo übernommen.

Seit der Akquise durch die Coupa Software Inc. ist die BELLIN GmbH nicht mehr ein unabhängiges Unternehmen, sondern Teil einer Unternehmensgruppe und erbringt die Dienstleistungen für die breitere Coupa-Gruppe. Aus diesem Grund hat die Relevanz der durch Verträge mit Dritten erzielten Umsätze abgenommen und die BELLIN GmbH erzielt den Großteil ihrer Umsätze durch die Lizenzierung ihrer Technologie an die Coupa-Gruppe und die Erbringung von Dienstleistungen innerhalb der Gruppe.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Jahr 2021 war für die deutsche Wirtschaft erneut ein turbulentes Jahr. Die wirtschaftliche Entwicklung war dabei insbesondere zu Jahresbeginn und -ende infolge hoher Corona-Fallzahlen gedämpft, während sich über den Sommer eine deutliche Erholung einstellte. Lieferengpässe und Materialknappheiten, die insbesondere die Industriekonjunktur belasteten, spielten im Jahresverlauf allerdings eine zunehmende Rolle. Im Ergebnis stieg das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Jahr 2021 mit einer Rate von 2,7 Prozent. Die Inflationsrate in Deutschland hat sich im vergangenen Jahr spürbar auf jahresdurchschnittlich 3,1 Prozent erhöht, während sie im Jahr 2020 bei nur 0,5 Prozent gelegen hatte. Die Rate lag damit im Jahr 2020 erst deutlich unter und dann im Jahr 2021 deutlich über der Zielmarke der Europäischen Zentralbank für den gesamten Euroraum.

Entwicklung in der Branche

Die Branche steht aktuell vor geopolitischen Herausforderungen wie dem Ukraine-Krieg oder dem Einfluss Chinas auf die Weltwirtschaft. Insbesondere Treasurer großer Unternehmen haben solche globalen Risiken im Blick. Außerdem ist Cybercrime ein sehr wichtiges Thema, denn Hackerangriffe richten sich immer häufiger auch gegen die Finanzfunktion und das Treasury. Daneben bestimmen die Konsolidierung und Digitalisierung der Banken Engpässe in der Lieferkette sowie der Klimawandel die künftige Agenda.

Digitalisierung und Automatisierung müssen eine wesentliche Priorität bleiben, um effiziente Prozesse, fundierte Entscheidungsfindung und Anpassungsfähigkeit angesichts sich schnell ändernder geschäftlicher, regulatorischer, wirtschaftlicher und geopolitischer Bedingungen zu gewährleisten. Effizientes und pünktliches Bezahlen und bezahlt werden bleibt entscheidend für flüssige, funktionierende Lieferketten.

Die BELLIN GmbH besteht seit dem Jahr 1999 und agiert als Softwarehersteller, Berater und Dienstleister in den Bereichen Corporate Treasury und Corporate Banking. Wir legen ein ganz besonderes Augenmerk auf die Beobachtung der Märkte und das Antizipieren von Trends und Bedürfnissen, um entsprechend flexibel und dynamisch handeln und neue Entwicklungen jederzeit aufgreifen zu können.

2.2 Geschäftsverlauf

Produktentwicklung

Im vergangenen Geschäftsjahr lag der Schwerpunkt der Produktentwicklung auf der Unterstützung des Headquarters bei der Weiterentwicklung der Coupa- Plattform, insbesondere im Zusammenhang mit der Integration des Coupa- Treasury-Produkts in den Bereich der Coupa-Procurement-Lösung und Umstellung auf die Cloud.

Customer Success

Customer Success ist nicht nur ein "Core Value" von Coupa, sondern wurde auch bei BELLIN immer als ein übergeordnetes Ziel verstanden. Daher wurde im Geschäftsjahr 2021/2022 weiterhin an der Ausrichtung der Services auf das Ziel Kundenzufriedenheit gearbeitet. Hierzu gehörte unter anderem die Durchführung von User Group Meetings, was nicht nur von Kunden sehr geschätzt wurde, sondern auch für BELLIN im Sinne der Kundennähe sehr wertvoll war. Das direkte Feedback und die Interaktion mit Bestandskunden auf User Group Meetings ermöglicht BELLIN, schneller Kundenwünsche und -anforderungen zu erkennen.

Personal und Soziales

Die BELLIN GmbH beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 114 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (Vj. 115).

2.3 Vermögens, Finanz und Ertragslage

Vermögenslage

Das Anlagevermögen hat sich im Wesentlichen aufgrund der planmäßigen Abschreibung um TEUR 146 auf TEUR 1.968 verringert. Im Geschäftsjahr wurden TEUR 395 investiert; wesentliche Einzelinvestitionen sind jedoch nicht hervorzuheben.

Die kurzfristigen Vermögensgegenstände haben sich von TEUR 1.951 auf TEUR 2.179 leicht erhöht. Ursächlich hierfür sind die stichtagsbedingt gestiegenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen.

Der Rückgang der Rückstellungen ist im Wesentlichen auf die Reduzierung der Urlaubsrückstellungen und der Rückstellung für Sondervergütungen zurückzuführen. Gegenläufig erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahr die Rückstellung für ausstehende Rechnungen.

Die Zunahme der Verbindlichkeiten von TEUR 1.392 auf TEUR 7.574 resultiert im Wesentlichen aus der höheren Gewinnabführung gegenüber dem Vorjahr an die Muttergesellschaft in Höhe von TEUR 8.018 (Vj TEUR 77). Gegenläufig wirkte sich aus, dass Forderungen gegen verbundene Unternehmen mit Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aufgerechnet wurden.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten verringerte sich wegen geringeren Einnahmen aus Wartungsverträgen, Abonnements und Consultingleistungen um TEUR 722 auf TEUR 3.214.

Finanzlage

Der Cashflow im engeren Sinne (Jahresüberschuss vor der Gewinnabführung zzgl. Abschreibungen und zzgl. Veränderung der Rückstellungen) entwickelte sich positiv und beläuft sich auf TEUR 8.291 (Vj. TEUR 594) und hat sich demnach gegenüber dem Vorjahr um TEUR 7.697 deutlich erhöht. Dies ist insbesondere auf die gestiegenen Umsatzerlöse, bei rückläufigen Materialaufwendungen sowie sonstigen betrieblichen Aufwendungen zurückzuführen.

Die liquiden Mittel haben sich im Geschäftsjahr daher um TEUR 5.167 auf TEUR 8.243 erhöht.

Während des Geschäftsjahres finanzierte sich die Gesellschaft überwiegend aus der laufenden Geschäftstätigkeit und war jederzeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen. Zum Stichtag bestehen, wie auch im Vorjahr, keine Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Ertragslage

Der Vergleich der Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr ist aufgrund des Rumpfgeschäftsjahres des Vorjahres (1. April 2020 - 31. Januar 2021) nur bedingt möglich. Die Umsatzerlöse haben sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 6.727 erhöht und sind im Wesentlichen auf gestiegene Umsatzerlöse mit der Coupa Software Inc. zurückzuführen. Die Vorjahresprognose eines starken Umsatzwachstums wurde somit erreicht. Ein wesentlicher Beitrag zum Umsatzwachstum ist der Anstieg von Umsatzerlösen im Zuge der voranschreitenden Integration in die Coupa-Gruppe und die Nutzung von technologischem Know-How und Entwicklungsleistungen im Konzernverbund.

Die Materialaufwandsquote (Materialaufwand im Verhältnis zu den Umsatzerlösen) beträgt 16,0 % und ist gegenüber Vorjahr um 10,8 %-Punkte gesunken. Der Rückgang ist auf eine Reduzierung der Fremdleistungen aus dem Konzernverbund gegenüber dem Vorjahr zurückzuführen.

Die Personalaufwandsquote (Personalaufwand im Verhältnis zu den Umsatzerlösen) beträgt 37,9 % (Vj 40,7 %) und hat sich infolge des überproportionalen Umsatzanstiegs bei in etwa gleichbleibendem durchschnittlichen Personalstamm verbessert.

Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist ein deutlicher Rückgang aufgrund der im Zuge der Integration verringerten Konzernumlagen gegenüber Vorjahr zu verzeichnen.

Das Geschäftsjahr schloss mit einem Jahresüberschuss (vor Gewinnabführung) in Höhe von TEUR 8.018 (Vj TEUR 77). Der prognostizierte stark gestiegene Jahresüberschuss und ein im Vergleich zum Jahr 2021 deutlich verbessertes stark positives EBITDA (Jahresergebnis vor Steuern, Abschreibung und Zinsen) wurde folglich erreicht.

Gesamtaussage

Trotz der schwierigen globalen wirtschaftlichen Situation aufgrund der Coronakrise, konnte BELLIN im Bereich der Umsätze wachsen und hat sich damit eine gute Ausgangsbasis für die nachfolgenden Geschäftsjahre geschaffen.

Wir beurteilen den Geschäftsverlauf unter Berücksichtigung der durch die Corona-Pandemie beeinträchtigten gesamtökonomischen Lage als zufriedenstellend.

3. Risiko-, Chancen- und Prognosebericht

3.1 Risikobericht

Die Covid-19-Pandemie brachte enorme Unsicherheiten für die deutsche Wirtschaft, doch aufgrund des Geschäftsmodells ist die Geschäftsführung zuversichtlich, dass die Unternehmensprognose weiterhin positiv ist, da wir unsere globale Präsenz ausweiten werden, einschließlich, aber nicht beschränkt auf Deutschland.

Die Verbreitung von COVID-19 hat uns auch veranlasst, unsere Geschäftspraktiken zu modifizieren. Wir haben unsere Büros weltweit wiedereröffnet und halten persönliche Konferenzen ab.

Da die BELLIN GmbH nach dem Verrechnungspreismodell arbeitet und von Marktschwankungen und anderen ungünstigen Faktoren nur mittbelbar betroffen ist, sind wir der Ansicht, dass die allgemeinen wirtschaftlichen Risiken, mit denen die Muttergesellschaft Coupa Software Inc. konfrontiert ist, in gewissem Maße auch für alle internationalen Aktivitäten, einschließlich BELLIN GmbH, gelten. Um nur einige zu nennen: Russland/Ukraine-Krieg, Brexit Herausforderungen, die Covid-19-Pandemie, die steigende globale Inflation, Währungsschwankungen, die Schwierigkeiten neue Kunden zu gewinnen oder die bestehenden zu halten und der sehr wettbewerbsintensive Markt, in dem wir tätig sind.

Mit Blick auf unsere stabile Finanzlage und unser vorausschauendes Management haben wir keine außergewöhnlichen Risiken identifiziert, die die Existenz der Bellin GmbH und ihres Geschäftsmodells gefährden könnten.

3.2 Chancenbericht

Die Akquisition durch Coupa bietet für BELLIN große Weiterentwicklungsmöglichkeiten und Marktchancen. Mit der Übernahme wurde BELLIN als Coupa Treasury Management ein integraler Bestandteil der Coupa-Plattform.

Die Coronakrise hat gezeigt, dass eine sorgfältige Liquiditätsplanung und - steuerung in Krisenzeiten für ein Unternehmen essenziell ist. Das Monitoring und die optimale Steuerung der Liquidität sind in einer Krise oftmals das wichtigste Thema für ein Unternehmen, um die Krise gut zu überstehen. Ein leistungsfähiges Treasury Management System ist für solche Phasen unerlässlich und bietet somit für die gesamte TMS-Branche eine große Chance, nach überstandener Coronakrise eine erhöhte Nachfrage nach Treasury-Systemen zu erfahren.

Auch in der Software-Entwicklung erwarten wir aufgrund der Coupa Integration große Synergien, die sich positiv auf die Geschwindigkeit bei der Entwicklung neuer Funktionalitäten im Treasury System auswirken. Außerdem ergeben sich durch die Akquisition eine Vielzahl an Vorteilen für Kunden, die sowohl das Treasury System von BELLIN als auch weitere Applikationen von Coupa im Einsatz haben.

3.3 Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2022/2023 gehen wir derzeit von leicht rückläufigen Umsatzerlösen sowie ein stark steigendes EBITDA und gleichlaufend ein stark steigender Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung im Vergleich zum Geschäftsjahr 2021/2022 aus.

Insgesamt erwarten wir für das darauffolgende Geschäftsjahr 2023/2024 einen leichten Umsatzrückgang im Vorjahresvergleich. Trotz des prognostizierten leichten Rückgangs der Umsatzerlöse erwarten wir ein im Vergleich zum Jahr 2022/23 konstant positives EBITDA und einen Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung auf Vorjahresniveau. Dies ist mit der verstärkten Zusammenarbeit mit unserer Muttergesellschaft Coupa Software und der konsolidierten Personalstrukturen begründet.

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnungen für die Zeit vom 1. Februar 2021 bis 31. Januar 2022

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Februar 2021 bis 31. Januar 2022

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke teilweise im Anhang gemacht.

Die Gesellschaft ist unter der Firma BELLIN GmbH mit Sitz in Ettenheim im Handelsregister des Amtsgerichts Freiburg unter der Nummer HRB 400398 eingetragen.

Aufgrund des seit dem 1. April 2017 geltenden Gewinnabführungsvertrages (ertragsteuerliche Organschaft) mit der BELLIN Treasury International GmbH, Ettenheim, entfällt für die Gesellschaft die Bilanzierung von latenten Steuern.

Die Vergleichbarkeit zum Vorjahr ist dahingehend eingeschränkt, dass das vorherige Geschäftsjahr ein Rumpfgeschäftsjahr vom 1. April 2020 bis 31. Januar 2021 darstellte.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben, ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Für entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte wird eine Nutzungsdauer von 2 bis 10 Jahre zugrunde gelegt. Die Nutzungsdauer von anderen Anlagen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt 2 bis 15 Jahre.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind wie auch im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.228 (Vj. TEUR 789) sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 513 (Vj. TEUR 189) und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 715 (Vj. TEUR 600) enthalten. Auf die Gesellschafterin BELLIN Treasury International GmbH entfallen TEUR 652 (Vj. TEUR 601). Hierin enthalten ist eine Forderung in Höhe von TEUR 652 (Vj. TEUR 0) mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Urlaubsansprüche in Höhe von TEUR 193 (Vj. TEUR 329), Sondervergütungen in Höhe von TEUR 113 (Vj. TEUR 369) und ausstehende Lieferantenrechnungen in Höhe von TEUR 582 (Vj. TEUR 440) gebildet.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 7.061 (Vj. TEUR 844) sind TEUR 586 (Vj. TEUR 675) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und TEUR 6.475 (Vj. TEUR 169) sonstige Verbindlichkeiten enthalten. Auf die Gesellschafterin BELLIN Treasury International GmbH entfallen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 6.884 (Vj. TEUR 475).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 156 (Vj. TEUR 45).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 9 (Vj. TEUR 58).

Sonstige Angaben

Außerbilanzielle Geschäfte

Außerbilanzielle Geschäfte liegen im Geschäftsjahr keine vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Bei den sonstigen finanziellen Verpflichtungen handelt es sich grundsätzlich um Dauerschuldverhältnisse aus Miet- und Leasingverträgen, die zum Abschlussstichtag bestanden haben. Diese Verträge dienen der Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebes. Durch die abgeschlossenen Verträge erfolgt keine Ausweitung der Fremdfinanzierung und kein Liquiditätsentzug zum Investitionszeitpunkt, allerdings erfolgt der Liquiditätsabfluss kontinuierlich über die Laufzeit der Verträge. Demgegenüber stehen Planungssicherheit und ein aktueller technischer Stand.

Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen u. a. folgende Sachverhalte:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die jährlichen Mietaufwendungen für Immobilien belaufen sich auf TEUR 433.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren bestellt:

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird unter Inanspruchnahme von § 286 Abs. 4 HGB verzichtet, da im Geschäftsjahr nur drei der Geschäftsführer (Martin Bellin, Michael Juen sowie Dr. Wolfgang Kalthoff) Bezüge von der Gesellschaft erhalten haben.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 113,75 Mitarbeiter (Vj. 115,25 Mitarbeiter) beschäftigt. Dabei teilen sich die Mitarbeiter auf folgende Gruppen auf:

Konzernverhältnisse

Einen Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen wird von Coupa Software incorporated, Delaware, USA, erstellt und bei der SEC in den USA eingereicht.

Nachtragsbericht

Zum 28. Februar 2023 wurde Coupa Software durch die Investmentgesellschaft Thoma Bravo übernommen. Im März 2023 wurden die angemieteten Geschäftsräume in Ettenheim zum 30. September 2023 gekündigt. Die neue Geschäftsanschrift lautet Killisfeldstraße 30 in 76227 Karlsruhe.

Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Februar 2021 bis 31. Januar 2022

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die BELLIN GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der BELLIN GmbH, Ettenheim - bestehend aus der Bilanz zum 31. Januar 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Februar 2021 bis zum 31. Januar 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der BELLIN GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Februar 2021 bis zum 31. Januar 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahres-abschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahres-abschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der vollständige Jahresabschluss wurde durch die Gesellschafterversammlung vom 8. September 2023 festgestellt.