Bechtle Managed Services GmbH

Bechtle Onsite Services GmbH

Neckarsulm

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

Lagebericht für 2008

I. Umfeld

Gesamtwirtschaft

Die deutsche Wirtschaft ist im Jahr 2008 deutlich schwächer gewachsen als im vorausgegangenen Jahr. Nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamts stieg das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) um 1,3 %. 2007 war das BIP noch um 2,5 % gewachsen.

Die Wachstumsimpulse kamen 2008 ausschließlich aus dem Inland. Den größten Beitrag zur Wirtschaftsentwicklung leisteten die Bruttoinvestitionen. Die Ausrüstungsinvestitionen stiegen um 5,3 % (nach + 6,9 % im Jahr 2007). Der Staatskonsum hat 2008 preisbereinigt um 2,2 % zugenommen.

Mit einem Wachstumsbeitrag von -0,3 Prozentpunkten bremste der Außenbeitrag die wirtschaftliche Entwicklung 2008. Ursache dafür ist der vergleichsweise geringe Anstieg der Exporte um nur noch 3,9 % (2007: + 7,5 °/0), während die preisbereinigten Importe mit + 5,2 % sogar noch etwas stärker zugenommen haben als im Jahr 2007 (+ 5,0 %).

(Quelle: Statistisches Bundesamt)

Branche

Auch in der IT-Branche haben sich die konjunkturellen Rahmenparameter im Jahresverlauf zunehmend verschlechtert.

Für den IT-Gesamt-Markt prognostiziert der Branchenverband BITKOM ein Wachstum von 3,7 % (2007: + 5,0 %). Im Segment Software und IT-Dienstleistungen gingen die Experten von einem Umsatzwachstum von 5,3 % aus (2007: + 7,0 %). Für das Segment IT-Hardware rechnete BITKOM mit einem Nullwachstum (2007: + 0,7 %).

Dagegen schätzte die IT-Servicebranche ihre aktuelle Geschäftslage nach wie vor recht positiv ein. In der monatlichen Umfrage des ifo-Instituts im Dezember 2008 bezeichneten 40 % der Befragten ihre Geschäftslage als gut (November: 36 %). 58 % der IT-Dienstleister gaben an, der Auftragsbestand sei im Vergleich zum Vormonat gleich geblieben, bei 20 % ist er sogar gestiegen. 22 % der Anbieter beklagten einen abnehmenden Auftragsbestand im Dezember.

(Quellen: EITO, ifo-Institut)

II. Geschäftsverlauf

Umsatz- und Ergebnisentwicklung

Die Bechtle Onsite Services GmbH, Neckarsulm, konnte stärker als die Gesamtbranche wachsen. So konnte der Umsatz durch höhere Dienstleistungsumsätze im Vergleich zum Vorjahr um 11,4 % gesteigert werden. Auch der Wareneinsatz erhöhte sich um 33,4 %. In der Folge wurde auch der Rohertrag gegenüber dem Vorjahr um 2,5 % oder 1,4 Mio. EUR gesteigert.

Die Anzahl der Mitarbeiter sank im Jahresdurchschnitt des Berichtsjahres um 3 Personen auf 114 Mitarbeiter. Die Personalkosten vermehrten sich um TEUR. 206 bzw. 3,4 % auf 6,3 Mio. EUR. Bei den Abschreibungen ist ein Zuwachs um 3,6 % auf TEUR 29 zu verzeichnen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich um TEUR 66 bzw. 8,0% auf TEUR 890.

Aufgrund der in gleichem Maße gestiegenen betrieblichen Aufwendungen blieb der Gewinn trotz des gestiegenen Rohertrags auf dem Niveau des Vorjahres. Im Berichtsjahr wurde ein Ergebnis vor Ertragsteuern in Höhe von 3,1 Mio. EUR erzielt.

Beschaffung und Vertrieb

Die Bechtle Onsite Services GmbH ist ein reines Dienstleistungsunternehmen, welches IT-Infrastrukturservices anbietet. Ein Wareneinsatz findet nur rudimentär, im Sinne von Verbrauchsmaterialien oder für kleinere Projekte für den IT Betrieb, statt. Die Beschaffung hierfür erfolgt über die Bechtle Logistik & Service GmbH, Neckarsulm. Der Ver- trieb dieser Dienstleistungen erfolgt über die Bechtle Systemhäuser und Partnerunternehmen. Ein eigenständiger Vertrieb existiert bei der Bechtle Onsite Services GmbH nicht.

Investitionen und Finanzierung

Im Berichtsjahr wurden Investitionen in Höhe von TEUR 31 getätigt, die im Wesentlichen auf Betriebs- und Geschäftsausstattung entfallen.

Die Gesellschaft hat aus dem Cashmanagement der Bechtle-Gruppe Forderungen in Höhe von TEUR 671 gegenüber der Bechtle AG, Neckarsulm. Deswegen und aufgrund des erwarteten positiven Cashflows (in 2008 TEUR 2.324) kann die Gesellschaft ihr zukünftiges Wachstum aus eigenen Mitteln finanzieren. Sollten darüber hinaus weitere Mittel benötigt werden, so ist die Finanzierung durch die Bechtle AG, Neckarsulm, sichergestellt.

Vermögenslage

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen mit 4,8 Mio. EUR bzw. 96,7% einen großen Anteil an der Aktivseite der Bilanz dar. Größter Posten darin sind die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit 4,4 Mio. EUR (Vorjahr: 3,5 Mio. EUR).

Das Eigenkapital beträgt zum Berichtszeitpunkt 2,7 Mio. EUR. Bei einer Bilanzsumme von 5,0 Mio. EUR ergibt sich eine Eigenkapitalquote von 54,3 %.

III. Chancen

Der Systemhausmarkt in Deutschland befindet sich seit mehreren Jahren in einer anhaltenden Konsolidierung. Die Bechtle AG konnte mit ihrer Expansionsstrategie schon bisher durch Akquisitionen von diesem Trend profitieren.

Die größten Umsatzsteigerungen werden in den nächsten Jahren bei Outsourcing-Projekten erwartet. Diesem Trend wird in der Gesellschaft sowohl durch den Einsatz von eigenen Dienstleistern als auch der Einsteuerung von Dienstleistern aus Schwestergesellschaften Rechnung getragen. Die Anforderungen der Unternehmenskunden werden sich immer mehr auf finanziell stabile Partner, die auch bereit sind Risiken zu tragen. Hierbei agiert die Bechtle Onsite Services als Partner der Bechtle Systemhäuser und weiterer Partner und bietet auch Outsourcing, bzw. Outtaskting auf Basis von Werksverträgen an. Angeboten werden diese Dienstleistungen branchenübergreifend in Europa.

Ergänzt werden diese marktspezifischen Chancen von der Unternehmensstruktur. Die dezentral geführten Systemhäuser gewährleisten die starke Präsenz und enge Verbindung mit den Kunden vor Ort. Die Vorteile eines internationalen Konzerns realisiert Bechtle unter anderem beim zentralen Einkauf und Finanzwesen, beim umfassenden Serviceangebot über die zentralen Competence Center und bei der flächendeckenden Präsenz durch die zentralen Dienstleister, wie z.B. die Bechtle Onsite Services. Damit hat das Unternehmen die Voraussetzungen geschaffen, die sich bietenden Marktchancen aktiv wahrnehmen zu können.

IV. Risiken der künftigen Entwicklung

Der IT-Markt ist sowohl im Handels- als auch im Dienstleistungsbereich durch einen harten Konkurrenzkampf geprägt. Die Produkte haben einen kurzen Lebenszyklus, wobei ein anhaltender Margenverfall zusätzlich belastet. Darüber hinaus bestehen Risiken in Bezug auf die künftige Investitionsbereitschaft wichtiger Kunden und öffentlicher Einrichtungen, die ebenfalls Einfluss auf die Entwicklung unserer Gesellschaft haben könnten.

In dem für die Bechtle Onsite Services GmbH wichtigen Marktsegment der IT Infrastruktur entstehen hauptsächlich Risiken durch die Verlagerung von Dienstleistungen durch die Kunden in das Ausland (Offshoring), die Betriebsrisiken durch pauschalierte Abrechnungen und durch die Übernahme von Mitarbeitern im Zuge von Outsourcing Projekten. Hinzu kommen die Risiken aus langfristigen Verträgen, wenn z.B. einmalige Transitionleistungen nicht über die Laufzeit amortisiert werden können. Dies tritt dann ein, wenn der Vertrag vorzeitig gekündigt/ aufgelöst werden muss, z.B. bei Insolvenz des Kunden.

V. Risikomanagement

Die internen Aufgaben und Geschäftsprozesse werden von Bechtle sorgfältig gesteuert und sind daher weniger risikobehaftet. Detaillierte Planungs- und Kontrollprozesse - zu denen auch tagesaktuelle Auswertungen über die Geschäftsentwicklung zählen - begrenzen das Risiko für Bechtle. Die Gesamtbeurteilung der Risiken sowie des eingesetzten Risikomanagementsystems ergab, dass die vorhandenen Risiken begrenzt und überschaubar sind und das Risikomanagement effizient ist.

Preisänderungsrisiken von Finanzinstrumenten liegen bei der Gesellschaft nicht vor. Ausfallrisiken wird durch das Forderungsmanagement und Kreditwürdigkeitsprüfungen vor der Auftragsannahme begegnet. Liquiditätsrisiken bestehen aufgrund der Einbeziehung in das Cash-Pooling der Bechtle AG nicht.

VI. Ausblick und Prognose

Gesamtwirtschaft

Nach der weiteren Verschärfung der Finanzkrise im Herbst und der damit einhergehenden raschen weltwirtschaftlichen Abkühlung haben sich die konjunkturellen Aussichten für die deutsche Wirtschaft markant verschlechtert. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) wird nach der aktuellen Prognose der Deutschen Bundesbank im Jahr 2009 um 0,8 % zurückgehen.

Für das Jahr 2010 rechnet die Deutsche Bundesbank mit einer leichten Wiederbelebung der Wirtschaft, vorausgesetzt, dass sich aufgrund der umfangreichen Maßnahmenpakete die Lage an den Finanzmärkten allmählich entspannt und die globale Konjunktur im Jahr 2010 wieder stärker anzieht. Unter diesen Voraussetzungen ist für 2010 mit einem Zuwachs des preisbereinigten BIP um + 1,2% zu rechnen.

Der Teilindex für die Geschäftserwartung kletterte im Januar 2009 überraschend von 76,9 auf 79,4 Punkte und spiegelt eine wieder etwas optimistischere Geschäftserwartung der befragten Unternehmen wieder.

(Quellen: Deutsche Bundesbank, ifo-Institut)

Branche

Laut der aktuellen Prognose des Branchenverbands BITKOM wird der Markt für Informationstechnik im Jahr 2009 um 1,5 % wachsen. Vor allem von Seiten der öffentlichen Hand ist mit einer wachsenden IT-Nachfrage zu rechnen, da deren Investitionen kaum von konjunkturellen Schwankungen abhängig sind. Getragen wird das Wachstum im IT-Sektor von den Bereichen IT-Services und Software, die im Jahr 2009 um 3,1 % zulegen sollen. Der Umsatz mit IT-Hardware geht dagegen laut BITKOM um 2,4 % zurück.

Die Experten von IDC erwarten im Jahr 2009 dank der Segmente Outsourcing und Cloud-Services ein Wachstum des IT-Services-Markts um 3,3 %. Die ursprünglichen Erwartungen verringern sich damit um rund zwei Prozentpunkte. Ab 2010 rechnet IDC mit einem durchschnittlichen jährlichen Plus von 4,7 %.

(Quellen: BITKOM, IDC)

Auch 2009 werden wir auf Basis umfangreicher Qualifizierungsmaßnahmen eine höhere Auslastung unserer Dienstleister anstreben. Die Bechtle Onsite Services fokussiert sich hierbei weiterhin auf den Betrieb von IT Infrastruktur vor Ort bei den Kunden. Ausgebaut werden soll die Flächendeckung analog der Systemhausentwicklung (z.B. Österreich) und darüber hinaus bei Bedarf.

Über die Intensivierung der Vertriebstätigkeit im Bereich Managed Services sollen neue Kunden und Partner gewonnen werden. Dadurch sollen die auslaufenden Verträge ersetzt und überkompensiert werden. In Umsatz und Ergebnis werden sich diese Anstrengungen aufgrund der langen Akquise- und Transitionsphase voraussichtlich im Laufe des Jahres 2009 widerspiegeln.

Weitere Schwerpunkte werden ein weiterhin konsequentes Kostenmanagement, ein Ausbau der Kundenbeziehungen mit strategischen Partnern sowie eine deutliche Fokussierung auf die Leistungserbringung für Partner in Outsourcing Verträgen sein.

Entsprechend des prognostizierten Marktrückgangs in der IT-Branche erwarten wir auch vor Ort kein Marktwachstum. Für 2009 erwarten wir einen Umsatz von 14 Mio. EUR.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres, die die Unternehmenslage beeinflussen, haben sich nicht ereignet.

Gemäß §§ 327 i.V.m. 266 Abs. 1 HGB
verkürzte Bilanz zum 31. Dezember 2008

Bechtle Onsite Services GmbH, Neckarsulm

Aktiva

Gemäß § 276 HGB verkürzte Gewinn- und Verlustrechnung für 2008

Bechtle Onsite Services GmbH, Neckarsulm

Offenzulegender Anhang für 2008

Bechtle Onsite Services GmbH, Neckarsulm

A. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Mögliche größenabhängige Erleichterungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften hinsichtlich der Offenlegung wurden in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze abgeschrieben. Soweit steuerlich zulässig, wird für bewegliche Anlagegüter die degressive Abschreibungsmethode angewandt. Der Übergang zur linearen Methode erfolgt in dem Jahr, für welches die lineare Methode erstmals zu höheren Jahresabschreibungsbeträgen führt.

Die übrigen Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 150,00 (bis zum 31. Dezember 2007: EUR 410,00), werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen zeitanteilig.

Die Vorräte werden zu den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach einem auf versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelten Teilwert analog § 6a EStG unter Verwendung der Richttafeln 2005 G mit einem Rechnungszinfuß von 6,00% bewertet.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres in der Anlage zu diesem Anhang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen bestehen aus Forderungen aus dem Verrechnungsverkehr in Höhe von TEUR 333 (Vorjahr: TEUR 399) und Forderungen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von TEUR 18 (Vorjahr: TEUR 45) gegen Einzelgesellschaften der Bechtle-Gruppe.

Forderungen gegenüber der Gesellschafterin bestehen nicht (Vorjahr: TEUR 399).

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

3. Gezeichnetes Kapital

Das zum Nennkapital angesetzte gezeichnete Kapital (Stammkapital) ist voll eingezahlt.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Mitarbeiterprovisionen, Abfindungen, Tantiemen, sonstigen Personalaufwand sowie Berufsgenossenschaften gebildet.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stammen in Höhe von TEUR 169 (Vorjahr: TEUR 127) aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 69 (Vorjahr: TEUR 74).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen aus Leasing- und Mietverträgen, die zum 31. Dezember 2008 eine anfängliche oder verbleibende Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben, sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 186.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 68. Es handelt sich im Wesentlichen um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

E. Ergänzende Angaben

1. Angaben zur Belegschaft

2. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen

Auf die Angabe der Bezüge für Mitglieder der Geschäftsführung wird gemäß § 286 (4) HGB verzichtet.

3. Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, von dem Jahresüberschuss von EUR 2.294.581,23 zuzüglich des Gewinnvortrages von EUR 150.262.82, insgesamt EUR 2.444.844,05, einen Betrag in Höhe von EUR 2.294.000,00 an die Gesellschafterin auszuschütten und den Restbetrag von EUR 150.844,05 auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Eechtle AG, Neckarsulm, einbezogen. Der Konzernabschluss kann von der Bechtle AG, Neckarsulm, bezogen werden. Er wird außerdem im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und ist im Internet unter www.bechtle.com verfügbar.

Bechtle Onsite Service GmbH, Neckarsulm

Entwicklung des Anlagevermögens

Bestätigungsvermerk

ERNST & YOUNG

Bescheinigung

In dem zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

"Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Bechtle Onsite Services GmbH, Neckarsulm, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2008 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutscher Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und üer das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."