Fincite GmbH

Fincite GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023
der
Fincite GmbH,
Frankfurt am Main

I.  Allgemeines

Die Fincite GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Registernummer HRB 111506
eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2023 wurde entsprechend den auf kleine Kapitalgesellschaften anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) unter Beachtung der Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrages
aufgestellt. Die größenabhängigen Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängige Erleichterung nach § 274a Nr. 4 HGB zur Unterlassung der Abgrenzung latenter Steuern nicht wahr.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesene Beteiligung wurde aufgrund voraussichtlich dauernder Wertminderung in den Vorjahren außerplanmäßig abgeschrieben.

II.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (Software), die entsprechend des Wahlrechts nach § 248 Abs. 2 HGB aktiviert werden, werden zu Herstellungskosten bewertet.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare, nutzungsbedingte Abschreibungen, bilanziert.

Auf Zugänge des Sachanlagevermögens für Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis zu EUR 800,00 wurde von dem Wahlrecht der Sofortabschreibung Gebrauch gemacht.

Forderungen sind zu Nennwerten bilanziert. Erkennbare Risiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung angemessen Rechnung getragen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände, liquiden Mittel und das Eigenkapital sind zu Nennwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten sind für vor dem Bilanzstichtag getätigte Ausgaben, die einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag betreffen, gebildet worden.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen
Verpflichtungen und sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

III.  Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die Gesellschaft hat entsprechend des Wahlrecht nach § 248 Abs. 2 HGB selbst
geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (Software) zu Herstellungskosten in Höhe von EUR 4.967.386,96 (Vorjahr: EUR 3.578.657,25) aktiviert.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beläuft sich auf EUR 44.757,00 und ist in voller Höhe eingezahlt.

Die aktivierten selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens abzüglich der hierauf entfallenden latenten Steuer führen zu einer Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB in Höhe von EUR 1.895.296,00 (Vorjahr: EUR 1.531.691,00).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten beinhalten Beträge mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von EUR 1.050.923,62 (Vorjahr: EUR 624.575,83), von einem bis fünf Jahre in Höhe von EUR 357.500,00 (Vorjahr: EUR 515.500,00) und von mehr als fünf Jahren in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 6.649,64 (Vorjahr: EUR 6.855,85), aus Steuern in Höhe von EUR 80.007,66 (Vorjahr: EUR 49.768,63) sowie aus sozialer Sicherheit in Höhe von EUR 10.806,75 (Vorjahr: EUR 0,00) ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Kreditsicherungsgarantie des European Investment Fund in Höhe von EUR 375.000,00 und eine Haftungsfreistellungserklärung der KfW Bankengruppe in Höhe von EUR 360.000,00 besichert.

Latente Steuern

Aufgrund von Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz, die auf die Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens beruhen, sind zum Bilanzstichtag passive latente Steuern in Höhe von EUR 888.833,00 (Vorjahr: EUR 718.314,00) ausgewiesen. Die Ermittlung erfolgte unter Berücksichtigung eines Steuersatzes für Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag sowie Gewerbesteuer von rd. 32,0 %. Die Höhe der passiven latenten Steuern wird jährlich auf Basis der noch bestehenden Bewertungsdifferenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz berechnet und entsprechend angepasst.
IV.  Ergänzende Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben betriebsgewöhnlichen Leasingverpflichtungen bestehen innerhalb des nächsten Jahres zu begleichende Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von
EUR 162.000,00. Der Gesamtbetrag, der bis zum Laufzeitende der Verträge zum 31.07.2028 anfällt, beträgt EUR 681.000,00.

Organe

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2023:

Friedhelm Andreas Schmitt, Co-CEO - Operativer Geschäftsführer, Wiesbaden

Stefan Post, CTO - Technischer Geschäftsführer, Frankfurt am Main

Ralf Rubén Heim, Co-CEO - Vertrieblicher Geschäftsführer, Frankfurt am Main

Paul Kammerer, Co-CEO - Marketing, Sales, Account Management, Geschäftsführer,
Seeheim-Jungenheim (seit 03. April 2024).

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 35 (Vorjahr: 28) Mitarbeiter beschäftigt.

Ralf Rubén Heim
Paul Kammerer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.11.2024 festgestellt.