HEROLD Einfuhr G.m.b.H.

HEROLD Einfuhr G.m.b.H.

Glinde

Jahresabschluss zum 30. September 2019

BILANZ ZUM 30. SEPTEMBER 2019

HEROLD EINFUHR GMBH, GLINDE

A K T I V A

P A S S I V A

HEROLD EINFUHR GMBH, GLINDE

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018/19

I. Allgemein

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Lübeck unter der Nummer HRB 1149 RE eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist Glinde.

Der Jahresabschluss der Herold Einfuhr GmbH, Glinde, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich aufgelaufener Abschreibungen bilanziert. Die Abschreibungen werden entsprechend der linearen Abschreibungsmethode verrechnet. Dabei werden unter Anwendung der amtlichen steuerlichen AfA-Tabellen folgende Abschreibungssätze zu Grunde gelegt:

 PKW  16 2/3 %

 Betriebs- und Geschäftsausstattung   12 1/2 - 16 2/3 %

In entsprechender Anwendung des § 6 Abs. 2 EStG wurde von der Bewertungsfreiheit für geringwertige Wirtschaftsgüter Gebrauch gemacht.

Vorräte

Fertige Erzeugnisse und Waren sowie Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Bei der Ermittlung der Anschaffungskosten der fertigen Erzeugnisse und Waren folgt die Gesellschaft der Lifo-Methode.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen sind mit ihrem Nennwert angesetzt. Individuelle Risiken wurden durch direkte Wertabschläge berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 5 % bezogen auf den einzelwertberichtigten Netto-Forderungsbestand Rechnung getragen.

Rückstellungen

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden im Entstehungszeitpunkt zum Tageskurs bewertet. Zum Bilanzstichtag werden die auf fremde Währung lautenden Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Aus der Bewertung resultierende Gewinne werden nur berücksichtigt, soweit sie Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betreffen.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

1. Sachanlagen

Die Gesellschaft hat von dem ihr als kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB nach § 274a HGB eingeräumten Wahlrecht Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Anlagegitters verzichtet.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

3. Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt DM 50.000,00 (€ 25.564,60).

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Weihnachtsgeld (T€ 9), Gewährleistungsverpflichtungen (T€ 16) sowie Urlaub (T€ 5).

Die Bildung der unter den sonstigen Rückstellungen ausgewiesenen Rückstellung für Gewährleistungen erfolgt mit 1 % der Umsatzerlöse.

Die Auflösung erfolgt mit

  60 % im 1. Jahr

  10 % im 2. Jahr

  10 % im 3. Jahr

  10 % im 4. Jahr

  10 % im 5. Jahr

nach der Bildung.

5. Verbindlichkeiten

Es bestehen keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet in Höhe von T€ 105 gesamtschuldnerisch für Bürgschaften einer Bank für ein verbundenes Unternehmen. Das Risiko einer Inanspruchnahme wird aufgrund der Bonität des verbundenen Unternehmens als unwahrscheinlich angesehen.

Die Gesellschaft haftet ferner gesamtschuldnerisch für Devisentermingeschäfte eines verbundenen Unternehmens im Gesamtvolumen von T€ 915. Das Risiko einer Inanspruchnahme wird aufgrund der Bonität des verbundenen Unternehmens als unwahrscheinlich angesehen.

2. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2018/2019 waren:

 Herr Michael Nickel, kfm. Angestellter,

 Herr Johannes Görtz, kfm. Angestellter (bis 12/2018),

 Herr Dr. Christoph Nickel, kfm. Angestellter.

3. Arbeitnehmerzahl

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 2 Arbeitnehmer.

4. Konzernangaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der CPF Sportswear GmbH, Glinde, einbezogen. Dieser ist unter den Voraussetzungen des § 325 HGB durch Einreichung beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers offenzulegen.

Feststellung des Jahresabschlusses zum 30. September 2019

Der Jahresabschluss der Herold Einfuhr GmbH, Glinde, zum 30. September 2019 ist durch Beschluss der Gesellschafterin vom 26. August 2020 festgestellt worden.