NORDCAPITAL GmbH

NORDCAPITAL GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Der Jahresabschluss wurde gemäß Gesellschafterbeschluss vom 18. Oktober 2024 festgestellt.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist beim Amtsgericht Hamburg im Handelsregister eingetragen unter HRB 78932.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 und 4 HGB.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und unter Beachtung der ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes auf gestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurde zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten vorgenommen. Die Abschreibungen erfolgten nach der linearen Methode und nach der degressiven Methode. Die Nutzungsdauern bemessen sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Nutzungsrechte werden nicht abgeschrieben, da keine zeitlich beschränkte Nutzung vorliegt.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Auszahlungen auf Beteiligungen an Personenhandelsgesellschaften werden gemäß IDW RS HFA 18 als Abgang erfasst.

Die Posten des Umlaufvermögens sind zum Nominalwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bilanziert. Von den Guthaben bei Kreditinstituten ist ein Betrag von T€ 8 als Sicherheit für eine von der Bank gestellte Mietbürgschaft an die Bank verpfändet und hat eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Devisenmittelkurs am Tag des Geschäftsvorfalls bzw. dem Devisenmittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen und haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind nicht besichert.

III. Angaben zur Bilanz

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Bonusrückstellungen (T€ 54), Urlaubsrückstellungen (T€ 24) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (T€ 23).

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag jeweils durch die Verpfändungen von Gesellschaftsanteilen an der Verwaltung Solarpark Straßkirchen GmbH in Höhe von T€ 25 gegenüber einem Bankenkonsortium, bestehend aus der Hamburg Commercial Bank AG, Hamburg und Kiel, der Commerzbank AG, Frankfurt, und der KfW IPEX-Bank GmbH, Frankfurt.

Eine Inanspruchnahme hält die Geschäftsführung für äußerst unwahrscheinlich, da die Gesellschaften, für die die Sicherheiten gestellt werden, über ausreichend Liquidität verfügen, um ihren Verbindlichkeiten nachzukommen.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse (T€ 1.149) betreffen Erträge aus der Verrechnung von Serviceleistungen aus Kostenumlagen.

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen (T€ 354) beinhalten mit T€ 336 Aufwendungen für Informationstechnologie.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (T€ 222) enthalten im Wesentlichen Rechts- und Bera- tungskosten (T€ 59), Kosten aus Weiterbelastungen (T€ 51), Raumkosten (T€ 32) und Kommuni- kationskosten (T€ 29).

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen (T€ 194) betreffen die außerplanmäßigen Abschreibungen auf Anteile verbundener Unternehmen und Beteiligungen.

V. Ergänzende Angaben

Geschäftsführer sind/waren:

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich neun Arbeitnehmer.

VI. Übrige Angaben

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Erck Rickmers GmbH & Cie. KG, Hamburg, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss der Erck Rickmers GmbH & Cie. KG wird in Hamburg aufgestellt und beim elektronischen Bundesanzeiger eingereicht und offengelegt.

Die nachstehende, zur Offenlegung bestimmte Bilanz und der Anhang der NORDCAPITAL GmbH, Hamburg, zum 31. Dezember 2023 entsprechen den gesetzlichen Vorschriften.

Als abschließendes Ergebnis unserer Prüfung haben wir dem vollständigen Jahresabschluss folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die NORDCAPITAL GmbH, Hamburg

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der NORDCAPITAL GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023. Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.