W.A. Schulte GmbH

W.A. Schulte GmbH

Lüdenscheid

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die W. A. Schulte GmbH hat ihren Sitz in Lüdenscheid und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Iserlohn (HRB 3887).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Nachfolgend werden die wesentlichen Bewertungsgrundsätze dargestellt:

Sachanlagevermögen

Ansatz mit Anschaffungs-/Herstellungskosten; Minderung um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen

Finanzanlagen

Ansatz zu Anschaffungskosten

Vorräte

Ansatz zu Anschaffungs-/Herstellungskosten (einschließlich Nebenkosten) unter Beachtung des Niederstwertprinzips

Übrige Gegenstände des Umlaufvermögens

Ansatz zum Nennwert; abzüglich Absetzungen für erkennbare Wertminderungen unter Beachtung des Niederstwertprinzips

Pensionsrückstellungen

Für die Bewertung zum 31.12.2023 lag ein nach versicherungsmathematischen Grundsätzen erstelltes Gutachten der HEUBECK AG vom 27.03.2024 vor.

Den ermittelten Bilanzwerten liegt unter Verwendung der Sterbetafeln 2018 G nach Prof. Dr. Klaus Heubeck ein Rechnungszins von 1,82 % p. a. zugrunde.

Hierbei handelt es sich um den 10-Jahres-Durchschnittszins. Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB zwischen dem Erfüllungsbetrag mit dem 10-Jahres-Durchschnittszinssatz und demjenigen mit dem 7-Jahres-Durchschnittszinssatz beträgt EUR 5.074,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist für Ausschüttungen gesperrt.

Die Zuführung zum 01.01.2010 aufgrund der geänderten Bewertung durch das BilMoG beträgt für die Gesellschaft insgesamt EUR 39.659,00. Diese wurde im Berichtsjahr zu einem Fünfzehntel (das sind EUR 2.644,00) berücksichtigt.

Der Abzinsungsaufwand der Rückstellung in Höhe von EUR 9.430,00 wird in der Gewinn- und Verlustrechnung unter der Position 9. "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Die Pensionsrückstellungen, deren Erfüllungsbetrag zum Bilanzstichtag TEUR 515 beträgt, wurden mit dem sogenannten Planvermögen verrechnet.

Der beizulegende Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände beläuft sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 159.

Sonstige Rückstellungen

Ansatz in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist

Verbindlichkeiten

Ansatz mit dem Erfüllungsbetrag

III. Angaben zur Bilanz

Verbindlichkeiten

Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse/Sonstige betriebliche Erträge/Personalaufwand

Der Ausweis der privaten Kfz-Nutzung der Arbeitnehmer erfolgte im Vorjahr unter der Position "Umsatzerlöse". Im Berichtjahr wurde der Ausweis geändert und erfolgt nunmehr unter der Position "Sonstige betriebliche Erträge". Der Vorjahreswert i. H. v. EUR 9.129,09 wurde entsprechend angepasst.

Der Ausweis der Erstattungen nach dem Aufwendungsausgleichsgesetz erfolgte im Vorjahr unter der Position "Personalaufwand". Im Berichtjahr wurde der Ausweis geändert und erfolgt nunmehr unter der Position "Sonstige betriebliche Erträge". Der Vorjahreswert i. H. v. EUR 36.877,97 wurde entsprechend angepasst.

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Herr Christoph Schulte

Mitarbeiter

Während des Geschäftsjahres beschäftigte die Gesellschaft im Durchschnitt 19 Mitarbeiter.

Nachrichtlich:

Der Jahresabschluss wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 03.12.2024 festgestellt.