Element
Materials Technology Hamburg GmbH
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
2.232.413,57 |
2.219.149,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
43.126,00 |
59.348,00 |
| II.
Sachanlagen |
2.189.287,57 |
2.159.801,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
2.012.049,75 |
1.628.159,64 |
| I.
Vorräte |
488.747,00 |
360.385,45 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.188.574,91 |
977.492,89 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
334.727,84 |
290.281,30 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
78.189,00 |
19.221,78 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
369.744,86 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
4.692.397,18 |
3.866.530,42 |
Passiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
124.444,61 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
500.000,00 |
500.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
800.000,00 |
800.000,00 |
| III.
Gewinnrücklagen |
1.383.633,19 |
1.383.633,19 |
| IV.
Verlustvortrag |
2.559.188,58 |
1.737.438,58 |
| V.
Jahresfehlbetrag |
494.189,47 |
821.750,00 |
| VI.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
369.744,86 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
339.926,66 |
351.421,03 |
| C.
Verbindlichkeiten |
4.352.470,52 |
3.390.664,78 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
4.352.470,52 |
3.390.664,78 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
4.692.397,18 |
3.866.530,42 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Element Materials Technology Hamburg GmbH hat
ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das
Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg (Reg.Nr. 87988 B).
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde auf
der Grundlage des Handelsgesetzbuches in der unter
Berücksichtigung der einschlägigen
Übergangsvorschriften anwendbaren gültigen
Fassung und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die
Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2
HGB gewählt.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Von den
Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde
gemäß § 288 Abs. 1 HGB i. V. m. § 267
Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden/Erläuterungen
zur Bilanz
Immaterielle Vermögensgegenstände und
Sachanlagen
Entgeltlich erworbene
immaterielle Vermögensgegenstände werden
bei Zugang mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und
planmäßig linear über ihre voraussichtliche
wirtschaftliche Nutzungsdauer abgeschrieben.
Der Ansatz des
Sachanlagevermögens erfolgt zu
Anschaffungskosten, vermindert um die
planmäßigen Abschreibungen.
Als Nutzungsdauer werden zwischen 3 Jahre bis
10 Jahre zugrunde gelegt.
Die geringwertigen Vermögensgegenstände mit
Anschaffungskosten von über EUR 250,00, aber nicht
mehr als bis zu EUR 1.000,00, werden als Sammelposten
eingestellt und im Jahr der Bildung und in den folgenden
Jahren linear mit 20% abgeschrieben (Sammelposten).
Geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten
bis zu EUR 250,00 im Jahr des Zugangs werden voll
abgeschrieben.
Umlaufvermögen
Die Bewertung der
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu
Anschaffungskosten unter Beachtung des
Niederstwertprinzips.
Die
unfertigen Leistungen werden zu Vollkosten nach dem
Grad der Fertigstellung am Bilanzstichtag angesetzt. Soweit
Wertminderungen vorhanden sind, werden die Werte mit ihrem
beizulegenden Zeitwert zum Stichtag bewertet.
Die
Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände
sowie der Kassenbestand und die Guthaben bei
Kreditinstituten werden zu Nennwerten angesetzt.
Bei den
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden
erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen
berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und
Kreditrisiko wird durch die Bildung einer
Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
Fremdwährungsforderungen werden zum Mittelkurs
am Tag der Entstehung angesetzt und am Bilanzstichtag mit
dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet.
Sämtliche Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von
bis zu einem Jahr.
Die
Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen
TEUR 138 (Vorjahr TEUR 57),
davon gegenüber Gesellschafter TEUR 0 (Vorjahr
TEUR 0).
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
Ausgewiesen werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag,
soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem
Bilanzstichtag darstellen.
Eigenkapital
Das
Eigenkapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt.
Die Bilanz zum 31.12.2022 weist einen
nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in
Höhe von TEUR 370 (Vj.: TEUR 0) aus. Trotz der
bilanziellen Überschuldung geht die
Geschäftsführung von einer Fortführung der
Unternehmenstätigkeit aus. Die
Geschäftsführung ist zuversichtlich, dass sich
die Ertragslage in den Jahren 2023 ff. verbessert. Zudem
wird die Element-Gruppe sicherstellen, dass die
Gesellschaft stets über eine ausreichende
Liquidität verfügt.
Pensionsrückstellungen
Die Bewertung der Pensionsrückstellungen in
Höhe von TEUR 75 (Vorjahr TEUR 69) erfolgt
gemäß einem versicherungsmathematischen
Gutachten nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter
Anwendung der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus
Heubeck mit dem handelsrechtlichen Mindestbetrag
(Erfüllungsbetrag) zum 31.12.2022.
Der Bewertung der Rückstellungen für
Pensionen liegen u.a. folgende Annahmen zugrunde:
Rechnungszinssatz p.a.: 1,79 % (Vorjahr: 1,88 %)
Anwartschaftstrend (z.B. Gehalt) p.a.: 2,5 %
(Vorjahr: 2,5 % p.a.)
Der Unterschiedsbetrag gem. §253 Abs. 6 Satz 1
HGB zum 31.12.2022 beträgt EUR 3.358,00.
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen
berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und
ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in
Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Es handelt
sich um kurzfristige Rückstellungen.
Die
sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt
zusammen:
Rückstellungen
(EUR)
|
2022
|
|
2021
|
Urlaub
|
60.070
|
|
52.670
|
Überstunden
|
79.610
|
|
75.579
|
Jubiläum
|
48.539
|
|
48.539
|
Schwerbehindertenabgabe
|
14.040
|
|
10.020
|
Jahresabschlusskosten
|
30.000
|
|
31.000
|
Aufbewahrung
|
7.900
|
|
7.900
|
Ausstehende Kosten
|
0
|
|
16.145
|
Diverse sonstige
Rückstellungen
|
25.100
|
|
40.820
|
Total
|
265.259
|
|
282.673
|
Verbindlichkeiten
Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit Ihrem
Erfüllungsbetrag passiviert.
Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum
Mittelkurs am Tag der Entstehung angesetzt und am
Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet.
Die
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
betragen TEUR 3.836 (Vj. TEUR 2.999),
davon gegenüber Gesellschafter TEUR 350
(Vorjahr TEUR 900).
Die Verbindlichkeiten setzen sich zum
31. Dezember 2022 wie folgt zusammen:
|
|
|
Restlaufzeit
|
Restlaufzeit
|
|
|
|
bis
|
über
|
|
Art der Verbindlichkeiten
|
gesamt
TEUR
|
1 Jahr
TEUR
|
5 Jahre
TEUR
|
1.
|
Verbindlichkeiten aus
|
334
|
334
|
0
|
|
Lieferungen und
Leistungen
|
(Vj.: 231)
|
(Vj.: 231)
|
(Vj.: 0)
|
2.
|
Verbindlichkeiten
gegenüber
|
3.836
|
3.836
|
0
|
|
verbundenen Unternehmen
|
(Vj.: 2.999)
|
(Vj.: 2.999)
|
(Vj.: 0)
|
3.
|
Sonstige
Verbindlichkeiten
|
182
|
182
|
0
|
|
|
(Vj.: 161)
|
(Vj.: 161)
|
(Vj.: 0)
|
|
- davon aus Steuern
|
124
|
124
|
0
|
|
|
(Vj.: 128)
|
(Vj.: 128)
|
(Vj.: 0)
|
|
|
4.352
|
4.352
|
0
|
|
|
(Vj.: 3.391)
|
(Vj.: 3.391)
|
(Vj.: 0)
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Sonstige Angaben
1. Arbeitnehmer
Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich
beschäftigten Mitarbeiter betrug 100 (Vorjahr 98).
2. Gesamtbezüge (Gesellschaften)
Auf die Angabe der Gesamtbezüge der
Geschäftsführung wird mit Hinweis auf § 286
Abs. 4 HGB verzichtet.
Geschäftsführer
Zum Geschäftsführer waren im
Geschäftsjahr bestellt:
Herr Dr. Manfred Feyer, Hamburg, Ingenieur
Herr Matthew John Hopkinson, London, Master Business
Administration
Hamburg, den 13. Mai
2024
Element Materials Technology Hamburg GmbH
gez.
die Geschäftsführung, Matthew John
Hopkinson
Dr. Manfred Feyer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.05.2024
festgestellt.
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