GOLDBECK Facility Services GmbH

GOLDBECK Gebäudemanagement GmbH

Bielefeld

Jahresabschluss zum 31. März 2007

Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2006/2007

Geschäftsverlauf

Die GOLDBECK Gebäudemanagement GmbH hat auch im abgelaufenen Geschäftsjahr die Geschäftsfelder Gebäudedienstleistungen und PPP-Projekte (Public-Private-Partnership) erfolgreich weiterentwickelt und trägt mit ihren integrativen Betreuungsleistungen entscheidend zur Sicherung der langfristigen Werthaltigkeit von Immobilien bei. Durch eine enge Zusammenarbeit mit den anderen Unternehmensteilen der GOLDBECK-Gruppe gelingt es vorhandene Synergiepotenziale zu erschließen.

Der Markt für ausgelagerte Gebäudedienstleistungen ist im Jahr 2006 um 7,5 % gewachsen und erreicht inzwischen 43,8 % des Gesamtmarktes von 86,5 Mrd. €. In diesem positiven Marktumfeld ist es der GOLDBECK Gebäudemanagement GmbH gelungen, den Umsatz im abgelaufenen Geschäftsjahr 2006/07 von 8,4 Mio. € auf 9,4 Mio. € zu erhöhen und damit besser als der Gesamtmarkt abzuschneiden. Die Anzahl der betreuten Immobilien stieg um 40 % auf insgesamt 420. Dieser Anstieg ist vor allem auf neu gewonnene institutionelle Auftraggeber zurückzuführen, für die die Immobilien im Rahmen des stark wachsenden Marktsegments des sogenannten Property Managements verwaltet werden. GOLDBECK wird dabei im Namen und auf Rechnung der Auftraggeber tätig und erhält dafür eine Management-Vergütung. Im Vergleich zum klassischen Gebäudemanagement werden daher geringere Umsätze erzielt, dafür entstehen aber auch erheblich geringere Aufwendungen, da die Leistungen für technisches und infrastrukturelles Gebäudemanagement direkt durch den Auftraggeber bezahlt werden.

Im Geschäftsfeld PPP-Projekte wurde die Bauphase eines Schulgebäudes in Barleben erfolgreich beendet und mit der Betreibung begonnen. Mit dem Bau der internationalen Schule in Neuss mit Schulgebäuden, 3-Feld Sporthalle und Außenanlagen wurde begonnen. Das Bauvolumen beträgt rund 15,0 Mio. €; die Fertigstellung ist für August 2007 geplant. Darüber hinaus wurden drei im Vorjahr fertig gestellte Sporthallen in Münster betrieben. Der PPP-Umsatz betrug insgesamt rund 5,9 Mio. € und bewegte sich damit auf Vorjahresniveau.

Die Gesellschaft betreibt darüber hinaus einen Sportpark in Plauen (Zweigniederlassung). Die Umsatzerlöse des abgelaufenen Geschäftsjahres 2006/07 betrugen rund 0,4 Mio. €.

Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Entwicklung wichtiger Kennzahlen zu Vermögens-, Finanz- und Ertragslage stellt sich im Mehrjahresvergleich wie folgt dar:

Durch Thesaurierung der Gewinne in den vergangenen Jahren konnte die Eigenkapitalquote bei im Zeitablauf steigender Bilanzsumme auf hohem Niveau gehalten werden. Die Bilanzsumme veränderte sich im Vergleich zum Bilanzstichtag des Vorjahres, vor allem auf Grund zweier in der Bauphase befindlicher PPP-Projekte, um 57,2 %.

Das Jahresüberschuss blieb mit rund 0,3 Mio. € nahezu konstant.

Mitarbeiter

Im Mehrjahresvergleich stellt sich die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter wie folgt dar:

Risiken der künftigen Entwicklung

Das allgemeine Marktrisiko hat für die Gesellschaft eine eher untergeordnete Bedeutung. Der GOLDBECK-Anteil am relevanten Marktsegment stellt bisher keine Wachstumsbarriere dar.

Risiken die bei einzelnen Projekten entstehen können, werden durch das interdisziplinäre Zusammenwirken von Ingenieuren, Kaufleuten und Juristen im Vorfeld identifiziert und eingeschätzt. Neben dem mehr als 10jährigen Erfahrungsschatz wurden in den vergangenen Jahren Expertenteams für einzelne Themenkomplexe aufgebaut.

Risiken durch Abhängigkeiten bei der Beschaffung bestehen nicht. Es gibt zwar langjährige Geschäftsverbindungen zu einzelnen Lieferanten, der Bedarf kann aber jederzeit bei anderen Anbietern gedeckt werden.

Risiken aus Zahlungsausfällen und Zahlungsstromschwankungen und damit verbundene Liquiditätsrisiken werden insbesondere durch die fristenkongruente Anforderung und Anweisung von Anzahlungen begrenzt. Weitere wesentliche Risiken in Bezug auf die Verwendung von Forderungen und anderen Finanzinstrumenten, die für die Beurteilung der Lage oder der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns von Belang sind, bestehen nicht.

Ausblick und Chancen

Gebäudemanagement-Dienstleistungen werden in Deutschland zwar überwiegend noch durch Eigenleistungen erbracht, doch der Outsourcing-Anteil hat in den vergangenen Jahren stetig zugenommen und wird dies nach Expertenmeinung auch weiterhin tun. Bis zum Jahr 2009 wird von einem durchschnittlichen Wachstum von 6,4 % auf dann insgesamt 45,6 Mrd. € ausgegangen.

Insbesondere das Marktsegment des Property-Managements wird national und international an Bedeutung zunehmen. Hier haben wir insbesondere im Bereich Retail- und Logistik-Immobilien umfangreiche Expertise im Rahmen bestehender Kundenbeziehungen aufgebaut. Wir haben darüber hinaus unser Geschäftsmodell modifiziert und für unsere Großkunden im Bereich Property-Management eine Key-Account-Struktur eingerichtet. Wir gehen davon aus, dass der dadurch gebündelte, intensive Dialog in diesem Segment zu noch mehr Kundenzufriedenheit und in deren Folge zu Auftragseingängen führen wird.

Gemeinsam mit mehreren Großkunden planen wir im laufenden Geschäftsjahr unser Geschäft auf das benachbarte Ausland auszudehnen und damit neue Märkte für das GOLDBECK Gebäudemanagement zu erschließen. Hierbei werden wir die bereits bestehenden Auslands-Niederlassungen und Erfahrungen der GOLDBECK-Gruppe als Basis nutzen.

Den Bereich PPP-Projekte wird ab dem Geschäftsjahr 2007/08 die GOLDBECK Public Partner GmbH eigenständig weiter ausbauen. Die Bauphase bereits begonnener Projekte wird aber noch durch die GOLDBECK Gebäudemanagement GmbH abgewickelt werden. Soweit möglich werden die bestehenden Vertragswerke danach auf die GOLDBECK Public Partner GmbH übertragen. Für die Sporthallen Münster und die Schule Barleben ist dieser Schritt bereits erfolgt. Die GOLDBECK Gebäudemanagement GmbH wird die laufende Betreuung der PPP-Immobilien jedoch auch weiterhin im Auftrag der GOLDBECK Public Partner GmbH wahrnehmen und den hohen Leistungsstandard sicherstellen.

Die Prognosen des laufenden Jahres zeigen, dass die Anzahl der verwalteten Immobilien weiter zunimmt und auch für 2007/08 ein positives Deckungsbeitragsniveau erzielt werden kann.

Bilanz zum 31. März 2007

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. April 2006 bis 31. März 2007

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2006/2007

Anhang für das Geschäftsjahr 2006/2007

Angaben zu Form und Darstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Der Jahresabschluss der GOLDBECK Gebäudemanagement GmbH, Bielefeld, ist für das Geschäftsjahr 2006/2007 nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung von immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten. Den planmäßigen Abschreibungen liegen die in den steuerlichen Abschreibungstabellen vorgesehenen Nutzungsdauern zugrunde, wobei - soweit zulässig - degressiv abgeschrieben wird. Geringwertige Vermögensgegenstände werden im Jahr ihres Zugangs in voller Höhe abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Abgang ausgewiesen.

Die Bewertung der in Ausführung befindlichen Bauaufträge (unfertige Erzeugnisse) sowie der Waren erfolgt zu Anschaffungskosten.

Die Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen für Pensionsverpflichtungen wurden nach dem Grundsatz der Bewertungseinheit mit dem Passivwert der Pensionsrückstellungen angesetzt.

Die Forderungen, übrigen sonstigen Vermögensgegenstände und flüssigen Mittel sind zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden mit dem Teilwert gem. § 6a EStG bei einem Rechnungszinssatz von 6 % bewertet. Der Ermittlung liegen versicherungsmathematische Gutachten auf Basis der Richttafeln 2005 G zu Grunde.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag passiviert.

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird gesondert dargestellt.

Die Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen (T€ 13) innerhalb der sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Das Stammkapital (gezeichnetes Kapital) ist voll eingezahlt. Die Anteile an der Gesellschaft werden mit 74,2 % von der GOLDBECK GmbH, Bielefeld gehalten. Mit 25,8 % ist die GOLDBECK Bauelemente Treuen GmbH, Treuen, ebenfalls beteiligt.

Die sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen für Erfolgsbeteiligungen und andere Verpflichtungen aus dem Personalbereich gebildet worden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (T€ 1.310) bestehen mit T€ 1.300 gegenüber der Gesellschafterin GOLDBECK GmbH, Bielefeld.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind mit T€ 31 (Vorjahr T€ 28) Verbindlichkeiten aus Steuern enthalten. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen Leistungen für Immobilien-Objektgesellschaften (T€ 9.395) sowie das PPP-Projekt in Barleben (T€ 5.885).

Sonstige Angaben

Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Ortwin Goldbeck GmbH & Co. Kommanditgesellschaft, Bielefeld. Die Gesellschaft wird darüber hinaus in den Konzernabschluss der GOLDBECK GmbH, Bielefeld, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Die Konzernabschlüsse werden beim elektronischen Bundesanzeiger zur Bekanntmachung eingereicht.

Die durchschnittliche Zahl der Beschäftigten betrug 96 (i.Vj. 88) Angestellte.

Geschäftsführer sind bzw. waren die Herren Ortwin Goldbeck (bis 26.03.2007), Christian Schnieder (ab 26.03.2007) und Anselm Schuhmann.

Von den Erleichterungen des § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Ein Aufsichtsrat ist nicht bestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der GOLDBECK Gebäudemanagement GmbH, Bielefeld, für das Geschäftsjahr vom 1. April 2006 bis 31. März 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.