Umland
Service GmbH
Staßfurt
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
268.132,18 |
264.706,18 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
207,00 |
334,00 |
| II.
Sachanlagen |
267.925,18 |
264.372,18 |
| B.
Umlaufvermögen |
209.322,09 |
190.181,10 |
| I.
Vorräte |
18.150,55 |
14.181,51 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
100.898,93 |
113.164,38 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
90.272,61 |
62.835,21 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
2.486,10 |
2.274,20 |
| Aktiva |
479.940,37 |
457.161,48 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
116.499,24 |
69.588,28 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
51.200,00 |
51.200,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
18.388,28 |
-19.838,32 |
| III.
Jahresüberschuss |
46.910,96 |
38.226,60 |
| B.
Rückstellungen |
121.394,58 |
114.086,08 |
| C.
Verbindlichkeiten |
242.046,55 |
273.487,12 |
| Summe
Passiva |
479.940,37 |
457.161,48 |
Anhang
der
Umland Service GmbH, Staßfurt
I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum
Jahresabschluss
Die Umland Service GmbH mit Sitz in Staßfurt
ist im Handelsregister des Amtsgerichts Stendal unter der
Nummer HRB 106397 B eingetragen.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach
den deutschen Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden
Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit
beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft. Die größenabhängigen
Erleichterungen gemäß § 288 HGB wurden
in Anspruch genommen. Von den Erleichterungen
gemäß §§ 266 Abs. 1, 274a
und 276 HGB wurde im Rahmen der
Jahresabschlusserstellung Gebrauch gemacht.
Die Bilanz zum 31. Dezember 2023 wurde aus den
Ansätzen der Schlussbilanz zum
31. Dezember 2022 unter Berücksichtigung der
Geschäftsvorfälle für den Zeitraum vom
1. Januar bis 31. Dezember 2023 entwickelt.
Sofern Angaben wahlweise in der Bilanz oder im Anhang
gemacht werden können, wurde in der Regel der Vermerk
im Anhang gewählt.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Anlagevermögen
Entgeltlich erworbene
immaterielle Vermögensgegenstände wurden
zu Anschaffungskosten angesetzt und - sofern sie der
Abnutzung unterlagen - um planmäßige
Abschreibungen vermindert.
Das
Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- ggf.
Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige
Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Geringwertige Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten
bis zu 800,00 EUR (ohne USt) wurden im Jahr des Zugangs
vollständig abgeschrieben.
Vorräte
Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten
bewertet.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die
Forderungen und
sonstigen Vermögensgegenstände wurden
grundsätzlich mit den Anschaffungskosten (Nominalwert)
bewertet. Bei den Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen wurde das allgemeine Ausfall-, Zins- und
Kostenrisiko durch Bildung einer
Pauschalwertberichtigung
berücksichtigt.
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
Die
liquiden Mittel wurden mit dem Nominalwert
angesetzt.
Rechnungsabgrenzungsposten
Die
aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten
Ausgaben des laufenden Geschäftsjahres, soweit
sie Aufwand eines folgenden Geschäftsjahres
darstellen. Die Bewertung erfolgt zeitanteilig mit den
Anschaffungskosten.
Rückstellungen
Die
Pensionsrückstellung wurde mithilfe von einem
versicherungsmathematischen Gutachten nach der PUC Methode
bewertet. Es erfolgte eine Verrechnung mit dem
verpfändeten Deckungskapital in Höhe von 6.828,41
EUR.
Die
sonstigen Rückstellungen wurden für alle
ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle
erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind in
der Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrages angesetzt.
Verbindlichkeiten
Die
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Passive Rechnungsabgrenzungsposten
Die
passiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten
Einnahmen des laufenden Geschäftsjahres, soweit
sie Ertrag eines folgenden Geschäftsjahres darstellen.
Die Bewertung erfolgt zeitanteilig mit dem Nennbetrag.
III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten
der Bilanz
Umlaufvermögen
Unter den sonstigen Vermögensgegenständen
wird eine geleistete Kaution in Höhe von 25,00
EUR (Vorjahr 25,00 EUR) mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr dargestellt.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen
enthalten in Höhe von 69.961,30 EUR Forderungen gegen
Gesellschafter (Vorjahr 73.995,54 EUR).
Rückstellungen
Bei der Pensionsrückstellung machte die
Gesellschaft von der Anwendung der Übergangsvorschrift
gemäß Art. 7 Abs. 1 Satz 1 EG-HGB Gebrauch, den
Zuführungsbetrag über 15 Jahre zu verteilen, so
dass in 2024 noch insgesamt 379,13 EUR aufgrund der
BilMoG-Bewertung zuzuführen sind.
Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit
dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn
Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem
durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben
Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von
1.972,00 EUR. Dieser abzinsungsbedingte
Unterschiedsbetrag ist gemäß § 253 Abs. 6
Satz 2 HGB für die Ausschüttung
gesperrt.
Verbindlichkeiten
Die Zusammensetzung sowie die Restlaufzeiten der
Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachstehenden
Verbindlichkeitenspiegel (die Vorjahreszahlen sind in den
Klammern dargestellt):
Art der Verbindlichkeit
|
Gesamt
|
Restlaufzeit
|
Restlaufzeit
|
Restlaufzeit
|
|
|
bis zu 1 Jahr
|
>1 bis 5 Jahre
|
größer 5
Jahre
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
gegenüber
Kreditinstituten
|
169.427,20
|
23.201,23
|
90.210,69
|
56.015,28
|
|
(194.589,10)
|
(25.161,90)
|
(90.185,64)
|
(79.241,56)
|
erhaltene Anzahlungen
|
6.035,00
|
6.035,00
|
0,00
|
0,00
|
|
(5.865,00)
|
(5.865,00)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
aus Lieferungen
|
|
|
|
|
und Leistungen
|
14.084,22
|
14.084,22
|
0,00
|
0,00
|
|
(11.927,70)
|
(11.927,70)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
gegenüber
verbundenen
|
|
|
|
|
Unternehmen
|
11.559,06
|
11.559,06
|
0,00
|
0,00
|
|
(33.855,02)
|
(33.855,02)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
40.941,07
|
40.941,07
|
0,00
|
0,00
|
|
(27.250,30)
|
(27.250,30)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
|
242.046,55
|
95.820,58
|
90.210,69
|
56.015,28
|
|
(273.487,12)
|
(104.059,92)
|
(90.185,64)
|
(79.241,56)
|
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
in Höhe von 167.685,10 EUR sind durch Grundpfandrechte
sowie Abtretung Miete und Pacht gesichert.
Gesellschafter
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehemen enthalten in Höhe von 11.559,06 EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (Vorjahr
33.855,02 EUR).
IV. Sonstige Angaben
Arbeitnehmerzahl
Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 9
Arbeitnehmer beschäftigt (Vj.: 9).
sonstige Berichtsbestandteile
Staßfurt, 14. April 2025
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Frank Hirling
Tobias Kienzler
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.05.2025
festgestellt.
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