PB Consulting GmbH

Hildebrandt Stolberg GmbH

Stolberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2016 bis zum 31.03.2017

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff.) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des BilRUG sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Soweit im Berichtsjahr hinsichtlich der im Vorjahr von den Gliederungsvorschriften des HGB und des GmbHG abweichenden Positionen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung Veränderungen vorgenommen wurden, wurde dem Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) durch Anpassung der Vorjahreszahlen entsprochen.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um die steuerlich zulässigen Abschreibungen angesetzt. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs entweder gemäß § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt oder gemäß § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgezogen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert vermindert um Wertberichtungen und unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfülungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden entsprechend § 253 Abs. 2 HGB abgezinst. Bei der Bemessung der Rückstellungen wurden allen erkennbaren Risiken angemessen uns ausreichend Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

1. Erläuterungen zur Bilanz

Der Erfüllungsbetrag der bestehenden Pensionsverpflichtung beläuft sich zum 31.03.2017 auf 5.301 €. Bei der Berechnung wurde die PUC-Methode angewandt. Dabei handelt es sich um eine Anwartschaftsbarwertmethode, bei der der bis zum Stichtag erdiente Anspruch ermittelt und dessen Barwert berechnet wird. Für die Berücksichtigung der biometrischen Wahrscheinlichkeit wurde auf die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck zurückgegriffen. Der Rechnungszins beträgt 3,96 %. Die Berechnung geht von einem Versorgungsendalter sowie Finanzierungsendalter von 65 Jahren aus. Weitere Annahmen sind nicht berücksichtigt. Die Pensionsrückstellung ist mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren berechnet. Der Unterschiedbrtrag in Form der Differenz zwischen der Rückstellung mit dem 10-Jahresdurchschnittsatz und dem 7-Jahresdurchschnittsatz beträgt 1.451 €.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind sämtlich Forderungen gegenüber Gesellschafter, davon in Höhe von 4.712,40 € (i.V. 0,00 €) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind sämtlich Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter, davon in Höhe von 17.462,85 € (i.V. 65.280,20 €) Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen.

2. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt worden.

3. Sonstige Angaben

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für gesetzliche Aufbewahrungspflichten, für Urlaubsansprüche, für Abschlusskosten, für eine Subventionsrückforderung sowie für Gewährleistungsansprüche gebildet.

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Mietvertrag inklusive Nebenkosten in Höhe von jährlich 82.275,84 €, die Laufzeit ist unbestimmt und mit einer Frist von 12 Monaten jeweils zum 30.04. eines Kalenderjahres kündbar, aus einem Dienstleistungsvertrag in HÖhe von jährlich 96.000,00 €, die Laufzeit ist unbestimmt und jederzeit kündbar sowie aus 3 Leasingverträgen jeweils mit jährlich 12.575,64 € (Laufzeit bis 06.02.2018), 6.186,72 € (Laufzeit bis 29.11.2021) und 11.304,60 € (Laufzeit bis 30.11.2018).

Während des Zeitraums vom 01.04.2016 bis zum 31.03.2017 waren durchschnittlich 11 Arbeitnehmer, davon 4 Aushilfen in geringfügigen Beschäftigungsverhältnissen, beschäftigt.

Gesamtvertretungsberechtigte Geschäftsführer im laufenden Geschäftsjahr waren die Herren:

Uwe Horst Wenkel, Kaufmann, Wittenförden

Mathias Lohraff, Kaufmann, Hagenow

Stolberg-Schevenhütte, den 22. Juni 2017

Uwe Horst Wenkel Mathias Lohraff