Delta-Bau Aktiengesellschaft

Delta-Bau Aktiengesellschaft

Hannover

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

ANGABEN ZUR GLIEDERUNG

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist mit Ausnahme der zu Recht erfolgten Inanspruchnahme von § 286 Abs. 4 HGB (Unterlassen der Angabe der Vorstandsbezüge) sowie von § 274a HGB, § 288 Abs. 1 HGB (u.a.Unterlassen der Angabe zu latenten Steuern sowie Angaben zum Honorar des Abschlussprüfers) von Erleichterungsmöglichkeiten kein Gebrauch gemacht worden. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Bei der Gliederung des Jahresabschlusses ist die Verordnung über die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen (JAbschlWUV) berücksichtigt worden.

Die Posten "Andere Finanzanlagen" sind als Ergänzungsposten für Geschäftsanteile an Genossenschaften und Erträge daraus eingefügt worden, weiterhin die Posten "Forderungen und Verbindlichkeiten aus Vermietung", "Erträge aus Gewinnabführungsverträgen" und "Aufwendungen aus Verlustübernahme".

Die Gesellschaft ist i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

ZUR BILANZ

(1) Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet.

Die Herstellungskosten umfassen Material- und Fertigungseinzelkosten und angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten.

Bei der Bemessung der Nutzungsdauer ist auf betriebliche Erfahrungen abgestellt worden, die sich mit den Angaben in den steuerlichen Vorschriften und AfA-Tabellen decken. Die verwendeten AfA-Sätze liegen zwischen 2 % (Gebäude) und 33,3 % (Lizenzen) Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von € 250,00 bis € 1.000,00 (netto) werden auch in der Handelsbilanz entsprechend § 6 Abs. 2a EStG in einem Sammelposten erfasst, der über fünf Jahre abgeschrieben wird. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von unter € 250,00 (netto) wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG vollständig aufwandswirksam erfasst.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

(2) Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte

Die zum Verkauf bestimmten Grundstücke und anderen Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten umfassen Material- und Fertigungseinzelkosten und angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten.

(3) Unfertige Leistungen

Der Betrag der unfertigen Leistungen bezieht sich auf noch nicht abgerechnete Betriebskosten (€ 194.001,67, i. Vj. € 177.493,64) und noch nicht abgerechnete Baubetreuungsleistungen (€ 117.827,16, i.Vj. € 234.981,63).

(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögengegenstände erfolgt zum Nominalbetrag.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, resultieren wie im Vorjahr im Wesentlichen aus der Konzernfinanzierung und Ergebnisverrechnungen.

(5) Flüssige Mittel

Die Bewertung erfolgt zu den Nominalwerten.

(6) Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist eingeteilt in 7.500.000 Namensaktien ohne Nennwert (Stückaktien).

(7) Bilanzgewinn

Der Bilanzgewinn ergibt sich aus den Posten 16-18 der Gewinn- und Verlustrechnung.

(8) Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

ausgewiesen. Die Rückstellungen sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bewertung der Rückstellung für noch zu erwartende Herstellungskosten und ausstehende Baurechnungen bemisst sich anhand der vorliegenden Schlussrechnungen oder der Auftragssummen. Die Rückstellung für Gewährleistungsansprüche wird prozentual im Verhältnis zu den Umsätzen unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Laufzeit sowie erwarteter zukünftiger Preissteigerungen und Erfahrungswerten der Vergangenheit gebildet. Die zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses erkannten übrigen Rückstellungen sind ebenfalls unter Berücksichtigung vernünftiger kaufmännischer Beurteilung angesetzt. Sie umfassen alle erkennbaren ungewissen Verpflichtungen.

(9) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte o. a. Rechte stellen sich wie folgt dar:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus der Konzernfinanzierung und Ergebnisverrechnungen.

Die Sicherheiten bestehen in Grundpfandrechten von € 16.828.113,64

(10) Erhaltene Anzahlungen

Die erhaltenen Anzahlungen beinhalten von Mietern geleistete, abrechnungspflichtige Zahlungen sowie Anzahlungen auf Betreuungsobjekte, die mit dem zugeflossenen Betrag passiviert sind.

(11) Umsatzerlöse

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen ergibt sich aus der Gewinn- und Verlustrechnung.

(12) Sonstige betriebliche Erträge

Wesentliche periodenfremde Erträge betreffen mit € 37.640,59 (i.Vj. € 0,00) Erstattungen aus Insolvenzverfahren für Vorjahre. Im Vorjahr wurden € 406.360,57 an Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen ausgewiesen.

(13) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

In den Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind keine außerplanmäßigen Abschreibungen enthalten.

(14) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen mit € 30.838,91 (i.Vj. € 403,07) periodenfremde Aufwendungen aus der Abschreibung auf Forderungen.

(15) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen beinhalten Zinsen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von € 377,84 (i. Vj. € 191,16).

(16) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen in Höhe von € 291.322,00 (i. Vj. € 166.551,00) Aufwendungen für latente Steuern. Erträge in Höhe von € 430.473,10 und € 23.674,28 resultieren aus Körperschaftssteuern und Solidaritätszuschlag für Vorjahre.

SONSTIGE ANGABEN

Die Delta Bau AG wird beim Amtsgericht Hannover unter der Nr. HRB 7290 geführt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen betragen insgesamt T€ 1.482 und bestehen im Wesentlichen aus dem Bestellobligo in Höhe von T€ 1.313.

Darüber hinaus bestehen Leasingverträge (z. T. für Kraftfahrzeuge und Betriebs- und Geschäftsausstattung) mit einer Restlaufzeit von

Für das Tochterunternehmen Grundstücksgesellschaft Stumpfebiel mbH wurde gegenüber der Sparkasse Hannover unverändert eine Bürgschaft für drei Darlehensverträge über € 3.500.000,00 abgegeben, die sich entsprechend der monatlichen Tilgung der Darlehen reduziert.

Die Delta Bau AG hat für ihre Beteiligung an der Kronsberg Mitte Grundbesitz GmbH & Co. KG und die Kronsberg Mitte Erschließungsgesellschaft mbH eine Rückbürgschaft in Höhe von unverändert € 789.750,00 übernommen. Außerdem besteht für die Kronsberg Quartier B11 GmbH & Co. KG eine Rückbürgschaft in Höhe von unverändert € 6.800.000,00 sowie für die Kronsberg Quartier B12 GmbH & Co. KG eine mit der Meravis Wohnungsbau- und Immobiliengesellschaft mbH im Berichtsjahr neu übernommene Bürgschaft von € 10.000.000,00

Auf Grund der derzeitigen Entwicklung bei den Tochter- bzw. Beteiligungsunternehmen und den Prognoserechnungen geht der Vorstand davon aus, dass kein Risiko der Inanspruchnahme besteht.

Gemäß § 20 Abs. 4 AktG hat uns die ORIS Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Hannover mitgeteilt, dass sie eine Mehrheitsbeteiligung an unserer Gesellschaft hat und dass ihr gem. § 20 Abs. 3 i. V. m. Abs. 2 AktG damit mehr als der vierte Teil des Aktien gehört.

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ereignet und sind aus heutiger Sicht auch nicht erkennbar.

Mitglieder des Aufsichtsrates:

^* zum 31. Dezember 2022
^** zum 31. Dezember 2021