Infrareal GmbH

Infrareal GmbH

Marburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Amtsgericht Marburg, HR B 2300
Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

Passiva

Aus rechnungstechnischen Gründen können Rundungsdifferenzen in Höhe von +/- T€ 1 auftreten.

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021

Anhang 2021

Grundlagen

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Marburg mit der Nummer HRB 2300 seit dem 29. März 2000 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 267 HGB erstellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Am 23. Juni 2021 wurde die Beteiligung der Infrareal AG veräußert und die Gesellschaft zum 30.06.2021 entkonsolidiert.

Mit Wirkung zum 19. November 2021 ist die Infrareal GmbH 100%iges Tochterunternehmen der Porto Parent GmbH geworden, die ihrerseits wiederum 100%iges Tochterunternehmen der Infrareal Holding GmbH & Co. KG ist, an der die GELSENWASSER AG (mit 45 %) und Swiss Life AG bzw. ein Swiss Life Infrastruktur-Fonds (mit 55 %) beteiligt sind.

Der Jahresabschluss der Infrareal GmbH wird gemäß § 290 HGB in den Konzernabschluss der Infrareal Holding GmbH & Co. KG , Marburg(vormals : Porto   Holding   GmbH   & Co.   KG , Düsseldorf) einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss wird beim Betreiber des Bundesanzeigers elektronisch eingereicht.

Grundsätze der Rechnungslegung

Der Jahresabschluss 2021 wurde nach den "Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung" (GoB) erstellt und berücksichtigt die Prinzipien der Klarheit, Übersichtlichkeit und Wesentlichkeit.

Entgeltlich erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände werden mit ihren Anschaffungs- kosten aktiviert und planmäßig linear abgeschrieben. Die Abschreibungsdauer beträgt 3 Jahre. Dauerhaften Wertminderungen wird durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Gegenstände des Sachanlagevermögens werden mit ihren Anschaffungs- oder Herstellungs-kosten aktiviert. Gegenstände, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden entsprechend ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die zugrunde liegenden Nutzungsdauern betragen bei Gebäuden 33 Jahre, bei technischen Anlagen und Maschinen 10 - 20 Jahre und bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 - 10 Jahre.

Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Die Herstellungskosten umfassen alle direkt dem Herstellungsprozess zurechenbaren Kosten sowie notwendige Teile der produktionsbezogenen Gemeinkosten. Hierzu zählen die fertigungsbedingten Abschreibungen, anteilige Verwaltungskosten sowie die anteiligen Kosten des sozialen Bereichs. Geleistete Anzahlungen werden mit dem Nennwert angesetzt. Fremdkapitalkosten werden nicht als Teil der Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Reparaturkosten werden sofort als Aufwand erfasst.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird seit dem 1. Januar 2018 handelsrechtlich die steuerrechtliche Regelung des § 6 Abs. 2 und Abs. 2a EStG angewendet. Danach werden abnutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, mit Anschaffungskosten bis € 250,00 netto als Betriebsausgabe erfasst. Bei Anschaffungs- und Herstellungskosten von € 250,00 bis € 1.000,00 wird ein jährlicher Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG gebildet. Scheidet ein Wirtschaftsgut vorzeitig aus dem Betriebsvermögen aus, mindert sich der Sammelposten nicht.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel (Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten) sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) gebildet. Der Barwert der Verpflichtung (DBO) wird ermittelt, indem die erwarteten zukünftigen Versorgungsleistungen (der Erfüllungsbetrag im Sinne von § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB) gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre von 1,87 % (Vorjahr 2,31 %) abgezinst werden. Dabei wird von der Vereinfachungsregelung nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und pauschal der Zinssatz für eine Restlaufzeit von 15 Jahren angesetzt. Die "Richttafeln 2018G" von Prof. Klaus Heubeck werden seit 2018 angewendet. Erfolgswirkungen aus einer Änderung des Diskontierungszinssatzes werden im Finanzergebnis erfasst. Aus der Änderung des Rentenanpassungstrends ergab sich kein wesentlicher Effekt für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Folgende ökonomische Rechnungsgrundlagen sind enthalten:

Bei der Fluktuation wurden alters- und geschlechtsabhängige Fluktuationswahrscheinlichkeiten verwendet. Die Prozentsätze liegen zwischen 0,00 % und 12,50 %.

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden, sofern vorhanden, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Der Ansatz der Rückstellungen für Jubiläen (T€ 60, Vorjahr: T€ 59) erfolgt auf der Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018G" von Prof. Klaus Heubeck verwendet. Der Gehaltstrend wurde mit 2,75 % angenommen. Der Diskontierungszinssatz beträgt 1,35 % p.a (Vorjahr 1,61 % p.a.). Bei der Fluktuation wurden alters- und geschlechtsabhängige Fluktuationswahrscheinlichkeiten verwendet.

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 0,35 % p.a. (Vorjahr 0,50 % p.a.) und auf der Grundlage der "Richttafeln 2018G" von Prof. Klaus Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,75 % (Vorjahr 2,75 %) und Rentensteigerungen von jährlich 1,80 % (Vorjahr 1,80 %) zugrunde gelegt. Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene und zukünftige potenzielle Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesellschaft. Im Berichtsjahr wurde der lnsolvenzschutz für Altersteilzeitguthaben, wie im Vorjahr, durch eine Kautionsversicherung sichergestellt.

Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen passiviert. Erhaltene Anzahlungen werden mit dem Nennwert bewertet.

Kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Mittelkurs am Bilanzstichtag angesetzt. Mittel- und langfristige Währungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit den Kursen am Tag der Entstehung oder einem niedrigeren (Forderungen) bzw. höheren (Verbindlichkeiten) Kurs am Bilanzstichtag bewertet.

Mit den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Zahlungseingänge zeitanteilig abgegrenzt, die Ertrag für zukünftige Zeiträume darstellen.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden - wie im Vorjahr - nicht vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich im Wesentlichen um die Gewinnabführung der Pharmaserv GmbH in Höhe von T€ 0 (Vorjahr T€ 12.350) und der Pharmapark Jena GmbH in Höhe von T€ 1.127 (Vorjahr T€ 1.607). Die weiteren Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten im Wesentlichen mit T€ 3.517 (Vorjahr T€ 0) das Cash Pooling mit der Pharmaserv GmbH.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Steuerforderungen aus Gewerbesteuer in Höhe von T€ 1.245 (Vorjahr T€ 12), Körperschaftssteuer in Höhe von T€ 1.585 (Vorjahr T€ 51) und Vorsteuer in Höhe von T€ 14 (Vorjahr T€ 17).

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das Eigenkapital beträgt T€ 44.254. Es setzt sich aus dem Gezeichneten Kapital von T€ 30 sowie aus anderen Gewinnrücklagen von T€ 40.866 zusammen. Der Bilanzgewinn von T€ 3.358 (Vorjahr T€ 10.675) enthält einen Gewinnvortrag von T€ 4.675 (Vorjahr T€ 2.364).

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre (1,35 %) eine um T€ 343 höhere Verpflichtung (Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB).

Sonstige Rückstellungen

Die mitarbeiterbezogenen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Rückstellungen für Altersteilzeit, für Jubiläumszahlungen sowie für die Mitarbeitererfolgsbeteiligung. Des Weiteren wurde für sonstige Personalkosten eine Rückstellung über T€ 110 gebildet. Die Rückstellung für Altersteilzeit beträgt T€ 52. Die ungewissen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen T€ 91 für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten sind im Verbindlichkeitsspiegel zum 31. Dezember 2021 zusammengefasst:

Bei den Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen handelt es sich im Wesentlichen um eine Darlehensverbindlichkeit gegenüber der Porto Parent GmbH in Höhe von T€ 2.500 (Vorjahr T€ 0), sowie eine Verbindlichkeit aus Verlustübernahme der Pharmaserv GmbH in Höhe von T€ 405 (Vorjahr T€ 0).

Sonstige Angaben

Zahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter

Verpflichtungen aus Bestellungen für begonnene Investitonsvorhaben

Die Verplichtungen (Obligen) aus Bestellungen für begonnene Investitionsvorhaben betrugen zum Abschlussstichtag ca. 230 T€.

Haftungsverhältnisse

Zur Sicherung der Darlehensschuld eines verbundenen Unternehmens, der Porto Parent GmbH, gegenüber der Bank Santander sind die Geschäftsanteile der Infrareal GmbH wie auch die Bankkonten der Infrareal GmbH verpfändet worden. Für Risiken aus diesem Haftungsverhältnis (Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten) waren keine Rückstellungen zu bilden, da bis zum Aufstellungszeitpunkt keine entsprechenden Ansprüche gestellt oder erkennbar waren. Die Porto Parent GmbH kann nach Einschätzung der Geschäftsführung aufgrund der guten wirtschaftlichen Verhältnisse sowie der positiven Planung ihrer Beteiligungen ihre Zahlungsverpflichtungen in Zukunft erfüllen.

Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen und außerbilanzielle Geschäfte

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich auf 1,1 Mio. €. Die Laufzeiten teilen sich wie folgt auf: 0,6 Mio. € weniger als ein Jahr, 0,5 Mio. € zwischen einem und drei Jahren. Hiervon entfallen 0,3 Mio. € auf Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen. Es handelt sich dabei im Wesentlichen um Verpflichtungen aus Mieten und Leasing sowie um Wartungsgebühren. Die Leasingvereinbarungen tragen zu einer Verringerung der Kapitalbindung bei und belassen das Investitionsrisiko beim Leasinggeber.

Geschäftsführung

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Im Rahmen des am 19.11.2021 vollzogenen Gesellschafterwechsels der Infrareal-Gruppe hat ein Konsortium der neuen mittelbaren Gesellschafter Gelsenwasser AG und Swiss Life Asset Management AG die Infrareal Holding GmbH & Co. KG (vormals: Porto  Holding GmbH & Co. KG) als neue mittelbare Muttergesellschaft der Infrareal-Gruppe gegründet. Die Infrareal Holding GmbH & Co. KG wird zum 01.01.2022 (Zeitpunkt des Betriebsübergangs) alle Funktionsbereiche von der Infrareal GmbH übernehmen. In diesem Zusammenhang gehen alle Arbeitnehmer der Infrareal GmbH auf die Infrareal Holding GmbH & Co. KG über. Sämtliche bisher in der Infrareal GmbH wahrgenommenen Aufgaben, insbesondere einschließlich ihrer technischen Betriebsmittel, Verträge (insbesondere alle Dienstleistungs- bzw. Shared-Service-Verträge mit Gruppenunternehmen) etc., werden von der Infrareal Holding GmbH & Co. KG übernommen und dort fortgeführt.

Am 24. Februar 2022 hat Russland mit einer Invasion in die Ukraine einen Krieg in Europa begonnen. Nachdem unter anderem die Europäische Union und die USA hierauf mit deutlichen Sanktionen reagiert haben, ist vor dem Hintergrund des sich verschärfenden Konflikts sowie voraussichtlich weiter steigender Energiepreise eine verstärkte Volatilität an den Finanzmärkten zu beobachten. Es besteht das Risiko, dass in Abhängigkeit der weiteren Entwicklung Lieferketten unterbrochen werden, sich die Einkaufspreise für Rohstoffe und Zukaufteile weiter erhöhen und sich Engpässe bei der Energieversorgung ergeben. Die Auswirkungen des Ukraine-Krieges auf die gesamtwirtschaftliche Entwicklung und die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Infrareal GmbH sind derzeit noch nicht vollständig abschätzbar.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 01.01.2021 - 31.12.2021

Aus rechnungstechnischen Gründen können Rundungsdifferenzen in Höhe von +/- T€ 1 auftreten.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde am 26. Juli 2022 festgestellt.