MVZ Mannheim Mitte GmbH

MVZ Mannheim Mitte GmbH

Mannheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01. 01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022 

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

I. Allgemeine Hinweise

Die MVZ Mannheim Mitte GmbH mit Sitz in Mannheim, wurde am 5. August 2009 gegründet und am 1. Dezember 2009 in das Handelsregister B des Amtsgerichts Mannheim unter der HRB 708139 eingetragen. Seit dem 7. September 2010 gilt die gegenwärtige Firmenbezeichnung.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Gemäß § 12 des Gesellschaftsvertrages sind die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften anzuwenden.

Die Gesellschaft ist gemeinnützig.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften vorgenommen.

Die MVZ Mannheim Mitte GmbH weist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 25 aus. Auf Grund der bestehenden Liquidität zum Bilanzstichtag und einer weiteren Stärkung der Liquidität durch Ausreichung eines langfristigen Darlehens mit Rangrücktritt im Geschäftsjahr 2023 durch das Universitätsklinikum Mannheim als Gesellschafterin ist die Finanzierung über den Prognosezeitraum sichergestellt, so dass der Jahresabschluss 2022 unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt wurde. Des Weiteren soll in 2023 das bisherige ausgereichte Darlehen als Zuschuss umgewandelt werden.

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten einschließlich der Umsatzsteuer abzüglich Minderungen wie Skonti und der zeitanteiligen Abschreibung bewertet. Die Gegenstände des Anlagevermögens werden planmäßig und linear nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Abschreibung für Zugänge zu den beweglichen Anlagegütern des Anlagevermögens erfolgt im Anschaffungsjahr monatsgenau. Die Nutzungsdauern der immateriellen Vermögensgegenstände betragen zwischen 5 und 15 Jahren, die der Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 5 und 7 Jahren.

Für geringwertige Anlagegüter von über EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 (netto) wird jährlich ein Sammelposten gebildet. Der Sammelposten wird im Jahr seiner Bildung und in den folgenden vier Geschäftsjahren linear abgeschrieben. Der Ausweis im Anlagespiegel erfolgt unter dem Posten Betriebs- und Geschäftsausstattung. Der Abgang erfolgt nach fünf Jahren. Geringwertige Anlagegüter bis EUR 250,00 (netto) wurden in den Aufwand gebucht.

Umlaufvermögen

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel werden zu Nominalwerten bilanziert, bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr auch eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen tragen allen bis zur Bilanzaufstellung bekannt gewordenen Risiken Rechnung die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Die Bewertung der sonstigen Rückstellungen erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Einbeziehung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem entsprechend der Restlaufzeit ermittelten Marktzinssatz diskontiert.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten - bis auf das Gesellschafterdarlehen sowie das Darlehen des Zentralinstituts für Seelische Gesundheit (ZI) - haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Ein unverzinsliches Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 150 mit einer Laufzeit bis zum 31.07.2024 in Verbindung mit einer qualifizierten Rangrücktrittsvereinbarung wurde durch die Muttergesellschaft gewährt. Der Darlehensbetrag wurde am 02.08.2021 zur Verfügung gestellt.

Ein verzinsliches Darlehen wurde im Rahmen der Anteilsübertragungen zum 01.01.2021 vom Zentralinstitut für Seelische Gesundheit (ZI) über ursprünglich TEUR 200 zur Verfügung gestellt. Das ZI-Darlehen valutiert zum Stichtag mit TEUR 134 (VJ: TEUR 140). Die Laufzeit des Darlehens beträgt davon für 1 Jahr EUR 6, für 1-5 Jahre EUR 24, über 5 Jahre EUR 104.

Die restlichen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Umsatzerlöse werden mit der Leistungserbringung realisiert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Umlaufvermögen

Das Umlaufvermögen besteht im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber der Kassenärztlichen Vereinigung in Höhe von TEUR 101 (VJ: TEUR 314) und dem Bankguthaben bei der Sparkasse Mannheim in Höhe von TEUR 98 (VJ: TEUR 60).

Eigenkapital

Das negative Eigenkapital von TEUR -25 (VJ: TEUR 42) setzt sich zusammen aus dem gezeichneten Kapital in Höhe von TEUR 60 (VJ: TEUR 60), Kapitalrücklagen in Höhe von TEUR 60 (VJ: TEUR 60), dem Verlustvortrag in Höhe von TEUR -78 (VJ: TEUR -24) sowie dem Ergebnis in Höhe von TEUR -67 (VJ: TEUR -55).

Zur Liquiditätssicherung wurde auf Basis des Aufsichtsratsbeschlusses vom 30. Juli 2021 ein Gesellschaftsdarlehen mit qualifizierter Rangrücktrittsvereinbarung in Höhe von TEUR 150 durch die Universitätsklinikum Mannheim GmbH ausgereicht.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Personalrückstellungen in Höhe von TEUR 1 (VJ: TEUR 10), Rückstellungen für die Berufsgenossenschaftsbeiträge von TEUR 2 (VJ: TEUR 2) und Rückstellungen für die Jahresabschlussprüfung in Höhe von TEUR 7 (VJ: TEUR 9).

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten des Geschäftsjahres 2022 sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Zentralinstitut für Seelische Gesundheit, Mannheim enthalten. Hierbei handelt es sich vor allem um ein Darlehen in Höhe von insgesamt TEUR 134 (VJ: TEUR 140). Die Laufzeit des Darlehens über 134 TEUR ist unbefristet. Die jährliche Tilgung beträgt 3%.

Des Weiteren wurde wie oben dargestellt ein unverzinsliches Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 150 mit Laufzeit bis 31.07.2024 in Verbindung mit einer Rangrücktrittsvereinbarung durch die Muttergesellschaft gewährt. Der Darlehensbetrag wurde am 02.08.2021 zur Verfügung gestellt.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind - bis auf die üblichen Eigentumsvorbehalte - unbesichert.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Gesellschaft erzielte im Geschäftsjahr 2022 Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 768 (VJ: TEUR 797). Die Umsatzerlöse betreffen vor allem die Bereiche der Kassenärztlichen Vereinigung mit TEUR 710 (VJ: TEUR 714), sowie ambulante Erlöse durch Selbstzahler mit TEUR 25 (VJ: TEUR 12).

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich in 2022 auf TEUR 14 (VJ: TEUR 19) enthalten periodenfremden Erträge in Höhe von TEUR 2 (VJ: TEUR 16).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 135 (VJ: TEUR 138) enthalten insbesondere Miet- und Pachtaufwendungen in Höhe von TEUR 48 (VJ: TEUR 42) und sonstigen Verwaltungsbedarf in Höhe von TEUR 21 (VJ: TEUR 31). Die periodenfremden Aufwendungen beliefen sich im Geschäftsjahr auf TEUR 16 (VJ: TEUR 5).

V. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Leistungsaustausch zwischen der Universitätsklinikum Mannheim GmbH und der MVZ Mannheim Mitte GmbH erfolgt auf Basis eines Dienstleistungsvertrags über jährlich TEUR 27 im Rahmen einer umsatzsteuerlichen Organschaft. Durch die Optierung der Verlängerung eines Mietverhältnisses bestehen bis zum 31. Dezember 2025 sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 11. Darüber hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in geschäftsüblichem Umfang.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte 2022 durchschnittlich 8,3 Vollkräfte (VJ: 8 VK).

Im September wurde allen Mitarbeitern des MVZ eine sozialversicherungsfreie Energiepreispauschale von EUR 300,00 ausbezahlt. Somit ist in den Löhnen und Gehältern ein Betrag von EUR 3.600 für die Energiepreispauschale über alle Dienste enthalten, der mit der Lohnsteuervorauszahlung August 2022 verrechnet wurde.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Prof. Hans-Jürgen Hennes und Frau Dr. Sandra Meinzer.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers für Abschlussprüfungsleistungen beträgt TEUR 7.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführer schlagen vor, den Jahresverlust in Höhe von TEUR 67 wie auch den Verlustvortrag in Höhe von TEUR 78 auf neue Rechnung vorzutragen. Das negative Eigenkapital in Höhe von TEUR -25 ist über den qualifizierten Rangrücktritt des Darlehens über TEUR 150 der Gesellschafterin gedeckt.

Latente Steuern

Es sind keine latenten Steuern vorhanden.

gez. Prof. Dr. Hans-Jürgen Hennes, Geschäftsführer

gez. Dr. Sandra Meinzer, Geschäftsführerin