Heinz Hartmann GmbH

Heinz Hartmann GmbH

Hagen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Anhang 2020

Allgemeine Angaben
Die Heinz Hartmann GmbH hat Ihren Sitz in Hagen und ist beim Amtsgericht Hagen im Handelsregister Abteilung B unter der Nummer 987 eingetragen.
Der Jahresabschluss der Heinz Hartmann GmbH zum 31. Dezember 2020 ist unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung nach den Vorschriften der §§ 242 bis 256a und der §§ 264 bis 288 HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungs-gesetzes (BilRUG) und den Sondervorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.
Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien für kleine Kapitalgesellschaften nach § 267 Abs. 1 i.V.m. § 267 Abs. 3 HGB. Die entsprechenden größenabhängigen Erleichterungen werden teilweise in Anspruch genommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden beibehalten. Die Grundsätze der Darstellungsstetigkeit wurden gewahrt. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.
Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen nach den steuerlichen Vorschriften in Anlehnung an die amtlichen AfA-Tabellen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert bis zu € 150,00 werden im Jahr des Zugangs sofort als Aufwand erfasst. Für abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von € 150,01 bis € 800,00 wurde im Jahr des Zugangs ein Abgang unterstellt.
Vorräte, Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Börsen- oder Marktpreise am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Für Verwendungsrisiken wurden angemessene Wertberichtigungen auf die Vorräte vorgenommen.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert ausgewiesen worden. Den in den Forderungen aufgrund von Lieferungen und Leistungen enthaltenen Ausfallrisiken wird durch die Bildung angemessener dotierter Pauschalwert- und Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.
Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen, werden mit diesen Schulden verrechnet. Ergibt sich ein Verpflichtungsüberhang, wird dieser unter den Rückstelllungen erfasst. Übersteigt der Wert der Vermögensgegenstände die Verpflichtungen, erfolgt der Ausweis als Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung.
Die Bank- und Kassenguthaben wurden mit dem Nominalwert angesetzt.
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten
Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen. Sie werden mit dem anteiligen Nennwert der vor dem Bilanzstichtag geleisteten Zahlungen aktiviert.
Eigenkapital
Die Gesellschaft ist mit einem gezeichneten Kapital von € 25.564,59 ausgestattet, das voll eingezahlt ist. Die Ausschüttungssperre im Sinne des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB beträgt 59.209,00 €.
Rückstellungen
Die Pensionsrückstellung wurde in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die Höhe des Erfüllungsbetrages wurde nach der Projected Unit Credit Methode (IAS 19.65) berechnet. Als Rechnungsgrundlage dienten die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck. Die Rückstelllungen werden pauschal mit dem Rechnungszinssatz abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren auf Basis des durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen 10 Jahre ergibt. Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt 63.774,00 €. Um diesen Betrag werden aufgrund der geänderten gesetzlichen Vorschriften des BilRUG zum Zinssatz für Altersvorsorgeverpflichtungen die Netto-Rückstellung und der entsprechende Aufwand niedriger ausgewiesen. Als Berechnungsparameter wurden der Rechnungszins mit 3,21 % p.a., die Gehaltsdynamik mit 0,0 % p.a. die Rentendynamik mit 2,0 % p.a. und die Fluktuation mit 0,0 % p.a. zu Grunde gelegt.
Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergab sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungswert in Höhe von 20.025,00 €, welcher im Geschäftsjahr den Pensionsrückstellungen in Höhe von 1/15 zugeführt und als Personalaufwand ausgewiesen wurde.
Die Aktivwerte, der zur Absicherung der Pensionszusagen abgeschlossenen Rückdeckungsversicherungen, werden gem. § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Eine Verrechnung mit den zugrunde liegenden Verpflichtungen gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB erfolgte ab 2010.
31.12.2020
€

Erfüllung der Verpflichtung aus der Pensionszusage 489.385,00
Beizulegender Zeitwert der Rückdeckungsversicherung 211.888,26

Nettowert der Pensionszusage (Netto-Rückstellung) 277.496,74
Als beizulegender Zeitwert der Rückdeckungsversicherung wurde der vom Versicherungsgeber mitgeteilte Aktivwert zum Bilanzstichtag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und ermittelt (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 S. 2 HGB). Zum aktuellen Bilanzstichtag wurde keine Abzinsung vorgenommen, da entweder die Rückstellungen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr haben oder aber eine Abzinsung aufgrund der absoluten Höhe von geringem Aussagewert ist (z.B. bei den Archivierungsrückstellungen) und deshalb der Aspekt des Gläubigerschutzes nicht gefährdet erscheint.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden zu Ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Sonstige Pflichtangaben
Angaben zu den Arbeitnehmern
Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 10 Arbeitnehmer ohneGeschäftsführung beschäftigt.
Angaben zu den Geschäftsführern, zu Beteiligungsverhältnissen u.ä.
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der Gesellschaft durch folgende Personen geführt:
Frau Ilse Hartmann, Geschäftsführer, alleinvertretungsberechtigt, Befreiung § 181 BGB
(verstorben im Mai 2020)
Herr Jörg Hartmann. Geschäftsführer, alleinvertretungsberechtigt, Befreiung § 181 BGB

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt € 619.073,52 € (Vorjahr € 785.451,12).
Weitere Angaben (Haftungsverhältnisse, Eventualverbindlichkeiten, sonstige Verpflichtungen)
Haftungsverbindlichkeiten i. S. d. § 251 HGB liegen nicht vor. Es bestehen Leasing- und Pachtverträge, die vertragsgemäß bedient werden.
Die Schutzklausel gemäß § 268 IV HGB wurde in Anspruch genommen. Von den Erleichterungen der §§ 274a, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

3.5 Nachtragsbericht
Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2020 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Hagen, den 11.10.2022

gez. Jörg Hartmann

sonstige Berichtsbestandteile

Hagen, den 11.10.2022

gez Jörg Hartmann, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung
Der Jahresabschluss wurde am 11.10.2022 festgestellt.