UFK Holding GmbH

WJM Trust GmbH (vormals: Marsberger Kraftwerk GmbH)

Arnsberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Lagebericht

Geschäftsentwicklung in 2014

An der Marsberger Kraftwerk GmbH (MKG) sind seit Ende 2006 die Brüder Wolfgang, Joachim und Martin Krengel zu gleichen Teilen beteiligt. Das im Handelsregister eingetragene Stammkapital der Gesellschaft beträgt nach der im Jahr 2013 erfolgten Kapitalerhöhung 192.961 €. An der Kapitalerhöhung hat ausschließlich die Firma WEPA Hygieneprodukte GmbH teilgenommen.

In 2014 wurde der Bereich Kraftwerk mit Wirkung zum 01.01.2014 verkauft. Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft beschränkt sich zur Zeit im Wesentlichen auf das Halten der Beteiligung an der Wepa Industrieholding SE.

Der Personalbestand von MKG betrug zum Ende des Berichtsjahres 0 (Vorjahr = 28) Mitarbeiter.

Im Geschäftsjahr 2014 erwirtschaftete MKG einen Jahresüberschuss in Höhe von € 9.241.480,38 (Vorjahr = Fehlbetrag von € 1.095 T ).

Chancen und Risiken

Die Chancen und Risiken ergeben sich aus der nachhaltigen Entwicklung der Wepa Industrieholding SE.

Seit Beginn der Beteiligung hat sich dieser Wert positiv entwickelt.

Neben den allgemeinen betrieblichen Risiken sind keine weiteren zu erkennen.

Ausblick

Für das Geschäftsjahr 2015 erwarten wir ein positives Ergebnis in der geplanten Größenordnung.

Der Bestand der Gesellschaft ist langfristig sichergestellt

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Marsberger Kraftwerk GmbH, Arnsberg-Müschede, wurde gemäß §§ 242 ff und §§ 264 ff HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB auf.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang ausgeführt. Vorjahres-zahlen werden im Anhang in runden Klammern dargestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist durch eine Anlagenkartei nachgewiesen. Aus dieser Kartei sind die Abschreibungen für 2014 und die Restbuchwerte zum 31.12.2014 für jedes Wirtschaftsgut ersichtlich. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt.

Den nutzungsbedingten Abschreibungen sind die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zugrunde gelegt.

Für die angeschafften geringwertigen Wirtschaftsgüter, deren Wert 150,00 EUR, aber

nicht 1.000,00 EUR übersteigen, wurde ein Sammelposten gemäß § 6 Abs. 2a EStG

gebildet, der in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften im Jahr der Anschaffung und in den folgenden vier Geschäftsjahren jeweils zu 1/5 gewinnmindernd aufgelöst wird.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Einzelwertberichtigungen wurden keine vorgenommen.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

III. Informationen zum Jahresabschluss

Bilanz

Die Zusammensetzung des Anlagevermögens ist in einer Anlage (Anlagenspiegel) zum Anhang dargestellt. Dort werden auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres vermerkt.

Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben 0 TEUR (1.381 TEUR) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind folgende antizipative Forderungen enthalten:

- Steuererstattungsansprüche

- Sonstige

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gemäß § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrages. Die Bilanz wurde ohne Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Steuerrückstellungen bestehen für erwartete Steuernachzahlungen für das Jahr 2014.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Verpflichtungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2014

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten ist aus einer Anlage (Verbindlichkeitenspiegel) zum Anhang ersichtlich.

Zum Bilanzstichtag bestehen Keine finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen.

Verpflichtungen aus langfristigen Mietverhältnissen bestehen nicht

1. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

IV. Sonstige Angaben

1. Im Jahresdurchschnitt 2014 wurden 0 (28) Mitarbeiter beschäftigt, davon 0 (4) Angestellte und 0 (24) gewerbliche Arbeitnehmer

1. Die für die Geschäftsführung gezahlten Gesamtbezüge betragen im Geschäftsjahr 2014: 0 TEUR. Im Geschäftsjahr 2014 erfolgte die Geschäftsführung der Marsberger Kraftwerk GmbH durch die Geschäftsführer:

Herr Wolfgang Krengel, Arnsberg, Gf Technik, Forschung und Entwicklung

2. Herr Joachim Krengel, Arnsberg, kaufmännischer Geschäftsführer

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 9.241.480,38 EUR mit dem Verlustvortrag zu verrechnen und den Restbetrag von 7.991.406,11 EUR in die Gewinnrücklage einzustellen.

Anlagespiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 03.08.2015 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 276 und § 327 HGB teilweise in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Firma Marsberger Kraftwerk GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."