SOTRAM GmbH

SOTRAM GmbH

Blieskastel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

Anhang

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Sotram GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft entsprechend § 267 Abs. 1 HGB.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die allgemeinen Grundsätze der Bilanzierung, Bewertung und Währungsumrechnung maßgebend.

Bilanz

Anlagevermögen

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Es kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung.

Die Abschreibungssätze der verschiedenen Anlagegüter erfolgten unter Berücksichtigung handels- und steuerrechtlicher Bestimmungen und richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit einem Wert von 250,00 Euro bis 1.000,00 Euro wurden in den steuerlichen Sammelposten eingestellt.

Umlaufvermögen

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind keine erkennbaren zweifelhaften Posten enthalten und wurden mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen entsprechen den voraussichtlichen Steuernachzahlungen, die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind unter Beachtung des Imparitätsprinzip ausgewiesen und mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in einem Anlagespiegel dargestellt, der als Anlage 3 beigefügt ist.

Beteiligung

Die Gesellschaft ist Mitgesellschafterin der Bliestalverkehr GbR (BTV) und hält eine Beteiligung i. H. v. 10 T€. Die BTV ist Auftragnehmerin und Konzessionsinhaberin des öffentlichen Personennahverkehrs im Saarpfalz-Kreis.

Seit Beginn der Beteiligung wurde bis einschließlich 31.12.2022 ein anteiliger Verlust von -770 T€ erwirtschaftet. Dieser Wert wurde erstmals in der zugrundeliegenden Bilanz in den Sonstigen Verbindlichkeiten passiviert.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände i. H. v. 25 TEUR (i. Vj. 1.495 TEUR) enthalten Forderungen gegenüber der Bliestalverkehr GbR (0 TEUR; i. Vj. 1.381 TEUR), gegenüber der Bundesagentur für Arbeit (0 TEUR; i. Vj. 41 TEUR aus Steuerforderungen (17 TEUR; i. Vj. 31 TEUR) und übrige sonstige Vermögensgegenstände (8 TEUR; i. Vj. 42 TEUR).

Die in den Vorjahren als Korrektiv gebildete Forderungen gegenüber der Bliestalverkehr GbR i. H. v. 1.381 TEUR wurden im zugrundeliegenden Berichtsjahr mit den Sonstigen Verbindlichkeiten bzw. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der Bliestalverkehr GbR verrechnet. Sie bildeten die durch die Bliestalverkehr GbR in Rechnung gestellten Vertragsstrafen (Pönale) ab, die jedoch nicht von der Geschäftsführung akzeptiert und nun ergebnisneutral durch die Verrechnung aufgelöst wurden.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten i. H. v. 2.941 TEUR (i. Vj. 3.578 TEUR) enthalten Verbindlichkeiten gegenüber der Bliestalverkehr GbR (905 TEUR; i. Vj. 1.406 TEUR), Darlehen und Verbindlichkeiten gegenüber der Sotram-/Royer-Gruppe (1.890 TEUR; i. Vj. 1.890 TEUR), Verbindlichkeiten aus Darlehen (104 TEUR; i. Vj. 252 TEUR), Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt (14 TEUR; i. Vj. 16 TEUR); sowie übrige sonstige Verbindlichkeiten (28 TEUR; i. Vj. 14 TEUR).

Die Gesellschaft ist zum 31.12.2022 mit 1.318 TEUR (ohne Verbindlichkeiten aus Beteiligungsverlusten) bilanziell überschuldet. Es liegen Rangrücktritte für vier Darlehen der SOTRAM H, der SOTRAM Autocars SAS und der Royer Holding i. H. v. insgesamt 1.212 TEUR vor. Es war nicht Auftrag, zu überprüfen, ob stille Reserven oder Ähnliches vorliegen. Deshalb empfehle ich der Geschäftsleitung, von Dritter Seite eine Insolvenzberatung in Anspruch zu nehmen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Angaben

Der Personalbestand zum Bilanzstichtag beträgt zum 14 Arbeitnehmer (Vj. 15 Arbeitnehmer). Im Geschäftsjahr 2022 wurden durchschnittlich 13 Arbeitnehmer (Vj. 28 Arbeitnehmer) beschäftigt.

Geschäftsführung

Geschäftsführer im Berichtsjahr war Herr Paul Royer.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresfehlbetrag i. H. v. -998.319,92 EUR ab. Darin enthalten sind die seit 2017 kumulierten Beteiligungsverluste i. H. v. -770.331,74 EUR der Bliestalverkehr GbR.

Dauerschuldverhältnisse

Zum Bilanzstichtag besteht ein Mietverhältnis für das Geschäftsgrundstück- und -gebäude. Darüber hinaus existiert ein Leasingvertrag für Büroausstattung.

Aus den genannten Dauerschuldverhältnissen ergibt sich eine finanzielle Verpflichtung von jährlich 24 TEUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 17.05.2024 festgestellt.