SCHULTE-Lufttechnik GmbH

SCHULTE-Lufttechnik GmbH

Möhnesee

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2018 bis zum 31.08.2019

Bilanz

Anhang

 
Allgemeine Erläuterungen

1. Gründung
Die Gesellschaft wurde mit Wirkung zum 01.02.1996 gegründet.

2. Rechtsform, Firma
Die Gesellschaft wird in der Rechtsform einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung geführt.

3. Sitz, Handelsregister, Anschrift
Sitz der Gesellschaft ist Möhnesee. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 6782 im Handelsregister beim Amtsgericht Arnsberg eingetragen. Die Anschrift der Gesellschaft lautet: Möhnestraße 2, 59519 Möhnesee.

4. Gesellschaftsvertrag
Der ursprüngliche Gesellschaftsvertrag vom 31.01.1996 wurde mehrfach ergänzt und geändert. Gültig ist die zuletzt beschlossene Fassung des Gesellschaftsvertrages vom 13.05.2014 (Nummer 829 der Urkundenrolle für 2014 der Notarin Angela Schley in Soest).

5. Gegenstand des Unternehmens
Gegenstand des Unternehmens ist die Planung, die Fertigung und der Vertrieb von
Klima-, Lüftungs- und Heizungssystemen sowie das Erbringen von Wartungs-, Service- und Montageleistungen durch Drittfirmen.

Die Gesellschaft ist berechtigt, alle Rechtsgeschäfte abzuschließen und alle Maßnahmen zu ergreifen, die unmittelbar oder mittelbar dem Gegenstand des Unternehmens dienen und ihn zu fördern geeignet sind.

Die Gesellschaft ist auch berechtigt, andere Unternehmen zu erwerben und sich an solchen zu beteiligen.

6. Kapital und Beteiligungsverhältnisse
Das Stammkapital beträgt € 212.000,00 und ist voll eingezahlt. Alleiniger Gesellschafter ist Herr Jochem Schulte mit Stammeinlagen im Nennbetrag von € 212.000,00.

7. Geschäftsjahr
Das Geschäftsjahr ist der Zeitraum vom 1. September bis zum 31. August eines jeden Kalenderjahres.

8. Geschäftsführung
Zum alleinigen Geschäftsführer wurde Herr Jochem Schulte bestellt. Er ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Erläuterungen zum Jahresabschluss

B I L A N Z

9. Anlagevermögen - immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen -
Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten abzüglich aufgelaufener Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen wurden nach der linearen Methode ermittelt.

10. Finanzanlagen

Bei den Finanzanlagen handelt es sich um einen Genossenschaftsanteil an der Volksbank Sauerland eG. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten.

11. Vorräte
Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten oder den niedrigeren Marktpreisen bzw. Wiederbeschaffungskosten bewertet.

12. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel
Die Bewertung erfolgte zu Nennbeträgen.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich im Wesentlichen um das Verrechnungskonto mit der JOCHEM SCHULTE GmbH & Co. KG (€ 377.161,26). 

14. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
Die Bestände zum 31.08.2019 stimmen mit den entsprechenden Kassen- und Bankauszügen überein.

15. Rechnungsabgrenzungsposten
Es handelt sich um voraus gezahlte Beiträge und Versicherungen.

16. Rückstellung Pensionen zur Saldierung


Die Gesellschaft gewährte 12 Angestellten eine Pensionszusage. Die mit dem Teilwert berechnete Rückstellung zum 31.08.2019 beträgt laut versicherungsmathematischem Gutachten der Heubeck AG vom 28.11.2019 € 759.573,00.

Die Gesellschaft hat zur Abdeckung der Verpflichtungen aus Pensionszusagen an Mitarbeiter bei der ERGO Lebensversicherung AG eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen. Der nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelte Wert der Versicherungsansprüche zum 31.08.2019 beträgt laut Mitteilung der ERGO Lebensversicherung AG vom 06.08.2019 € 583.568,32.

Danach ist folgender Betrag als Rückstellung Pensionen zur Saldierung anzuweisen:
  

Die vertraglichen Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung des Teilwertverfahrens bewertet.

Gemäß § 253 Abs. 2 HGB wurde ein von der Deutschen Bundesbank auf der Basis der Rückstellungsabzinsungsverordnung ermittelter durchschnittlicher Marktzins von 2.86 %, der sich aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren ergibt, zugrunde gelegt. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Zinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt 86.413,00 €.

Erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen wurden mit 2,00 % und erwartete Rentensteigerungen wurden mit 1,75 % berücksichtigt. Die biometrischen Annahmen beruhen auf den Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck.

Der im Rahmen des Bilanzmodernisierungsgesetzes ermittelte Zuführungsbetrag von 177.996,00 € wird seit dem Geschäftsjahr 2010/ 2011 gleichmäßig auf den Zeitraum bis zum 31.12.2024 mit mindestens 1/15 p.a. verteilt.

a) Für die bestehenden Pensionsverpflichtungen der SCHULTE-Lufttechnik GmbH beträgt zum 31.08.2010 der Verpflichtungsumfang nach den bisher für die Handelsbilanz verwendeten Grundsätzen insgesamt  499.115,00 €.

b) Zum gleichen Stichtag ergibt sich nach den aus dem BilMoG hergeleiteten Grundsätzen ein Verpflichtungsumfang von insgesamt   677.111,00 €.

c) Aus den Buchstaben a) und b) ergibt sich ein Unterschiedsbetrag aus der aufgrund des Bilanzmodernisierungsgesetz geänderten Bewertung der Pensionsverpflichtungen von 177.996,00 €.

Dieser Unterschiedsbetrag wird gemäß Artikel 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB bis spätestens
zum 31.12.2024 in jedem Geschäftsjahr zu mindestens einem Fünfzehntel, das sind 11.866,00 €, angesammelt und als außerordentlicher Aufwand ausgewiesen. Die sich nach § 253 Abs 1 und 2 HGB in der durch das Bilanzmodernisierungsgesetz geänderten Fassung ergebende Pensionsrückstellung ist folglich im Zeitraum bis zum 31.12.2024 um die am jeweiligen Bilanzstichtag noch nicht angesammelten Teile des Unterschiedsbetrags zu vermindern. Die in der Bilanz nicht ausgewiesene Pensionsrückstellung wird gemäß Artikel 67 Abs. 2 EGHGB mit 71.202,00 € angegeben.

17. Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

18. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren existieren nicht.

Die Verbindlichkeiten waren nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte, die die Gesellschaft bestellt hat, gesichert.

19. Haftungsverhältnisse
Die Gesellschaft hat gegenüber der Deutschen Bank AG eine selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von 150.000,00 € für Verbindlichkeiten der Jochem Schulte GmbH & Co KG  gegenüber der Deutschen Bank AG übernommen.

Gewinn- und Verlustrechnung

20. Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

  

sonstige Berichtsbestandteile

Möhnesee, 14.02.2020

gez. Jochem Schulte

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.02.2020 festgestellt.