DIOTEC SEMICONDUCTOR AG

DIOTEC SEMICONDUCTOR AG

Heitersheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

An die

Aktionärinnen und Aktionäre der DIOTEC SEMICONDUCTOR AG

Bericht des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2022

Sehr geehrte Damen und Herren,

der Aufsichtsrat setzte sich im Geschäftsjahr 2022 wie folgt zusammen:

Der Aufsichtsrat nahm im Geschäftsjahr 2022 die ihm durch Gesetz und Satzung übertragenen Aufgaben wahr, beriet sich in Sitzungen und Videokonferenzen und ließ sich in Einzelbesprechungen durch den Vorstand über die Lage der Gesellschaft unterrichten.

2022 fanden unter Teilnahme aller Aufsichtsratsmitglieder Aufsichtsratssitzungen jeweils in Form von Videositzungen statt am 21.03., 06.05 und 27.10.2022. Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr keine Ausschüsse im Sinne des § 107 Abs. 3 AktG gebildet. Alle Themen wurden im Plenum des Aufsichtsrats beraten und entschieden. Daneben wurden Einzelaspekte von Mitgliedern des Aufsichtsrats in Einzelgesprächen mit Mitgliedern des Vorstands erörtert.

Besondere Schwerpunkte der Erörterungen des Aufsichtsrats mit dem Vorstand waren u.a.:

Der vom Vorstand aufgestellte Jahresabschluss zum 31.12.2022 und der Lagebericht der DIOTEC SEMICONDUCTOR AG sind unter Einbeziehung der Buchführung von der OWT Oberrheinische Wirtschaftstreuhand GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Freiburg i.Br., geprüft worden. Der Abschlussprüfer hat keine Einwendungen erhoben und den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt.

Für das Geschäftsjahr 2022 sind dem Aufsichtsrat gemäß § 170 AktG der Jahresabschluss und der Lagebericht des Vorstandes vorgelegt worden. Darüber hinaus lag dem Aufsichtsrat der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers über die Prüfung des Jahresabschlusses vor. Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss für die DIOTEC SEMICONDUCTOR AG sowie den Lagebericht und den Prüfungsbericht des Abschlussprüfers in der Sitzung (Videokonferenz) vom 8. März 2022 mit Herrn Jürgen F. Hartmann Wirtschaftsprüfer/Steuerberater beraten und gemäß § 171 AktG geprüft. Die Prüfung, insbesondere auch des Prüfungsberichts des Abschlussprüfers, hat keine Anhaltspunkte für Beanstandungen ergeben; nach den Erkenntnissen des Aufsichtsrats entsprechen Jahresabschluss sowie Prüfungsbericht den gesetzlichen und satzungsmäßigen Anforderungen. Die Ansatz-, Bewertungs- und Ausweiswahlrechte wurden nach Einschätzung des Aufsichtsrats in zweckmäßiger Weise ausgeübt. Nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung erhebt der Aufsichtsrat keine Einwendungen. Er hat den Jahresabschluss 2021 gebilligt; der Jahresabschluss ist somit gemäß § 172 AktG festgestellt.

Der Vorstand hat vorgeschlagen, aus dem Bilanzgewinn des Jahres 2022 Dividenden in Höhe von insgesamt 60.000 EUR auszuschütten. Der Aufsichtsrat hat den Gewinnverwendungsvorschlag des Vorstands für das Geschäftsjahr 2022 im Hinblick auf die wirtschaftliche Lage, die Liquiditätssituation sowie die Bilanz- und Ausschüttungspolitik der Gesellschaft unter Berücksichtigung der berechtigten Interessen der Aktionäre geprüft. Der Gewinnverwendungsvorschlag entspricht Gesetz und Satzung. Der Vorschlag, für 2022 eine Dividende in Höhe von 1,50 EUR pro Aktie auszuschütten, ermöglicht der Gesellschaft die Umsetzung ihrer Geschäftsplanung und erscheint dem Aufsichtsrat in der derzeitigen Situation richtig und angemessen. Danach schließt sich der Aufsichtsrat dem Vorschlag des Vorstands an, der Hauptversammlung vorzuschlagen, für 2022 eine Dividende von 1,50 EUR pro Aktie (entspricht 3,0% auf den Nennwert jeder Aktie, insgesamt 60.000,00 EUR) auszuschütten und den danach verbleibenden Bilanzgewinn von 8.774.874,01 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Aufsichtsrat hat in Vorbereitung auf die Hauptversammlung am 25.03.2022 ferner folgende

Beschlüsse

gefasst:

Dieser Bericht wurde vom Aufsichtsrat im Umlaufverfahren (per Emailaustausch) festgestellt. Der Aufsichtsrat spricht dem Vorstand für seinen Einsatz und seine Leistungen im Geschäftsjahr 2022 Dank und Anerkennung aus. Der Dank gilt auch allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für ihre geleistete Arbeit im abgelaufenen Geschäftsjahr.

Lagebericht 2023

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Der folgende Lagebericht enthält Informationen über die Diotec Semiconductor AG und die zugehörige Diotec Firmengruppe. Die Diotec Semiconductor AG in Heitersheim ist Muttergesellschaft der Diotec Gruppe und nimmt konzernleitende Funktionen wahr.

Die Diotec Gruppe ist in der Halbleiterbranche tätig und hat sich im globalen Markt als Hersteller von Dioden und Brückengleichrichtern positioniert.

2. Forschung und Entwicklung

Diotec Semiconductor AG betreibt im branchenüblichen Umfang eigene Forschungen und Entwicklungen zur Verbesserung vorhandener Produkte sowie deren Neueinführung.

Im Jahr 2023 lagen die Schwerpunkte der Forschung auf der Prozessentwicklung mit umweltverträglichen Materialien.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Nach 3 Jahren Allokation auf sehr hohem Niveau war die wirtschaftliche Lage im Jahr 2023 verhalten, mit rückläufigen Umsätzen und verringertem Auftragseingang. Die rückläufigen Zahlen markieren das Ende der Allokation, sichtbar an den vollen Lagern der Kunden.

Damit hat sich die wirtschaftliche Situation im Halbleitermarkt gewendet, in Folge waren 2023 weltweit ausreichend Fertigungskapazitäten vorhanden, die Lieferzeiten haben sich verkürzt.

Die zuvor allgegenwärtige Problematik der Covid-19 Pandemie war in 2023 kein wesentliches Thema mehr. Global haben sich andere Probleme aufgetan, die unsere Geschäfte beeinflusst haben. Der andauernde Russland-Ukraine Krieg sorgte weiterhin für Unregelmäßigkeiten in punkto Lieferketten und in der Organisation der Frachtrouten. Durch die politischen Unruhen im Gazastreifen und die Diskussionen zwischen China und den USA haben sich im Halbleitermarkt eine Umorientierung hinsichtlich der Ressourcen sowie eine Rückbesinnung auf europäische Produktionsstätten gezeigt.

Der Automotiv-Markt zeigte sich ganzjährig schwach, während der Mobility-Markt in Verbindung mit dem Marktsegment Batterie-Management sich weiterhin dynamisch zeigte.

Zuwächse konnten im Bereich Datenmanagement verzeichnet werden. Die technische Umgebung dieses Marksegmentes benötigt große Mengen an Halbleiterbauelementen.

2. Geschäftsverlauf

Die Umsatzerlöse 2023 der Diotec Semiconductor AG lagen mit 28,3 Mio€ rund 25% niedriger als im Vorjahr. Dabei wurden 60% der Umsätze im ersten Halbjahr erzielt, das zweite Halbjahr zeigte sich mit 40% der Umsätze deutlich schwächer.

Der Auftragseingang war mit 20,1 Mio€ um 41% niedriger als im Vorjahr. Zusätzlich zu den gesunkenen Bedarfen der Kunden spiegelte sich in den niedrigen Auftragseingängen auch die Zuversicht der Kunden in genügend große Fertigungskapazitäten und kurze Lieferzeiten wider. Die Notwendigkeit Lager zu bevorraten respektive aufzubauen, war nicht mehr gegeben.

Die Personalkosten sind mit 4,3 Mio€ in 2023 um runde 8% gegenüber dem Vorjahr gestiegen, während die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in 2023 mit rund 2,4 Mio€ um 32% gegenüber dem Vorjahr gesunken sind.

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 2023 fällt mit 2.162 T€ um ca. 81% höher aus als im Vorjahr 2022.

3. Lage

Die Lage des Unternehmens ist geprägt durch das operative Geschäft und die Beteiligungen in unseren Tochterunternehmungen.

a) Ertragslage

Die wesentlichen Ergebnisquellen zeigen sich im Bereich der Schottky Bauteile und Leistungsgleichrichter. Positiv hat sich auch der neue Bereich der Leistungstransistoren gestaltet.

Unsere Aufwendungen für die Materialbeschaffung sind um runde 31% auf 20,4 Mio€ gesunken. Das Verhältnis Materialbeschaffung zu Umsatz hat sich damit verbessert. Die Preissteigerungen bei den Rohmaterialien sowie die erhöhten Preise im Transportwesen konnten unterjährig an die Kunden weitergegeben werden.

Der durchschnittliche Personalstand in Heitersheim ist von 60 Mitarbeitern in 2022 auf durchschnittlich 63 Mitarbeiter in 2023 gestiegen und hat sich damit um rund 5% erhöht.

b) Finanzlage

Unsere Finanzlage ist als stabil zu bezeichnen. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die Eigenkapitalquote beträgt 63,2% und ist damit 12,3%-Punkte höher als 2022.

Werden die Aktionärsdarlehen als langfristig betrachtet, so kann eine Eigenkapitalquote von 72,7% angegeben werden.

Für das gezeichnete Aktienkapital gab es keine Veränderungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten liegen bei rd. 6,9% der Bilanzsumme, dieser Wert hat sich sowohl relativ als auch absolut gegenüber 2022 verbessert. Die Verbesserung wurde durch die Lagerbestandsanpassung an den Umsatz erreicht.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen 1,6% der Bilanzsumme. Sämtliche Verbindlichkeiten können stets innerhalb der Zahlungsziele und unter Ausnutzung der Skontofristen beglichen werden.

Langfristige Anlagen sind durch unser Eigenkapital und langfristiges Fremdkapital gedeckt. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten werden mehrfach abgedeckt durch die kurzfristigen Forderungen.

Die Liquiditätslage im abgelaufenen Geschäftsjahr ist weiterhin stabil.

c) Vermögenslage

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft hat sich gegenüber dem Vorjahr verbessert.

Das Investitionsvolumen betrug im Jahr 2023 insgesamt 672 T€, es wurde in Sachanlagen, wie Produktionszubehör und neue Büroräume investiert.

Der Lagerbestand zum Ende 2023 betrug 5,7 Mio€ und stellt damit im Vergleich zu den Umsätzen des vierten Quartals 2023 eine gute Abdeckung der Umsätze dar.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, ohne verbundene Unternehmen und nach Wertberichtigungen betrugen zum 31.12.2023 348 T€ und entsprechen ungefähr einem Sechstel-Monatsumsatz.

Nach Vorschlag des Vorstandes und des Aufsichtsrates soll für das Jahr 2023 eine Dividende in Höhe von 6,0% ausgeschüttet werden. Dies ist von der Hauptversammlung noch zu genehmigen.

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Wir ziehen für unsere interne Unternehmenssteuerung die Kennzahlen Umsatz pro Mitarbeiter, Verkaufsmarge und den Cashflow heran.

Die Mitarbeiterzahl wird gemäß § 285 HGB ermittelt. Die Verkaufsmargen werden im Detail errechnet und unterliegen einer strengen Beobachtung.

Der Umsatz pro Mitarbeiter beträgt in 2023 456 T€ und ist damit gegenüber dem Vorjahr gesunken. Der Cashflow liegt mit 2.326 T€ deutlich über dem des Vorjahres (1.508 T€).

Der mittlere Verkaufspreis pro Bauteil (ASP Average Sales Price) hat sich erhöht und beträgt für 2023 1,9 €ct/St. In Stückzahlen betrachtet wurden im Jahr 2023 mit 2.013 Mio. Stück 26,1% weniger Bauteile als im Vorjahr 2022 verkauft.

Unsere wirtschaftliche Lage kann insgesamt als zufrieden stellend bezeichnet werden.

III. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

IV. Prognosebericht

Für das kommende Jahr 2024 erwarten wir für Diotec ein leichtes Umsatzwachstum, das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit wird niedriger als 2023 erwartet. Wir gehen davon aus, dass im Jahr 2024 die Kunden Ihre Lagerbestände bereits abgebaut haben und sich neuen Projekten zuwenden.

Der Schwerpunkt im nächsten Jahr wird auf Projektarbeiten und der Re-Organisation der Abläufe liegen.

Bezüglich der Risiken verweisen wir auf unseren Risikobericht.

Um die konsolidierten Ergebnisse zu verbessern, sind vor allem die Tochterunternehmen angehalten, Gewinne zu erwirtschaften. Wir beurteilen die voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens positiv.

V. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Branchenspezifische Risiken:

Die generell bestehenden Risiken wie Währungsrisiko und schwankende Rohstoffpreise wurden durch geeignete Maßnahmen gering gehalten.

Ertragsorientierte Risiken

Die Wettbewerbsrisiken sind in der Branche - verglichen mit dem Vorjahr - gleich geblieben. Dem zu erwartenden Preisdruck durch steigende Rohmaterialpreise und erhöhte Transportkosten begegnen wir mit Anpassungen der Verkaufspreise.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Das Risiko durch Regressforderungen hat sich durch die allgemeine Marktlage und das allgemeine Kundenverhalten gegenüber dem Vorjahr geringfügig verschärft.

Diotec Semiconductor AG hat hierfür entsprechende Rückstellungen gebildet.

Potenzielle Währungsrisiken, die die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft beeinflussen könnten, unterliegen einer besonderen Beobachtung.

Die Liquiditätslage ist zufrieden stellend; es sind keine Engpässe zu erwarten.

2. Chancenbericht

Auf der Beschaffungsseite können wir auf eine breite Palette von Liefermöglichkeiten zurückgreifen. Unsere hohen Qualitätsansprüche setzen wir durch Qualitätskontrollen sowohl direkt bei unseren Lieferanten als auch mit unseren eigenen Prüfungen durch.

Marktchancen sehen wir in Entwicklungen, die die Nachfrage von Kunden nach kundenspezifischen Bauteilen erfüllen können. Das Bedienen von Nischenmärkte bringt neue Kunden und neue Umsätze, bei denen verbesserte Preise möglich sind.

3. Gesamtaussage

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir weiterhin in einem schwierigen Wettbewerbsumfeld und den noch verminderten Absatzmöglichkeiten in Europa. Chancen sind durch unsere Innovationsfähigkeit und Flexibilität gegeben.

VI. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Beteiligungen, Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Langfristig finanziert sich die Gesellschaft über Eigenkapital, Bankkredite und Darlehen von Aktionären und nahestehenden Personen. Im Bedarfsfalle werden die Darlehenszinsen über geeignete Werkzeuge abgesichert.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolges gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfalls- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates, effizientes Mahnwesen und Debitorenmanagement. Forderungsausfälle bleiben die Ausnahme, so waren in 2023 keine Forderungsausfälle zu verzeichnen.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich die Unternehmung über Kreditlinien verschiedener Banken.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

VII. Bericht über Tochterunternehmen

Diotec CN: Diotec Shanghai Corp. ist eine 100%ige Tochter der Diotec Semiconductor AG. Die Unternehmung beschäftigt sich im Wesentlichen mit der Produktion von oberflächenmontierbaren und axialen Dioden. Das Kapital beträgt 1 Mio. US$ und ist vollständig eingezahlt.

Diotec SI: Diotec d.o.o. Slowenien ist eine 100%ige Tochter der Diotec Semiconductor AG. Das Kapital in Höhe von 1,5 Mio. € wurde voll einbezahlt. Die Unternehmung beschäftigt sich im Wesentlichen mit der Produktion von oberflächenmontierbaren Dioden und Brückengleichrichtern und der Diffusion.

Aufgrund der wirtschaftlichen Lage wurden Abwertungen auf 900 T€ in 2012 und auf 500 T€ in 2019 vorgenommen.

Diotec IN: Diotec Electronics India Private Ltd. in Pune ist eine 96%ige Tochter der Diotec Semiconductor AG. Die Unternehmung beschäftigt sich mit der Produktion von Dioden und Gleichrichterbrücken, die einen hohen manuellen Arbeitsaufwand benötigen. Das Kapital der Tochtergesellschaft beträgt nominal 30 MioINR. Davon sind 25 MioINR einbezahlt.

Diotec US: Die Niederlassung Diotec Semiconductor America Corporation ist ein Verkaufsbüro in San Francisco/California, welches in der Hauptsache der Erschließung des amerikanischen Marktes dient. Das Kapital beträgt 1.000 US$ und ist vollständig einbezahlt.

Diotec HK: Die Diotec Semiconductor Limited Hong Kong dient als reines Verkaufsbüro für den fern-östlichen Markt. Bisher wurde 1 HKD auf das Eigenkapital in Höhe von 10.000 HKD einbezahlt.

Diotec SG: Die Diotec Semiconductor Pte Ltd dient als reines Verkaufsbüro für den ASEAN Markt. Das Kapital beträgt 1 SGD.

Diotec TW: Die Diotec Taiwan Semiconductor Ltd. wurde im März 2023 gegründet und dient als Verkaufsbüro und Serviceeinheit für die gesamte Diotec Gruppe. Das Kapital beträgt 200.000 TWD.

Anhang 2023

Allgemeine Hinweise

Die DIOTEC SEMICONDUCTOR AG hat ihren Sitz in Heitersheim und sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Freiburg unter HRB 310948 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes und der Satzung aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren mit folgender Ausnahme unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Mit Ausnahme des Planvermögens sind Posten der Aktivseite nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Saldierte aktive latente Steuern wurden nicht aktiviert.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte grundsätzlich zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten. Anschaffungsnebenkosten werden berücksichtigt.

Die Herstellungskosten der ganzen oder teilweise selbst erstellten Anlagen umfassen die unmittelbar zurechenbaren Einzelkosten sowie die auf diese entfallenden Gemeinkosten unter Beachtung der steuerlichen Bewertungsvorschriften.

Bei den Gegenständen des Anlagevermögens, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden die Buchwerte nach der linearen Abschreibungsmethode grundsätzlich über die Nutzungsdauer von 5 Jahren ermittelt. Die Gebäude werden entsprechend einer Nutzungsdauer von 33 Jahres abgeschrieben.

Bei Zugängen erfolgte die Errechnung der Abschreibungen auf die beweglichen Gegenstände des Anlagevermögens pro rata temporis. Die Abgänge wurden zu den auf den Zeitpunkt des Ausscheidens aus dem Anlagevermögen ermittelten Restwerten ausgebucht.

In Anwendung der steuerrechtlichen Bewertungsvorschrift werden geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens deren Anschaffungs-/Herstellungskosten jeweils zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 liegen, in einem Sammelposten aktiviert und über fünf Jahre abgeschrieben bzw. werden seit dem Berichtsjahr sofort in voller Höhe abgeschrieben.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

Für eine wesentliche Beteiligung wurde im Berichtsjahr, wie auch in der Vergangenheit eine Abschreibung auf einen niedrigeren beizulegenden Zeitwert vorgenommen. Grundlage für diese Annahme sind die Jahresabschlüsse und Planungsrechnungen dieser Beteiligungsgesellschaften.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres in dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs-/Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, abzüglich Anschaffungskostenminderungen angesetzt.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer oder geminderter Verwertbarkeit ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Soweit der Wert, der den Gegenständen am Abschlussstichtag beizulegen war, niedriger war als die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, ist dieser Wert angesetzt worden.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu Einstandspreisen aktiviert.

Die unfertigen Erzeugnisse wurden mit ihrem Fertigungsgrad unter Berücksichtigung der Kalkulation (auf Basis der handels- und steuerrechtlichen Herstellungskostenuntergrenze) bewertet.

Die Bewertung der Handelswaren erfolgte grundsätzlich zum gleitenden Durchschnitt bzw. zum letzten Einkaufspreis, falls dieser niedriger war.

Die Bewertung von fertigen Erzeugnissen erfolgt nach Herstellungskosten aufgrund einer Kalkulation (auf Basis der handels- und steuerrechtlichen Herstellungskostenuntergrenze).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Falls notwendig wurden Forderungen Einzelwert berichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch eine pauschale Wertberichtigung berücksichtigt.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren TEUR 1.280 (Vj TEUR 1.544) aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sowie TEUR 1,1 (Vj TEUR 113) aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Langfristige Forderungen von TEUR 254 wurden abgezinst.

Eigenkapital

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Berücksichtigung vollständiger Verwendung des Jahresergebnisses entsprechend den Vorschriften der §§ 268 (1) und 270 (2) HGB.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB gebildet.

Die Rückstellungen für Pensionen wurden nach der PUC-Methode (Projected-Unit-Credit-Methode oder auch Barwert-Methode) unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 1,78 % (31.12.2022) bzw. 1,82 % (31.12.2023), entsprechend der Rückstellungsabzinsungsverordnung mit einer Duration von 15 Jahren, bei einer 10-jährigen Durchschnittsbildung und den "Richttafeln 2018G" von Dr. Klaus Heubeck berechnet. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 (6) n.F. beträgt TEUR 19.

Die Aktivwerte aus den verpfändeten Rückdeckungsversicherungen wurden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den Verpflichtungen verrechnet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt. Für 12 (Vj 13) Einzelfälle wurde eine Gewährleistungsrückstellung von insgesamt TEUR 2.349 (Vj TEUR 2.427) passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten betreffen TEUR 1.905 (Vj TEUR 2.130) solche gegenüber Aktionären.

Von den Verbindlichkeiten haben TEUR 3.346 (Vj TEUR 6.093) Restlaufzeiten bis zu einem Jahr. Eine detaillierte Darstellung der Darlehen ist in der gesonderten Anlage zum Anhang dargestellt.

Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden entsprechend dem Tageskurs oder dem niedrigeren Stichtagskurs (Devisenkassamittelkurs) bewertet.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestanden zum Bilanzstichtag keine.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus unbefristeten Mietverträgen mit einem jährlichen Aufwand von rd. TEUR 117.

Angaben zum Anteilsbesitz

(entsprechend den letzten vorliegenden Jahresabschlüssen)

Sonstige Angaben

Mitglieder des Aufsichtsrats

Zum Vorstand sind bestellt

Jedes Vorstandsmitglied ist einzelvertretungsberechtigt und von Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nicht ereignet.

Ergebnisverwendungsvorschlag: Der Vorstand schlägt der Hauptversammlung vor, vom Bilanzgewinn eine Dividende von 6 % auszuschütten und den Restbetrag in Höhe von TEUR 10.521 auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die DIOTEC SEMICONDUCTOR AG, Heitersheim

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der DIOTEC SEMICONDUCTOR AG, Heitersheim - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der DIOTEC SEMICONDUCTOR AG, Heitersheim für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der Internationalen Prüfungsstandards ISA (International Standards on Auditing) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Der Aufsichtsrat hat nach § 171 AktG den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns zu prüfen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der Internationalen Prüfungsstandards ISA (International Standards on Auditing) durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Protokoll der Hauptversammlung der DIOTEC SEMICONDUCTOR AG am 16. März 2024

- Auszug -

Tagesordnungspunkt 4: Vorschlag zur Verwendung des Bilanzgewinns Beschlussfassung zur Ergebnisverwendung

Der Vorsitzende stellte fest,

Der Vorsitzende schlug vor:

Nach Diskussion stellte der Vorsitzende den Antrag zur Verwendung des Bilanzgewinns zur Abstimmung.

Die Abstimmung ergab keine Nein-Stimmen und keine Enthaltungen, damit stimmten für den Vorschlag 40.000 Stimmen. Der Vorsitzende gab das Ergebnis der Abstimmung bekannt und stellte fest,

angenommen wurde.

Gewinn- und Verlustrechnung für 2023