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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

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Berlin

Anhang für das Geschäftsjahr 2023
I.  Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Die allgemeinen Vorschriften der §§ 238 bis 263 HGB für alle Kaufleute sowie die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gem. §§ 264 ff. HGB wurden beachtet.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den §§ 266 und 275 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Vorjahreszahlen wurden in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zum Vergleich in € angegeben.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266, 274 a, 276, 288 HGB und dem Unterlassen von Angaben gem. § 286 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss ist unter teilweiser Ergebnisverwendung aufgestellt worden.

II.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit angewandt.

Aktiva

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Sie werden planmäßig abgeschrieben.

Der Ansatz der Sachanlagen erfolgt zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Sie werden planmäßig abgeschrieben.

Im Geschäftsjahr angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigen beizulegenden Zeitwert bewertet, sofern eine dauerhafte Wertminderung gegeben ist.

Die Vorräte werden zu Herstellungskosten oder mit dem niedriger beizulegenden Zeitwert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Der ausgewiesene Kassenbestand und die Bankguthaben werden zum Nominalbetrag angesetzt.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Passiva

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung.

Bei den Rückstellungen sind alle ungewissen Verbindlichkeiten und sonstigen erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

III.  Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Bei den Immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich im Wesentlichen um von der Gesellschaft genutzte Rechte.

Das Sachanlagevermögen veränderte sich aufgrund von Neuinvestitionen und der Abschreibungen.

Die Finanzanlagen veränderten sich im Geschäftsjahr nicht.

Die Vorräte beinhalten ausschließlich in Arbeit befindliche Aufträge in Höhe von 76,00 T€.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Diese erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 224,73 T€.

Des Weiteren bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 250,75 T€.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten hauptsächlich Forderungen aus Mietkaution, Kryptowährung, Darlehen gegen Dritte und Forderungen gegen das Finanzamt.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter aus einem Darlehen in Höhe von 314,34 T€ enthalten.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 445,04 T€ ausgewiesen. Es handelt sich um Darlehen und Mietkaution. Die weiteren Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine RLZ bis zu einem Jahr.

Die Höhe der liquiden Mittel wurde bestimmt durch Guthaben bei den Geschäftsbanken und dem Kassenprotokoll.

Passiva

Das Eigenkapital der Gesellschaft setzt sich zusammen aus dem "gezeichneten Kapital" und dem "Bilanzgewinn".

Das "gezeichnete Kapital" beinhaltet das durch die Gesellschafter eingebrachte Kapital in Form der Bargründung. Es beträgt (unverändert) 25,00 T€.

Der "Bilanzgewinn" setzt sich aus dem Jahresüberschuss (318,30 T€) und dem Gewinnvortrag (3.259,14 T€) zusammen.

Die Rückstellungen enthalten Beträge für die Erstellung des Jahresabschlusses (18,96 T€), für Personalkosten (136,84 T€) sowie für Steuerrückstellungen (33,31 T€).

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die laufende Geschäftsvorfälle betreffen.

Des Weiteren sind Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitutionen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie sonstige Verbindlichkeiten enthalten, die im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt, Lohnverbindlichkeiten sowie soziale Sicherheiten betreffen. Sie sind alle innerhalb eines Jahres fällig.

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechseln und Scheckbürgschaften, Gewährleistungsverträgen, Bestellung von Grundschulden, Pfandrechten sowie sonstigen Sicherheiten.

IV.  Sonstige Angaben

Zum alleinigen Geschäftsführer der Gesellschaft war Herr Marc Majewski, Berlin, bestellt.

Das Geschäftsjahr 2023 schloss mit einem Jahresüberschuss von 318.304,38 € ab, zzgl. Gewinnvortrag des Jahres 2022 ergibt sich somit ein Bilanzgewinn von 3.577.442,85 €.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.10.2024 festgestellt.