eLink Distribution AG

eLink Distribution AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

eLink Distribution AG, Hamburg

Geschäftsmodell

Die eLink Distribution AG vermarktet seit 20 Jahren Produkte der Kommunikationstechnik und Elektronik im Großhandel. Sie fungiert hierbei als Mittler zwischen internationalen Herstellern und Wiederverkäufern im deutschen Markt.

Mit einem Anteil von 64% am Unternehmensumsatz stellen mobile Endgeräte wie Mobiltelefone, Smartwatches und Tablets die größte Produktgruppe dar. Diese Produkte richten sich sowohl an private als auch gewerbliche Endanwender und werden im Großhandel und ausschließlich über Telekommunikationsunternehmen und den Fachhandel (stationär und im Ecommerce) vertrieben. Die eLink Distribution AG erbringt hierbei in besonderem Maße auf die Bedürfnisse seiner Kunden abgestimmte Services, zeichnet sich durch einen persönlichen Service aus und ist auf die Bereitstellung stets ausreichender Liefermengen zu attraktiven Preisen fokussiert.

Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Im Handelsgeschäft verzeichnete die Gesellschaft im Jahr 2023 eine gedämpfte Nachfrage seitens der belieferten Wiederverkäufer. Diese lag in einer anhaltend hohen Inflationsrate in Deutschland und damit einhergehender Kaufzurückhaltung der Endanwender begründet, welche insbesondere das Segment hochpreisiger Elektronik betraf. Die langjährigen, partnerschaftlichen Lieferantenbeziehungen der eLink Distribution AG ermöglichten auch in diesem Geschäftsjahr eine im Marktvergleich überdurchschnittlich gute Verfügbarkeit von nachgefragten Produkten. Zudem ermöglichte eine weiterhin günstige Liquiditätssituation der Gesellschaft, gepaart mit der Nutzung von Lieferantenlinien, eine agile und sich den Marktgegebenheiten ohne Verzögerungen anpassende Einkaufspolitik. Eine schlanke und durch flache Hierarchien gekennzeichnete Unternehmensorganisation, erwies sich weiterhin als wesentlicher Wettbewerbsvorteil.

Darstellung des Geschäftsverlaufs

Umsatzentwicklung Die Gesellschaft konnte im Geschäftsjahr 2023 einen Gesamtumsatz von 65.260.429 EUR erzielen. Gegenüber dem Vorjahresumsatz von 120.319.566 EUR stellt dies einen Umsatzrückgang in Höhe von 46% dar. Das Geschäftsjahr war insgesamt von einer sehr verhaltenen Nachfrage und einem Großhandels-Überangebot in einigen Produktgruppen geprägt. Aufgrund von Hersteller-Preissenkungen ergaben sich unterjährig erhöhte Lager-Abwertungsrisiken. Diesem insgesamt schwer prognostizierbaren Marktumfeld begegnete die eLink Distribution AG durch eine im Vorjahresvergleich deutlich restriktivere Haltung in Bezug auf Lagerwert-Steuerung.

Investitionen

IT

Es wurde auch im abgelaufenen Geschäftsjahr laufend in die Erneuerung der IT-Infrastruktur investiert. Hier stand auch weiterhin die Migration von Systemen in die Cloud im Vordergrund, um unternehmenseigene Ressourcen zu entlasten und Standards in Bezug auf Sicherheit und Systemverfügbarkeit von einem bereits sehr hohen Niveau weiter zu erhöhen.

Compliance

Die im Jahr 2021 fest in den genutzten SAP Systemen verankerten Debitoren due-diligence Prozesse bewährten sich im Jahresverlauf als effizient und zweckdienlich. Mit Prüfungshandlungen beauftragte Mitarbeiter wurden im Rahmen laufender und durch externe Experten geleitete Schulungen fortgebildet.

Personal

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresverlauf durchschnittlich 8 Mitarbeiter.

Gesellschaftliche Verantwortung

Die eLink Distribution AG nimmt ihre gesellschaftliche Verantwortung ernst. Wie bereits im Vorjahr wird auch im Geschäftsjahr 2023 eine vollständige Kompensation von CO ₂ Emissionen des Unternehmens (Scope 3) erreicht werden. Diese wird durch einen externen Audit gesichert und dort wo keine weitere Vermeidung von Emissionen möglich ist durch Kompensationsmaßnahmen erreicht. Hier liegt das Augenmerk auf der Nachhaltigkeit der durch die Gesellschaft finanzierten Reduktionsmaßnahmen.

Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage

Die bedeutendsten finanziellen Leistungsindikatoren, welche zur internen Steuerung des Unternehmens verwendet werden, stellen der Umsatz und das EBIT des Geschäftsjahres dar.

Die Umsatzerlöse der Gesellschaft lagen bei 65,3 Mio. EUR

Das EBIT lag mit TEUR 589 unter dem Ergebnis des Vorjahrs.

Die Bilanzsumme der Gesellschaft verringerte sich um 32 % auf TEUR 7.870 vs. TEUR 11.554.

Die Finanzierung erfolgte neben Banklinien zum größten Teil aus Eigenkapital und Lieferantenverbindlichkeiten. Die Liquiditätssituation innerhalb des Geschäftsjahres war jederzeit ausreichend, um die Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen.

Gesamtaussage

Die Geschäftsentwicklung der eLink Distribution AG im laufenden Geschäftsjahr 2024 ist durch ein schwaches erstes Quartal geprägt. Die Geschäftsführung beurteilt die Geschäftsentwicklung zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichtes als gegenüber dem Vorjahr rückläufig.

Risikobericht

Die eLink Distribution AG geht Risiken grundsätzlich nur dann ein, wenn sie als beherrschbar angesehen werden und die damit verbundenen Chancen eine angemessene Verzinsung des eingesetzten Kapitals erwarten lassen. Im Folgenden sind die wesentlichen Risiken dargestellt, denen sich die Gesellschaft ausgesetzt sieht.

Unterbrechungen oder Beeinträchtigungen relevanter Lieferketten

Die durch die Corona-Pandemie bedingten Rahmenbedingungen in Bezug auf Lieferketten und Warenverfügbarkeiten haben sich vollständig normalisiert. Dennoch kann auch zukünftig eine Verknappung des Angebots, bedingt durch externe Schocks, nicht ausgeschlossen werden. Eine solche hätte einen direkten negativen Einfluss auf das Absatzpotenzial der Gesellschaft.

Technologische Produktinnovation und Marktvolatilität

Der Markt für elektronische Endgeräte ist sehr dynamisch und durch schnellen technologischen Wandel und Preisschwankungen gekennzeichnet. Nicht in allen Fällen verfügt das Unternehmen um alle Informationen, um diese Risiken adäquat einzuschätzen und entsprechende Vorsorge zu treffen. Dies kann in der Konsequenz zu Lagerrisiken und damit verbundenen Verlusten durch Abwertung von Beständen führen.

Inflationsrate im Haupt-Absatzmarkt Deutschland

Die Inflationsrate in Deutschland hat sich mit 2,2% im Juni 2024 wieder auf einem geringen Niveau stabilisiert (Daten des Statistischen Bundesamtes zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Lageberichts). Lebenshaltungskosten nehmen einen direkten Einfluss auf die Konsumneigung der Endverbraucher. Die Gesellschaft erwartet unter der Annahme stabil niedriger Inflation einen zukünftig neutralen Effekt auf das Marktvolumen für mobile Endgeräte.

Dämpfung der wirtschaftlichen Entwicklung

Makroökonomische Indikatoren deuten zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Lageberichts auf eine auch weiterhin deutliche Dämpfung der wirtschaftlichen Entwicklung in Deutschland hin. Die Gesellschaft erwartet auch in diesem Kontext eine Abschwächung der relevanten Nachfrage durch Verbraucher und Unternehmenskunden. Diese bestimmen direkt die Nachfrage der durch die Gesellschaft belieferten Wiederverkäufer.

Branchenrisiken

Die Handelsbranche ist grundsätzlich geprägt durch einen starken Wettbewerb und der Konkurrenz von Vertriebskonzepten.

Bestrebungen von Hardware-Herstellern, direkte Vertriebslinien stärker zu akzentuieren oder alternative Konsummodelle - wie beispielhaft die Miete von Endgeräten - zu etablieren, stellen Risiken für den Absatz der Gesellschaft dar.

Zins- und Währungsrisiken

Zins- und Währungsrisiken bestehen für die Gesellschaft nur in geringfügigem Umfang. Aus diesem Grund werden diese Risiken ausschließlich operativ gesteuert.

Kriminalität

Die eLink Distribution AG handelt überwiegend mit Handelsware von hohem Stückwert. Der auf Ebene der Gesellschaft, sowie auch branchenweit zu beobachtende Trend erhöhter Gefahren durch kriminelle Handlungen, hat im abgelaufenen Geschäftsjahr in Bezug auf Versicherungsprämien, Schadensbearbeitung und physische Warensicherung zu einem Aufwand auf weiterhin hohem Niveau geführt. Durch eine weitere Zunahme der Schadensereignisse könnte das Risiko erhöhter Versicherungsprämien und eine langfristige Gefährdung der Versicherbarkeit der bestehenden Risiken entstehen. Die Gesellschaft begegnet diesen Risiken mit der Investition in physische Sicherheit am Lagerort sowie diversen weiteren Einzelmaßnahmen, allesamt mit dem Ziel die Wahrscheinlichkeit des Schadenseintritts zu senken.

IT-Risiken

Die zunehmende Integration der IT-Systeme in die Geschäftsprozesse, von der elektronischen Bestellung über die Verkaufsabwicklung bis hin zur Bezahlung unterstreicht die existentielle Bedeutung der IT für das Unternehmen. Eine Voraussetzung für den geschäftlichen Erfolg ist die ständige Pflege und Wartung der ERP-Systeme und der dazugehörigen IT-Sicherheitsinfrastruktur. Um diese Risiken zu minimieren, greift die Gesellschaft auf die Unterstützung diverser externer Dienstleister zurück. Diese sichern im Zusammenspiel mit Mitarbeitern der Gesellschaft laufend einen angemessenen Schutz der IT-Infrastruktur vor Datenverlust, Manipulation und Ausfall. Zudem wird auf die Leistungen branchenführender Anbieter von Cloud-Infrastruktur gesetzt, um von deren Expertise in Bezug auf den störungsfreien Betrieb und die angewandten Sicherheitskonzepte zu profitieren.

Betrug

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 eine weitere Zunahme von Betrugsversuchen durch fingierte Emails beobachtet. Den hier bestehenden Risiken wird durch IT-gestützte Sicherheitsmaßnahmen, sowie durch eine laufende Fortbildung der Mitarbeiter, mit dem Ziel einer Sensibilisierung für eben solche Betrugsmuster, begegnet.

Arbeitsmarktrisiken

Die Gesellschaft beobachtet eine anhaltende Knappheit und einen damit verbundenen hohen Wettbewerb um Talente auf dem Arbeitsmarkt. Gelingt es nicht, qualifizierte Mitarbeiter zu binden und zu gewinnen, so hat dies einen negativen Einfluss auf den Erfolg des Unternehmens. Durch attraktive Arbeitsbedingungen und den Einsatz externer Dienstleister für eine Reihe von Unternehmensfunktionen begegnet die Gesellschaft diesen Risiken wirkungsvoll. Insbesondere in Bezug auf die eingesetzten externen Partner bestehen langjährige Partnerschaften und eine damit einhergehende Stabilität der Geschäftsbeziehungen und erreichter Qualitätsstandards.

Compliance

Das Unternehmen sieht sich mit sich dynamisch verändernden, regulatorischen Anforderungen konfrontiert. Mangelhafte Compliance kann zu Sanktionen führen, welche negative Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf haben können.

Rechtliche Risiken

Im Rahmen der Handelstätigkeit entstehen dem Unternehmen Risiken möglichen Verletzungen von Schutzrechten Dritter. Die Prüfung und Abwehr entsprechender Ansprüche belastet das Unternehmensergebnis durch die Einschaltung externer Berater.

Chancenbericht

Die eLink Distribution AG profitiert in weiterhin volatilen Rahmenbedingungen besonders von einer schlanken Organisationsstruktur und der damit verbundenen Fähigkeit, Unternehmensentscheidungen planvoll und zügig umzusetzen.

Durch eine anhaltende Diversifizierung des Absatzprogramms und den Vorstoß in neue Produktkategorien können sowohl zusätzliche Umsätze mit Bestandskunden erzielt, als auch Neukunden in neuen Segmenten gewonnen werden. Hierbei fokussiert sich die Gesellschaft auf ein ausgewogenes Chancen- / Risiken-Verhältnis im Hinblick auf Neugeschäft.

Die Stellung hochmoderner Arbeitsplätze, sowie die attraktive Gestaltung von Arbeitsverhältnissen mit weitgehenden Home-Office Regelungen, sind auch nach dem Ende Pandemie-bedingter Maßnahmen zentraler Bestandteil aller Beschäftigungsverhältnisse. Dies macht die Gesellschaft zu einem attraktiven und zeitgemäßen Arbeitgeber.

Weitere Maßnahmen in Bezug auf Kostendisziplin, wie beispielsweise die Reduzierung der Kosten für Büroräume und Auslagerung von Unternehmensfunktionen zu externen Dienstleistern, zielen darauf ab, die Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens laufend und nachhaltig zu steigern.

Die gewachsenen und intensiven Beziehungen zu Schlüssellieferanten und die damit im Marktvergleich verbundene gute Warenverfügbarkeit bietet attraktive Chancen für die Gewinnung von Neukunden.

Die Strukturen im Bereich der Warenlogistik erlauben zudem die Erbringung von im Marktvergleich überdurchschnittlichen Leistungen in Bezug auf Geschwindigkeit und Verlässlichkeit der Auslieferung.

Die geplanten Investitionen in den Ausbau von Fähigkeiten im elektronischen und weitestgehend automatisierten Handel eröffnen attraktive Absatzmöglichkeiten im Geschäft mit neuen Partnern aller Größenklassen. Insbesondere die Senkung von Prozesskosten bei Aufträgen mit geringen Ordervolumina birgt große Chancen für hochmargiges Zusatzgeschäft.

Prognosebericht

Die nach dem Verkauf der Sparte Unified Communications im Geschäftsjahr 2021 notwendige Neustrukturierung ist vollständig abgeschlossen. Die Gesellschaft operiert im Geschäftsjahr 2024 in einem kostenoptimalen Rahmen. Im Juni 2024 wurden neue Büroräume in Hamburg bezogen, welche zukünftiges Wachstum ermöglichen und den Mitarbeitern ein zeitgemäßes und attraktives Umfeld bieten. Diese sind zudem an die aktuelle Mitarbeiter-Anzahl und das gelebte, hybride Arbeitsmodell in idealer Weise angepasst.

Die konsequente Ausrichtung auf eine hybride Arbeitsplatzgestaltung, sowie eine weitgehende Substitution von Geschäftsreisen durch Videokonferenzen ist weiterhin gelebte Praxis. Die Gesellschaft ist somit als attraktiver Arbeitgeber für die wachsenden Herausforderungen des deutschen Arbeitsmarkts gerüstet und kann bundesweit um Talente werben.

Angesichts eines nach wie vor herausfordernden, sich aber im Vorjahresvergleich deutlich verbessernden Umfelds, plant die Gesellschaft den Jahresumsatz 2024 konservativ mit 95 Mio. EUR bei einem erwarteten EBIT von TEUR 800.

Die in diesem Lagebericht genannten Risikofaktoren stellen insgesamt ein herausforderndes Umfeld für die eLink Distribution AG dar. Durch die abgeschlossenen, organisationalen Veränderungen und eine optimierte Kosten- sowie Finanzierungsstruktur, sieht der Vorstand die Gesellschaft für die anstehenden Herausforderungen gut gerüstet. Durch eine agile Unternehmensführung, hervorragende qualifizierte und motivierte Mitarbeiter, sowie eine langjährige und eingespielte Zusammenarbeit mit externen Dienstleistern, sieht sich die eLink Distribution in einer guten Position, sich bietende Chancen ergreifen zu können.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

eLink Distribution AG, Hamburg

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Zugänge mit Anschaffungskosten bis 1.000 € werden sofort in voller Höhe als geringwertiges Wirtschaftsgut abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten, zzgl. angefallener Anschaffungsnebenkosten bewertet. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden Abschreibungen vorgenommen, um diese mit einem niedrigeren beizulegenden Wert auszuweisen.

- Ausleihungen zum Nennwert

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden abzüglich der zur Abdeckung latenter und akuter Risiken notwendigen Einzel- und Pauschalwertberichtigungen zu Nominalwerten bewertet.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgte zum Nennwert.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert übernommen werden.

3. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem anliegenden Anlagespiegel ersichtlich, gleiches gilt für die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht.

Anteile an verbundenen Unternehmen sowie Anteilsbesitz nach § 285 Nr. 11 HGB:

Die Gesellschaft eLink Distribution AG in Liquidation, Winterthur/Schweiz, deren alleiniger Gesellschafter man gewesen ist, wurde in 2023 gelöscht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind zum 31.12.2023 Ansprüche aus dem Geldtransit enthalten EUR 100,00 (Vorjahr: EUR 100,00).

Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt am 31. Dezember 2023 unverändert TEUR 50 € und ist eingeteilt in 50.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von jeweils EUR 1 je Aktie.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 eigene Aktien weder erworben, noch gehalten oder veräußert.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erlöse aus der Veräußerung von zusätzlichen Warenbeständen des Geschäftsbetriebes Unified Communication, der in 2021 veräußert worden ist, von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 230).

5. Sonstige Angaben

Aufgliederung der Anzahl an Arbeitnehmern nach Gruppen

Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:

Roman Klinke ausgeübter Beruf: Dipl. Kaufman

Daniel Ebeling ausgeübter Beruf: Kaufmann

Christian Hauenschild ausgeübter Beruf Kaufmann

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

Stefan Siemers ausgeübter Beruf: Dipl. Betriebswirt / Unternehmensberater

Wilm Schulze ten Berge ausgeübter Beruf: Dipl. Betriebswirt / Unternehmensberater

Ilja Schneider ausgeübter Beruf Rechtsanwalt

Der Vorsitzende des Aufsichtsrates war im Geschäftsjahr Stefan Siemers.

Die Angabe der Vorstandsbezüge unterbleibt unter Inanspruchnahme von § 286 Abs. 4 HGB.

Der Gesamtbetrag der Forderungen und Ausleihungen gegen Mitglieder des Vorstands beläuft sich auf EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 343.768,95).

Der Aufsichtsrat erhielt im Geschäftsjahr 2023 und im Vorjahr keine Vergütungen für seine Tätigkeiten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Mieten belaufen sich auf TEUR 37 p.a.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt EUR 403.267,33. Dieser wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Bericht des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2023

Sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionäre,

im Geschäftsjahr 2023 lag der Fokus der Arbeit des Aufsichtsrats der eLink Distribution AG auf der Fortführung und kontinuierlichen Anpassung der laufenden Geschäfte.

Die anhaltend hohe Inflationsrate führte im Geschäftsjahr 2022 zu einer Kaufzurückhaltung bei Endanwendern und damit einhergehend auch dem Großhandel, sodass auf der Umsatzseite im Vergleich zum Vorjahr ein Rückgang zu verzeichnen war. Die durch den Vorstand umgesetzten und zuvor gemeinsam mit diesem erörterten und abgewogenen Kostensenkungsmaßnahmen haben dennoch dafür gesorgt, dass ein Jahresüberschuss ausgewiesen werden konnte.

Die aktuelle Entwicklung im Jahr 2024 zeigt, dass für das laufende Geschäftsjahr mit einer Erholung des Marktumfeldes und einem deutlichen Umsatz- und Ergebnisanstieg zu rechnen ist.

Der Aufsichtsrat beschäftigte sich im Berichtsjahr regelmäßig mit der Lage und der Entwicklung des Unternehmens. Den uns nach Gesetz, Satzung und Geschäftsordnung obliegenden Aufgaben entsprechend, überwachten und unterstützten wir den Vorstand bei der Geschäftsführung und berieten ihn in Fragen der Unternehmensleitung, insbesondere auch in Nachhaltigkeits- und Compliancefragen und auch in Bezug auf das Thema "ESG".

In Entscheidungen, die für die Gesellschaft von grundlegender Bedeutung waren, wurde der Aufsichtsrat rechtzeitig einbezogen. Dies gilt nach wie vor für die gesteigerten tatsächlichen und rechtlichen Anforderungen der "mobile" Branche im Bereich der Lieferketten-Compliance, sowohl im Bereich der Zulieferer als auch der Abnehmer und Kunden. Die Maßnahmen konnten umgesetzt werden, ohne dass die Kundenbeziehungen hierdurch in Mitleidenschaft gezogen wurden.

I. Überwachung und Beratung im Dialog mit dem Vorstand

Den gesetzlichen und satzungsrechtlichen Informationspflichten kam der Vorstand nach. Er unterrichtete uns sowohl in schriftlicher als auch in mündlicher Form regelmäßig, zeitnah und umfassend, insbesondere über alle für das Unternehmen relevanten Fragen der Strategie, der Geschäftsentwicklung, der Planung und der Unternehmenssituation. Dazu gehörten auch die Risikolage und das Risikomanagement. Insofern informierte der Vorstand auch über weitere Verbesserungen des internen Kontrollsystems sowie des Risiko- und des Compliance-Managementsystems. Entscheidungsrelevante Unterlagen erreichten uns rechtzeitig vor den Sitzungen. Wir erhielten regelmäßig einen detaillierten Bericht des Vorstands über die aktuelle Geschäftslage und die Vorausschätzung für das laufende Jahr. Es gab keine wesentlichen Abweichungen vom geplanten Geschäftsverlaufs, so dass in diesem Zusammenhang keine ad-hoc Sitzungen durch den Vorstand einzuberufen waren.

II. Sitzungen

Der Aufsichtsrat trat im Geschäftsjahr 2023 zu insgesamt vier Sitzungen zusammen. Alle Sitzungen wurden als Videokonferenzen durchgeführt. An allen Sitzungen nahmen alle Mitglieder des Aufsichtsrats teil. Thematische Schwerpunkte waren die Maßnahmen zur Prüfung der Geschäftspartner (Prüfung bei Neuakquise von Kunden, Logistikern und Zulieferern / Providern) und zur Kostenreduktion mit Blick auf die anhaltende Rezession in Deutschland. Der Vorstand hat an den Sitzungen des Aufsichtsrates teilgenommen.

Ausschüsse des Aufsichtsrates wurden nicht gebildet.

III. Personelle Veränderungen im Aufsichtsrat und im Vorstand

Im Jahr 2023 gab es im Aufsichtsrat und Vorstand keine personellen Veränderungen. Veränderungen sind aktuell nicht geplant.

Der Aufsichtsrat besteht weiterhin aus Stefan Siemers (Vorsitzender), Wilm Schulze ten Berge und Ilja Schneider.

IV. Bericht zur Prüfung des Jahresabschlusses

Die Prüfung des Jahresabschlusses erfolgte durch NPP Niethammer, Posewang & Partner GmbH, Johannes-Brahms-Platz 1, 20355 Hamburg. Der Abschlussprüfer berichtete dem Aufsichtsrat schriftlich über das Ergebnis der Prüfung und stand auch mündlich für ein weitere Erläuterung der wesentlichen Punkte zur Verfügung. Der Abschlussprüfer hat das Testat ohne Einschränkungen erteilt.

Der Bericht der NPP Niethammer, Posewang & Partner GmbH über die Prüfung des Jahresabschlusses vom 8. August 2024 lag allen Mitgliedern des Aufsichtsrats vor und wurden in dieser Sitzung des Aufsichtsrats am 9. August 2024 ausführlich behandelt. In dieser Sitzung hat der Vorstand auch detailliert über Umfang, Schwerpunkte und Kosten der Abschlussprüfung berichtet. Gravierende Schwächen der internen Kontrollsysteme wurden nicht berichtet. Wir hatten keine Einwendungen und stimmen dem Ergebnis der Abschlussprüfung zu. Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss damit gebilligt; der Jahresabschluss ist damit festgestellt.

V. Dank

Dem Vorstand und allen Mitarbeitern die eLink Distribution AG danken wir für die im Jahr 2023 geleistete Arbeit und sprechen ihnen unsere besondere Anerkennung aus. Auch das Jahr 2023 brachte viele, teils große Herausforderungen mit sich, die es zu bewältigen galt.

Für den Aufsichtsrat

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 15.08.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die eLink Distribution AG, Hamburg:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der eLink Distribution AG, Hamburg, -bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023, der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der eLink Distribution AG, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023.

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht im Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss im Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus:

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrundegelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.