ISA GmbH

ISA GmbH

Cuxhaven (vormals: Hamburg)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang zum 31. Dezember 2023

ISA GmbH

I. Erläuterungen der Jahresabschlussposten

Die Aufstellung des Jahresabschlusses als „kleine“ Kapitalgesellschaft im Sinne der Größenklassengrenzen nach § 267 HGB erfolgte auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches, unter Berücksichtigung der Änderungen gemäß BilMoG und BilRUG sowie unter Beachtung der ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes. Die Bilanz zeigt das Eigenkapital nach vollständiger Ergebnisverwendung. Bei der Offenlegung wurde hinsichtlich der Bilanzierung insbesondere die Postengliederung in der gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB verkürzt offen gelegten Bilanz betrachtet; Ansatzwahlrechte kamen über solche der im Folgenden genannten hinaus nicht zum Tragen.

AKTIVA

A. Anlagevermögen

Zur Wahrung der Übersichtlichkeit stellt der lediglich intern erstellte Anlagenspiegel die Entwicklung und die auf die einzelnen Anlageposten entfallenden Abschreibungen des Geschäftsjahres in einer gesonderten Anlage zur aufgestellten Bilanz („Anlagengitter“) dar.

Der Nachweis der historischen Anschaffungskosten erfolgte anhand des intern geführten Anlagenverzeichnisses innerhalb der EDV-gestützten Anlagenbuchhaltung.

Die Bewertung erfolgte im Übrigen mit den Anschaffungskosten, bei den abnutzbaren Vermögens-Gegenständen vermindert um planmäßige Abschreibungen. Diese Jahresabschreibungen auf das Anlagevermögen erfolgten grundsätzlich linear nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der einzelnen Vermögensgegenstände.

Hinsichtlich der ausweismäßigen Behandlung der Geringwertigen Wirtschaftsgüter im Anlagenspiegel wird fingiert, dass den Zugängen an geringwertigen Wirtschaftsgütern bis zu einem Anschaffungswert von EUR 800,00 ein entsprechender Abgang in gleicher Höhe gegenübersteht. Der Stand der historischen Anschaffungskosten dieser Anlagegüter wird daher nur in der Höhe eines Erinnerungswertes ausgewiesen.

B. Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die Positionen gegen das Gesellschafterunternehmen und die Sonstigen Vermögensgegenstände insgesamt haben in Höhe von EUR 448.599,67 (Vj. EUR 0,00) ab Stichtag eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Liquiden Mittel sind als solche auf Girokonten und in der Kasse.

Der Ausweis der Kassenstände erfolgt gemäß Protokoll; der Ausweis der Guthaben bei Kreditinstituten laut Kontoauszügen zum Bilanzstichtag.

C. Rechnungsabgrenzungsposten

Keine Abgrenzungen notwendig.

PASSIVA

A. Rücklagenstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen sind nach Maßgabe aller erkennbaren Verpflichtungen für Lasten in Höhe ihrer ausreichend vorsichtig geschätzten Erfüllungsbeträge erfasst.

B. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt. Am 31.12.2023 bestanden Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 479.649,62 (Vj. € 106.678,21)

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren wurden in Höhe von EUR 140.000,00 (Vj.: EUR 220.000,00) ausgewiesen.

Hier auch anzugebende Sicherungen von Verbindlichkeiten über solche von geschäftsüblichen Eigentumsvorbehalten bei Lieferantenschulden hinaus waren zum Bilanzstichtag (z.B.

Sicherungsübereignungen u.ä.) nicht angegeben. Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestanden unverändert nicht.

Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung erfolgte im Berichtsjahr durch

Herrn Patrick Postel, Kaufmann

Herrn Jan Möller, Kaufmann

Sämtliche Geschäftsführer waren von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

2. Mitarbeiter

Im Jahr 2023 wurden durchschnittlich 14 (Vj. 14) Mitarbeiter beschäftigt.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 131.280,00.

4. Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag 2023 beträgt € 70.480,02 (Vorjahr Jahresüberschuss € 222.029,01) und wird mit dem Verlustvortrag verrechnet. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beläuft sich auf den 31.12.2023 auf € 870.999,93 (Vorjahr € 800.519,91).

sonstige Berichtsbestandteile

Die Unterzeichner siehe Anhang

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 11.09.2024 festgestellt.