Kosik Holding GmbH

Kosik Holding GmbH

Kelheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Grundlegende Angaben zum Unternehmen und zur Bilanzierung

Die Gesellschaft ist in das Handelsregister des Amtsgerichtes Regensburg unter der Registernummer HRB 14157 eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist in Kelheim. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss der Kosik Holding GmbH, Kelheim wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2023 die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB auf. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Umsatzsteuerlich besteht ein Organschaftsverhältnis mit der Gesellschaft als Organträger (= Umsatzsteuerschuldner) und der A. & C. Kosik GmbH als Organgesellschaft.

II. Gliederungsgrundsätze/Darstellungsstetigkeit

Die Gliederung der Bilanz- und der Gewinn- und Verlustrechnung änderte sich nicht gegenüber dem Vorjahr.

Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind bis auf nachstehende Ausnahmen mit denen des Vorjahres vergleichbar.

Abweichend zum Vorjahr erfolgte eine Saldierung der Pensionsrückstellungen mit dem Deckungsvermögen gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB. Die Vorjahreswerte wurden nicht angepasst. Die Vergleichbarkeit einzelner Posten wird dadurch negativ beeinträchtigt. Bei einer Saldierung im Vorjahr hätten sich nachfolgende Bilanzpositionen abweichend dargestellt.

III. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts Anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden. Es erfolgt jedoch eine Saldierung der Pensionsrückstellungen mit dem Deckungsvermögen. Zugehörige Aufwendungen und Erträge aus der Abzinsung und aus dem Deckungsvermögen werden ebenso verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital sowie die Schulden werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind ggf. gesondert angegeben.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Finanzanlagen

Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten bzw. mit dem niedrigeren Zeitwert zum Bilanzstichtag bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Die Abzinsung der Pensionsrückstellungen sowie der weiteren Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt mit einem ihrer Laufzeit entsprechendem durchschnittlichen Marktzinssatz.

Der Wertansatz der Pensionsverpflichtungen wurde nach versicherungsmathematischen Grundsätzen nach der Projected Unit Credit Methode (kurz: PUC) unter Zugrundelegung der "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck ermittelt. Der Rechnungszinssatz beträgt 1,82 %.

Es liegen versicherungsmathematische Gutachten vor.

Als Rechnungszins wurde der durchschnittliche Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Jahren angewendet. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt 27.894,00 EUR.

Gem. § 246 Abs. 2 2. HS HGB erfolgt ein saldierter Ausweis der Pensionsrückstellungen mit dem zugrundeliegenden Deckungsvermögen. Es wurden Rückdeckungsversicherungen und weitere Vermögensgegenstände verrechnet. Die Bewertung der saldierten Vermögensgegenstände erfolgte zum beizulegenden Wert. Finanzanlagen wurden zum Kurswert am Bilanzstichtag bewertet. Die Anschaffungskosten entsprechen dem Verkehrswert der Rückdeckungsversicherungen. Aufwendungen und Erträge aus der Abzinsung der Rückstellungen wurden mit Aufwendungen und Erträgen des Deckungsvermögens verrechnet.

Der saldierte Ausweis erfolgt als Zinsertrag aus der Abzinsung von Rückstellungen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und alle ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

IV. Bilanzerläuterungen

Finanzanlagen

Die Gesellschaft hält eine Beteiligung in Höhe von 70 % an der A. & C. Kosik GmbH mit Sitz in Kelheim. Das Eigenkapital dieser Gesellschaft beträgt am 31. Dezember 2023 EUR 27.990.345,42, das Jahresergebnis EUR 3.061.772,49.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden zum Abschlussstichtag keine. Es werden Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 1.883.389,23 (Vj. EUR 2.239.642,94) ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Es werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 250.000,00 (Vj. EUR 250.000,00) ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen EUR 250.000,00 (Vj. EUR 250.000,00).

Haftungsverhältnisse

Es bestanden zum Abschlusszeitpunkt keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige Pflichtangaben

Es wurden im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Mitglieder der Geschäftsführung: Alexander Kosik, Kelheim

Kosik Holding GmbH

Alexander Kosik

Geschäftsführer

Feststellung

Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 07.05.2024 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 genehmigt und festgestellt. Dem Geschäftsführer wurde Entlastung erteilt.