LMIS AG

LMIS AG

Osnabrück

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I.  Allgemeines

Der Jahresabschluss der LMIS AG, Osnabrück, Handelsregister Osnabrück, HRB 19316, zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches   aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Zur Klarheit der Darstellung werden "Davon-Vermerke" nicht in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, sondern im Anhang vorgenommen.

Trotz bilanzieller Überschuldung erfolgt die Bilanzierung und Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden unter der Annahme des Grundsatzes   der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (Going-Concern). Die Annahme der Going-Concern-Prämisse ist neben einer positiven Ertragsprognose durch die Beseitigung der Überschuldung aufgrund einer begrenzten Patronatserklärung und einer Rangrücktrittserklärung einer Aktionärin bezüglich Darlehensforderungen von TEUR 4.020 gerechtfertigt.

II.  Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten- und Herstellungskosten bewertet. Sie werden planmäßig entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Geringwertige Vermögensgegenstände werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Für die zu erwartenden Skontoinanspruchnahmen, das allgemeine Kreditrisiko und den Zinsverlust wird eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Sonstige Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB gebildet.

Die Verbindlichkeiten und übrigen Passivposten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III.  Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im gesonderten Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang dargestellt.

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 1.181.205,82 (Vorjahr: EUR 1.330.077,26).

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 101.223,71 (Vorjahr: EUR 105.166,87).

Sie bestehen in Höhe von EUR 101.223,71 gegen das Vorstandsmitglied (Vorjahr:
EUR 105.166,87).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von EUR 59.250,03 Steuern (Vorjahr:
EUR 126.420,94).

IV.  Ergänzende Angaben

1. Anzahl Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 72 Arbeitnehmer.

2. Kredite an Organmitglieder

Zu den zu Gunsten eines Vorstandsmitglieds vergebenen Kredites wird berichtet:
Zugang: EUR 125.000,00
Rückzahlung: EUR 19.833,13
Kreditbestand = EUR 105.166,87
Zinssatz = 1,99% p.a.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungenbetragen am Bilanzstichtag EUR 347.968,56 aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen.

Unterschrift der Geschäftsführung

                                                                            Stephan Brauckmann         Sascha Dömer   

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.06.2024 festgestellt.