WM Invest AGLiquidiert

WM Invest AG

Nürnberg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

HAUPTTEIL

1. AUFTRAG UND AUFTRAGSDURCHFÜHRUNG

Der Vorstand der

hat uns beauftragt, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007 zu erstellen.

Für die Durchführung des Auftrages und unsere Verantwortlichkeit, auch im Verhältnis zu Dritten, sind die Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2002, die als Anlage beigefügt sind, maßgebend.

Wir haben den Auftrag in den Monaten Juli bis Dezember 2008 - mit Unterbrechungen - durchgeführt.

Ausgangspunkt unserer Tätigkeit war der von unserer Kanzlei erstellte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006, der am ......... durch die Hauptversammlung festgestellt wurde.

2. RECHTLICHE VERHÄLTNISSE

2.1 Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

Firma

Das Unternehmen der Gesellschaft lautet WM Invest AG.

Sitz

Der Sitz der Gesellschaft ist Nürnberg.

Handelsregister

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Nürnberg unter HRB Nr. 19567 eingetragen. Ein Handelsregisterauszug mit der letzten Eintragung vom 31.01.2003 hat uns vorgelegen.

Rechtsform

Die Gesellschaft führt das Unternehmen in der Rechtsform einer Aktiengesellschaft.

Gesellschaftsvertrag

Die gesellschaftsrechtlichen Verhältnisse sind in der Satzung vom 27. Februar 2002 mit Abänderung vom 22. April 2002 festgelegt.

Anschrift

Die Anschrift der Gesellschaft lautet Lechstraße 24 in 90451 Nürnberg.

Seit dem 01. November 2006 unterhält die WM Invest AG auch eine Betriebsstätte in Meilitz 49, 07570 Wünschendorf.

Dauer der Gesellschaft

Die Dauer der Gesellschaft ist unbestimmt.

Gegenstand des Unternehmens

Gegenstand des Unternehmens ist die Produktion von Obst-, Gemüse- und Sauerkonserven, der Warenhandel und die Vermittlung von Waren und die Erbringung und Vermittlung von Dienstleistungen im Bereich der Nahrungsmittelbranche, die Erbringung von Dienstleistungen auf dem Gebiet der Organisation, Programmierung und Beratung von Unternehmen aller Branchen sowie der Handel mit Hard- und Softwareprodukten, der Vertrieb von Warm- und Kaltverpflegung einschließlich Getränke sowie Lebensmittel und Güter des täglichen Bedarfs, soweit dazu keine behördlichen Genehmigungen erforderlich sind, Beratungsleistungen für die Verpflegung in Kliniken, Senioren- und Altenheimen, Betriebsrestaurants, Kindergärten und -horten sowie deren Bewirtschaftung ohne Betrieb einer eigenen Gaststätte.

Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Grundkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt € 50.000,00 und ist voll einbezahlt.

Geschäftsführung

Zum Vorstand war im Geschäftsjahr 2007

bestellt.

Der Vorstand, Herr Alfred Sporrer, ist gemäß dem Aufsichtsratsbeschluss vom 17.09.2002 von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit und einzelvertretungsberechtigt.

Aufsichtsrat

Aufsichtsratmitglieder waren im Geschäftsjahr 2007:

Anteilseigner

Die Aktien der Gesellschaft werden zum 31.12.2007 von folgenden Personen gehalten:

2.2 Steuerliche Verhältnisse

Umsatzsteuer

Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung gemäß den §§ 16-18 des Umsatzsteuergesetzes.

Gewerbesteuer

Der Gewerbebetrieb unterliegt der Gewerbesteuerpflicht gemäß § 2 Absatz 1 des Gewerbesteuergesetzes.

Tochter- und beteiligte Unternehmen

Steuerbilanz

Die Steuerbilanz zum 31.12.2007 entspricht der Handelsbilanz.

2.3 Geschäftsleitung

Hinsichtlich der bisher unterbliebenen Offenlegung der Jahresabschlüsse verweisen wir Auf § 334 Absatz 1 Nr. 5 HGB.

3. ERLÄUTERUNGEN UND FESTSTELLUNGEN ZUR RECHNUNGSLEGUNG

3.1 Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007 ist diesem Bericht als Anlage 1 bis 3 beigefügt.

Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Vorschriften des 3. Buches des HGB erstellt.

Auf die Rechnungslegungsvorschriften der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

3.1.1 Gliederung

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Aus Gründen der Klarheit der Darstellung wurden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke, die wahlweise in den Anhang aufgenommen werden können, im Anhang dargestellt.

Von der Erleichterung der §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 276 HGB wurde bei der Aufstellung kein Gebrauch gemacht.

3.1.2 Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 269 - 274, 279 - 283 HGB) erstellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr fortgeführt. Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Finanzanlagen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt.

Fertige Erzeugnisse und Waren wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung erfolgte durch das Unternehmen. Eine Prüfung der Wertansätze war nicht Gegenstand unseres Auftrages.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden unter Abzug einer Pauschalwertberichtigung (T€ 15) angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Nennwerten angesetzt.

Steuer- und sonstige Rückstellungen wurden in der Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen dotiert.

Verbindlichkeiten wurden mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

3.2 Wirtschaftliche Lage

3.2.1 Vierjahresübersicht

3.3 Buchführung

Organisation

Das Rechnungswesen der Gesellschaft wurde in 2007 durch die Gesellschaft mit der Software Varial Guide abgewickelt.

Der Jahresabschluss wurde anhand eines Kontensaldenausdrucks mit Hilfe dieses Buchführungssystems entwickelt; bei Beendigung unserer Tätigkeiten wurde ein endgültiger Saldenausdruck erstellt, der mit der in Anlagen 1 und 2 dieses Berichtes enthaltenen Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung übereinstimmt.

Die Bücher, Konten und Schriftstücke der Gesellschaft vermitteln den für die Jahresabschlussdarstellung erforderlichen Überblick. Sämtliche von uns geprüften Buchungen wurden durch ordnungsgemäß erstellte und abgelegte Belege nachgewiesen. Das Belegwesen ist geordnet und übersichtlich.

Bestandsnachweis

Die Forderungen sind zum Bilanzstichtag in Saldenlisten erfasst. Die Einholung von Saldenbestätigungen für Forderungen haben wir durch alternative Prüfungshandlungen ersetzt.

Bankguthaben und -verbindlichkeiten wurden durch Kontoauszüge der Kreditinstitute belegt.

Die Rückstellungen sind durch Berechnungen und sonstige Nachweise belegt.

Für die übrigen Verbindlichkeiten lagen Saldenlisten und andere Unterlagen vor.

4. BESCHEINIGUNG

Auskünfte - soweit sie nach Durchsicht der Bücher und Schriften noch erforderlich waren - wurden von der Geschäftsführung und den von dieser hierzu ermächtigten Personen bereitwilligst erteilt.

Wir haben der Gesellschaft zum Jahresabschluss 31. Dezember 2007 folgende Bescheinigung erteilt:

Der Jahresabschluss wurde von uns auf der Grundlage der von der Gesellschaft geführten Bücher, der vorgelegten Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte der WM INVEST AG, Nürnberg erstellt. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit der Buchführung war nicht Gegenstand unseres Auftrages.

ERLÄUTERUNGSTEIL

1. ERLÄUTERUNGEN DER BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2007

AKTIVSEITE

A. ANLAGEVERMÖGEN

Die Posten entwickeln sich wie folgt:

Zusammensetzung:

Mit notarieller Urkunde vom 08. August 2002, UR-Nr. A 1676/2002, des Notars Helmut Schallock, Nürnberg, hat die Eumo Handelsgesellschaft für Verpackungsmaterialien mbH mit Wirkung zum 08. August 2002 ihre Anteile an der Cantop Blechverpackung GmbH mit dem Gewinnbezugsrecht zum 01. Januar 2002 an die WM Invest AG veräußert.

Mit notarieller Urkunde vom 08. August 2002, UR-Nr. A 1677/2002, des Notars Helmut Schallock, Nürnberg, hat die JVD Verpflegungsdienst GmbH mit Wirkung zum 08. August 2002 ihre Anteile an der WVM Weigl Verpflegungssysteme Mobil GmbH mit Gewinnbezugsrecht ab 01.01.2002 an die WM Invest AG veräußert.

Mit notarieller Urkunde vom 08. August 2002, UR-Nr. A 1679/2002, des Notars Helmut Schallock, Nürnberg, hat die JVD Verpflegungsdienst GmbH mit Wirkung zum 08. August 2002 ihre Anteile an der Weigl Catering GmbH an die WM Invest AG mit dem Gewinnbezugsrecht ab 01.01.2002 veräußert.

Mit noterieller Urkunde vom 15. August 2002, UR-Nr. A 1736/2002, des Notars Helmut Schallock, Nürnberg, hat die WVV Weogl Vermögensverwaltungs GdbR mit Beschränkung der Haftung auf das Gesellschaftsvermögen mit Wirkung zum 15. August 2002 ihre Anteile an der WFF Weigl Fleisch & Feinkost GmbH an die WM Invest AG mit dem Gewinnbezugsrecht ab 01.01.2002 veräußert.

Mit notarieller Urkunde vom 23. August 2002, UR-Nr. A 1772/2002, des amtlich bestellten Vertreters von Helmut Schallock, Heinrich Schrotberger, VRiOLG a.D. Nürnberg, hat die JVD Verpflegungsdienst GmbH mit Wirkung zum 23. August 2002 100% ihrer Anteile, entsprechen 80,2% des Stammkapitals der Gesellschaft, an der ESP Energie System Planungs GmbH an die WM Invest AG veräußert.

Mit notarieller Urkunde vom 23. August 2002, UR-Nr. A 1773/2002, des Notars Helmut Schallock, Nürnberg, haben Herr Manfred Scheffold, Dießen am Ammersee und Herr Georg Gensler, Unterschleißheim mit Wirkung zum 23. August 2002 100% ihrer Anteile, entsprechen jeweils 9,9% des Stammkapitals der Gesellschaft, an der ESP Energie System Planungs GmbH an die WM Invest AG veräußert.

Die WM Invest AG hält somit 100% des Stammkapitals an der ESP Energie System Planungs GmbH.

Mit notarieller Urkunde vom 17. September 2002, UR-Nr. A 1922/2002, des Notars Helmut Schallock, Nürnberg, hat Herr Dr. Thomas Mayinger, Nürnberg mit Wirkung zum 17. September 2002 94% seiner Anteile an der Eumo Handelsgesellschaft für Verpackungsmaterialien mbH an die WM Invest AG mit dem Gewinnbezugsrecht ab 01.01.2002 veräußert.

Mit notarieller Urkunde vom 17. September 2002, UR-Nr. A 1924/2002, des Notars Helmut Schallock, Nürnberg, hat die JVD Verpflegungsdienst GmbH mit Wirkung zum 17. September 2002 100% ihrer Anteile an der RST Regel- und Steuerungstechnik GmbH an die WM Invest AG veräußert.

Mit notarieller Urkunde vom 23. September 2005, URNr. A 1516/2005, des Notars Helmut Schallock, Nürnberg, hat die WM Invest AG das Tochterunternehmen WMZ Management GmbH mit dem Sitz in Nürnberg gegründet. Die WM Invest AG hat 100% des Stammkapitals übernommen.

Die Eintragung in das Handelsregister des Amtsgerichts Nürnberg erfolgte am 02.02.2006 unter der Nummer HRB 22398.

Zusammensetzung:

Mit notarieller Urkunde vom 08. August 2002, UR-Nr. A 1681/2002, des Notars Helmut Schallock, Nürnberg, hat Herr Alfred Sporrer, Sulzbach-Rosenberg mit Wirkung zum 08. August 2002 50% seiner Anteile an der WSG Datensysteme GmbH an die WM Invest AG mit dem Gewinnbezugsrecht ab 01.01.2002 veräußert. Die Gesellschaft hält somit 33,33% des Stammkapitels.

B. UMLAUFVERMÖGEN

Das Vorratsvermögen wurde vom Unternehmen aufgenommen und mit Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten in Ansatz gebracht.

Eine Inventurbeobachtung bzw. eine Überprüfung dieser Wertansätze hat auftragsgemäß nicht stattgefunden.

Bestandsnachweis

Das Debitorenkontokorrent wird in Form von Personen-Einzelkonten geführt. Die zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Forderungen sind in einer Saldenliste erfasst.

Bewertung

Zur Pauschalwertberichtigung:

Die pauschal ermittelte Einzelwertberichtigung zur Deckung des übrigen Ausfallrisikos, der Mahn- und Beitreibungskosten sowie der Zinsverluste entwickelte sich wie folgt:

Herleitung der pauschal ermittelten Einzelwertberichtigung:

Das Bankguthaben ist - unter Berücksichtigung zeitlicher Buchungsunterschiede - durch Tagesauszug bzw. Saldenbestätigung des Kreditinstitutes zum Bilanzstichtag nachgewiesen.

Das Guthaben bei Kreditinstituten betrifft:

Zusammensetzung und Entwicklung:

PASSIVSEITE

A. EIGENKAPITAL

B. SONDERPOSTEN MIT RÜCKLAGEANTEIL

Die Ansparrücklage wurde im Geschäftsjahr 2007 aufgelöst.

C. RÜCKSTELLUNGEN

Erläuterungen im Einzelnen:

Gewerbesteuer 2006

Die Rückstellung für Gewerbesteuer war aufgrund tatsächlicher Inanspruchnahme im Wirtschaftsjahr 2007 aufzulösen.

Gewerbesteuer 2007

Für die zu erwartende Gewerbesteuerbelastung 2007 wurde eine Rückstellung gebildet.

Erläuterungen im Einzelnen:

Logistik

Die Rückstellung für Lagerungs-, Transport- und Auslieferungskosten wurde in 2007 aufgelöst.

Jahresabschluss

Für die Erstellung des Jahresabschlusses 2007 wurde eine Rückstellung in Höhe von 3.500,00 gebildet.

Die Rückstellung für die Jahresabschlusskosten 2006 war aufgrund tatsächlicher Inanspruchnahme im Wirtschaftsjahr 2007 aufzulösen.

In den Rückstellungsrechnungen wurden auch interne Kosten einbezogen. Hinsichtlich der steuerlichen Berücksichtigung von internen Abschlusskosten wird auf das Schreiben des Bundesministers der Finanzen vom 19.11.1982 IV B 2 - S. 2137 - 44/82 verwiesen.

Konzernbilanz

Für die Konzernbilanz 2007 wurde eine Rückstellung in Höhe von € 10.400,00 gebildet.

In den Rückstellungsrechnungen wurden auch interne Kosten einbezogen. Hinsichtlich der steuerlichen Berücksichtigung von internen Abschlusskosten wird auf das Schreiben des Bundesministers der Finanzen vom 19.11.1982 IV B 2 - S. 2137 - 44/82 verwiesen.

D. VERBINDLICHKEITEN

Die Bankverbindlichkeiten sind - unter Berücksichtigung zeitlicher Buchungsunterschiede - durch Tagesauszug bzw. Saldenbestätigung des Kreditinstitutes zum Bilanzstichtag nachgewiesen.

Die Verbindlichkeit gegenüber Kreditinstitute betrifft:

Das Darlehen wurde von der Eumo Handelsgesellschaft mbH als Kaufpreiszahlung für die Cantop Blechverpackung GmbH, Eisenhüttenstadt, übernommen. Das Darlehen wird ab 2006 mit 5% verzinst.

BILANZ zum 31. Dezember 2007

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2007 bis 31.12.2007

BILANZ

AKTIVA

GEWINN-/VERLUSTRECHNUNG