Gilde Vertriebsgesellschaft mbH

Gilde Vertriebsgesellschaft mbH

Hannover

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Gilde Vertriebsgesellschaft mbH wurde am 23.09.2015 gegründet und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hannover unter HR B 213280 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung der für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Regelungen sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbH) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Hinsichtlich der im Jahresabschluss ausgewiesenen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ist die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahresabschluss gegeben. Änderungen im Ausweis, Ansatz und in der Bewertung wurden nicht vorgenommen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vermindert. Die Abschreibungen erfolgen linear.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Der Ansatz und die Bewertung der Finanzanlagen erfolgten auf der Grundlage des Vorsichtsprinzips ausgehend von den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung zwischenzeitlicher Tilgungen und vorzunehmender Wertberichtigungen und Abschreibungen. Erkennbare Ausfallrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Ansatz der zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert. Nennenswerte Ausfallrisiken waren zum Bilanzstichtag nicht erkennbar. Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilungen. Eine Abzinsung von Rückstellungen i.S.v. § 253 Abs. 2 HGB war nicht erforderlich.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Dem Anlagevermögen sind nur Gegenstände zugeordnet, die dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen geeignet und bestimmt sind.

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dem stehen weder tatsächliche noch rechtliche Gründe entgegen.

Wesentliche Abweichungen bei Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr wurden nicht durchgeführt. Eine Darstellung dieses Einflusses auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erübrigt sich deshalb.

Es wurde die Erleichterungsvorschrift des § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB über die Aufstellung eines Anlagegitters angewendet.

1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände (EDV-Software) wurden zu den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen, der voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechenden Abschreibungen angesetzt. Die unter dem immateriellen Anlagevermögen ausgewiesenen Getränkelieferungs- und andere Rechte wurden zu Anschaffungskosten aktiviert, vermindert um planmäßige Abschreibungen nach der vereinbarten Laufzeit der Verträge, längstens zehn Jahre.

1.2 Sachanlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wurde zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Das abnutzbare Anlagevermögen wird entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer grundsätzlich um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Zugänge geringwertiger Anlagegüter mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 800,00 werden grundsätzlich als sofort abzugsfähig behandelt. Zugänge mit Einzelanschaffungskosten von mehr als EUR 800,00 werden einzeln im Anlagenverzeichnis erfasst und individuell abgeschrieben.

1.3 Finanzanlagen

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Ausleihungen betreffen ausschließlich das Gastronomiegeschäft. Die Bewertung erfolgt durch Bildung ausreichender Wertberichtigungen und Abschreibungen vorsichtig.

2. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Laufzeit der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie gegen verbundene Unternehmen liegt unter einem Jahr; sie betreffen vollständig den Leistungsaustausch.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen ergeben sich aus dem laufenden Lieferungs- und Leistungsgeschäft.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Steuerguthaben (TEUR 202; i.Vj.: TEUR 337), eine Kaution in Höhe von TEUR 11 (i.Vj.: TEUR 11) sowie Forderungen gegen Mitarbeiter (TEUR 8; i.Vj.: TEUR 8).

3. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen das Geschäftsjahr 2021 und beinhalten Steuern vom Einkommen und vom Ertrag.

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Verpflichtungen aus Umsatzrückvergütungen (TEUR 758; i.Vj.: TEUR 855) gebildet.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen in Höhe von TEUR 957 (i.Vj.: TEUR 2.205) auf den Lieferungs- und Leistungsverkehr und mit TEUR 6.747 (i.V.j.: TEUR 7.847) auf Darlehen. Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verpflichtungen in Höhe von EUR 55,35 (i.Vj.: EUR 0,00) gegenüber der Alleingesellschafterin enthalten. Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden im Wesentlichen Finanzierungen in Höhe von TEUR 246 (i.Vj.: TEUR 217), Kautionen in Höhe von TEUR 47 (i.Vj.: TEUR 56) und kreditorische Debitoren mit TEUR 284 (i.Vj.: TEUR 111) ausgewiesen. Die Finanzierungen weisen eine Laufzeit von mehr als einem und weniger als fünf Jahren in Höhe von TEUR 105 (i.Vj.: TEUR 87) und von mehr als fünf Jahren in Höhe von TEUR 8 (i.Vj.: TEUR 22) auf.

5. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum Bilanzstichtag finanzielle Verpflichtungen im Zusammenhang mit Miet-, Leasing- und Pachtverhältnissen in Höhe von insgesamt TEUR 1.132 (i.Vj.: TEUR 1.055) - davon sind TEUR 265 (i.Vj.: TEUR 264) innerhalb der nächsten 12 Monate fällig. Darüber hinaus bestehen keine Haftungsverhältnisse und sonstige finanziellen Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung sind.

IV. Sonstige Angaben

Angabe der Namen der Mitglieder der Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Geschäftsführer

Die Geschäftsführer zu 1 und 2 erhielten im Geschäftsjahr 2023 keine Bezüge von der Gesellschaft.

Der Geschäftsführer Holger Bock erhielt Bezüge von der Gesellschaft. Auf die Angabe der von der Gesellschaft zu tragenden Geschäftsführerbezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Geschäftsführer Karsten Uhlmann und Mike Bernd Gärtner haben jeweils die Befugnis die Gesellschaft stets einzeln zu vertreten und sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Der Geschäftsführer Holger Bock hat die Gesellschaft im Jahr 2023 gemeinsam mit einem weiteren Geschäftsführer vertreten.

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 mit dem Verlustvortrag zu verrechnen und auf neue Rechnung vorzutragen.

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 4 Angestellte (i.Vj: 3 Angestellte) beschäftigt.

Es wurden keine nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte abgeschlossen hinsichtlich derer Angaben über Art und Zweck sowie Risiken und Vorteile für die Beurteilung der Finanzlage der Gesellschaft notwendig sind.

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ereignet.

V. Gesellschafter

Alleinige Gesellschafterin der Gilde Vertriebsgesellschaft mbH war zum Stichtag 31.12.2023 die

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der TCB Beteiligungsgesellschaft mbH mit Sitz in Frankfurt (Oder) einbezogen. Die TCB Beteiligungsgesellschaft mbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt (Oder) unter HR B 12 681 eingetragen.

Feststellungsdatum

Der Jahresabschluss wurde am 29.11.2024 festgestellt.