TheissenKopp GmbH

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Monheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Monheim am Rhein und wird unter der Handelsregisternummer B 52374 beim Amtsgericht Düsseldorf geführt.

Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsrechts (Handelsgesetzbuch und GmbH-Gesetz) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 267 Abs. 4 Satz 2 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses (§§ 274a, 276 und 288 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen. Auf die Aufstellung eines Lageberichts wurde jedoch gem. § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Darstellung, Gliederung und Bewertung entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde aus Gründen der Klarheit gem. § 265 Abs. 1 und Abs. 5 HGB geändert bzw. ergänzt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden, soweit entgeltlich erworben, zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen erfolgten nach der linearen Methode pro rata temporis über eine betriebliche Nutzungsdauer von drei Jahren.

Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um erhaltene Zuschüsse und um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen wurden auf Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (zwei bis neun Jahre) nach der linearen oder degressiven Methode vorgenommen. Davon abweichend wurden sog. "digitale Wirtschaftsgüter" im Wirtschaftsjahr sofort abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,00 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und sind in der Entwicklung des Anlagevermögens als Abgang dargestellt.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. dem Einlagewert angesetzt.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte unter Anwendung des Lifo-Prinzips zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips. Unfertige Leistungen wurden zu Herstellungskosten gem. § 255 Abs. 2 HGB bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nennwerten angesetzt.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde erkennbaren Risiken durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Ausfallrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die Rückstellungen wurden mit ihrem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag für alle ungewissen Verpflichtungen und erkennbaren Risiken gebildet.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen mit Ausnahme eines gewährten Darlehens in Höhe von T€ 3 und einer Kaution in Höhe von T€ 7 nicht.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Beträge, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen. Hierbei handelt es sich unter anderem um Steuererstattungsansprüche.

Die Gewinnrücklagen enthalten gesellschafterbezogene Rücklagen in Höhe von € 1.089.617,64.

Der Bilanzgewinn enthält den Gewinnvortrag in Höhe von € 28.379,39.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalkosten, ausstehende Rechnungen und Beiträge sowie Kosten der Abschlusserstellung.

Die Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr. Gegenüber Gesellschaftern bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt € 405.886,60. Ein Teilbetrag in Höhe von € 171.970,59 ist unverzinslich; im Übrigen wurden sie mit 4 % p.a. verzinst.

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen resultieren aus Mietverträgen in Höhe von T€ 135 p.a. (zzgl. Umsatzsteuer).

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 24 Arbeitnehmer, davon 4 Aushilfen.

Die Geschäftsführung erfolgte im Geschäftsjahr durch die alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer Thomas Arenz und Michael Adloff, beide Monheim am Rhein, sowie Hanns-Michael Kopp, Lohmar (seit 28.04.2023).

Ergebnisverwendungsvorschlag: Die Geschäftsführung hat vorgeschlagen, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht: Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ergeben.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17. April 2024