gridfuse GmbH

gridfuse GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang 20 23

der

gridfuse GmbH, Leipzig

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Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist zum Stichtag wie im Vorjahr eine kleine Kapitalgesellschaft i.S. d. § 267 HGB. Die Rechtsfolgen gemäß § 267 Abs. 4 HGB treten erstmalig in Kraft.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke im Anhang gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Am 26. November 2021 wurde die gridfuse GmbH (Gesellschaft) gegründet und in das Handelsregister Leipzig unter der Nummer HRB 39698 am 24. Dezember 2021 eingetragen. Die Gesellschaft ist eine deutsche Gesellschaft mit Sitz am Augustusplatz 1-4 in Leipzig.

Die Gesellschaft wurde gegründet, um Softwareentwicklung und - beratung für virtuelle Kraftwerke zu erbringen.

Die TrailStone UK Ltd. (Muttergesellschaft), London, Großbritannien, ist die unmittelbare Muttergesellschaft der gridfuse GmbH. Die Muttergesellschaft ist eine hundertprozentige Tochter der TrailStone Guernsey Ltd., die ihren Sitz auf Guernsey, Großbritannien, hat und deren oberste Muttergesellschaft die TrailStone (Cayman) L.P. mit Sitz auf den Kaimaninseln, Großbritannien ist.

Der Jahresabschluss der gridfuse GmbH wird in den Konzernabschluss der TrailStone (Cayman) L.P. einbezogen. Dieses Mutterunternehmen stellt den Konzernabschluss für den größten und den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Dieser Konzernabschluss ist einsehbar in 2 London Wall Place, London, EC2Y 5AU, Großbritannien.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Herstellungskosten für die Entwicklung bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer, im Zugangsjahr zeitanteilig, um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen. Die Nutzungsdauern liegen zwischen drei und neun Jahren.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Er wird vertragsgemäß über die Laufzeit zu Lasten des Ergebnisses aufgelöst.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Das Niederstwertprinzip für Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und das Höchstwertprinzip für Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden im Wertansatz beachtet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen beträgt die Restlaufzeit der Mietkaution für das Büro am Augustusplatz 1-4 in Leipzig über T€ 79 (Vorjahr: T€ 79) mehr als ein Jahr.

Weiterhin enthalten die Sonstigen Vermögensgegenstände Umsatzsteuerforderungen über T€ 44 (Vorjahr: T€ 60).

Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel umfassen Guthaben bei Kreditinstituten in Euro.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im laufenden Geschäftsjahr Vorauszahlungen für den Zugang zu diversen Softwareprodukten.

Eigenkapital

Die Geschäftsführung untersucht regelmäßig die Eigenkapitaldeckung der Gesellschaft, um sicherzustellen, dass die Gesellschaft mit ausreichend Kapital versorgt ist.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Bonusrückstellungen in Höhe von T€ 219 (Vorjahr: T€ 170) sowie Urlaubsrückstellungen in Höhe von T€ 16 (Vorjahr: T€ 0).

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich um Lieferungen und Leistungen mit sonstigen Kreditoren in Höhe von T€ 21 (Vorjahr: T€ 20).

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen T€ 126 (Vorjahr: T€ 276) Lieferungen und Leistungen und T€ 5.300 (Vorjahr: T€ 1.650) sonstige Leistungen.

Die unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin bestehen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 14 (Vorjahr: T€ 102) sowie sonstigen Leistungen in Höhe von T€ 5.300 (Vorjahr: T€ 1.650). Die sonstigen Leistungen betreffen ein kurzfristiges Darlehen in Höhe von T€ 5.010 (Vorjahr: T€ 1.610).

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen einbehaltene und noch abzuführende Lohnsteuer in Höhe von T€ 35 (Vorjahr: T€ 25).

Latente Steuern

Latente Steuern können im Wesentlichen aus Unterschieden zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen des Anlagevermögensnne entstehen. Zum Bilanzstichtag ergaben sich aktive latente Steuern, die aufgrund des ausgeübten Wahlrechts, auf den Ansatz aktiver latenter Steuern zu verzichten, nicht angesetzt wurden. Der Berechnung wurde wie im Vorjahr ein Steuersatz von 30,18% zugrunde gelegt.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von T€ 31 (Vorjahr: T€ 1) beinhalten Kursgewinne aus Fremdwährungsgeschäften.

             Personalaufwand

Beschäftigte im Jahresdurchschnitt:

Zum 31. Dezember 2023 beträgt die Beschäftigtenzahl 27, davon 7 weibliche und 20 männliche Angestellte.

Abschreibungen

Die Abschreibungen in Höhe von T€ 213 (Vorjahr: T€ 18) umfassen die planmäßigen Abschreibungen auf die Immateriellen Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 167 (Vorjahr: T€ 0) und auf das Sachanlagevermögen in Höhe von T€ 46 (Vorjahr: T€ 18) im abgelaufenen Geschäftsjahr.

             Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Serviceleistungen von verbundenen Unternehmen beinhalten Aufwendungen im Zusammenhang mit der internen Leistungsverrechnung.

Die Serviceleistungen von Dritten betreffen Rechts- und Beratungskosten in Höhe von T€ 151 (Vorjahr: T€ 230).

Bei den Währungs- und Kursverlusten handelt es sich aus Verlusten im Rahmen der Absicherung des Fremdwährungsrisikos des US Dollar und des britischen Pfund.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge entfallen auf Bankguthaben.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von T€ 181 (Vorjahr: T€ 12) entfallen hauptsächlich auf finanzielle Aufwendungen aus dem Darlehen der Muttergesellschaft.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betragen Quellensteuer auf Zinsen.

Es ergab sich kein tatsächlicher Steueraufwand/-ertrag aus dem Mindeststeuergesetz und §285 Nr. 30a HGB für das Geschäftsjahr 2023.

Sonstige Angaben

Außerbilanzielle Geschäfte gemäß § 285 Nr. 3 HGB

Außerbilanzielle Geschäfte im Sinne des § 285 Nr. 3 HGB bestehen zum Geschäftsjahresende 2023 nicht.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen § 285 Nr. 21 HGB

Angabepflichtige Geschäftsbeziehungen zu nahestehenden Personen und Unternehmen in wesentlichem Umfang zu nicht marktüblichen Bedingungen bestanden nicht.

Nachtragsbericht

Am 9. Juni 2024 schlossen Riverstone V Trailstone Holdings, LLC und Riverstone V Trailstone (Cayman) Holdings, LLC eine endgültige Vereinbarung zum Verkauf von 100% der Anteile von Trailstone, L.P. und Trailstone (Cayman), L.P. an Engelhart Commodities Trading Partners, vorbehaltlich der behördlichen Genehmigung. Diese wurde am 23. August 2024 erteilt. Der Gesellschafterwechsel hat keine Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit des Jahresabschlusses für das am 31. Dezember 2023 endende Geschäftsjahr.

Die Geschäftsführung

             Linn Solheim                                                                             Sevastos Kavanozis