Kolberg Percussion GmbH

Kolberg Percussion GmbH

Uhingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang zur Offenlegung gem. § 325 HGB

I. Allgemeine Angaben

Die Firma Kolberg Percussion GmbH mit Sitz in Uhingen wird beim Amtsgericht Ulm unter der Registernummer HRB 530579 geführt.

Der Jahresabschluss ist auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 266 ff. des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften sind die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind, soweit keine anderweitigen gesetzlichen Bestimmungen bestehen, nicht mit Posten der Passivseite verrechnet worden.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Anfangsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mt denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wird von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden sind einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt, soweit sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt.

Einzelne Positionen sind wie folgt bewertet:

ANLAGEVERMÖGEN

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Erworbene immaterielle Anlagewerte sind zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Bei Software wird als Nutzungsdauer ein Zeitraum von drei Jahren unterstellt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen sind beim beweglichen Anlagevermögen überwiegend linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 800,00 €, die einer selbstständigen Nutzung fähig sind, werden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

UMLAUFVERMÖGEN

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Fertige und unfertige Erzeugnisse sind zu durchschnittlichen Herstellungskosten angesetzt. Diese umfassen neben dem Fertigungsmaterial, den Fertigungslöhnen und den Abschreibungen auch die Material- und Fertigungsgemeinkosten.

Für Bestandsrisiken sind ausreichende Abschläge gebildet. Der Ansatz des Vorratsvermögens erfolgt auf der Grundlage einer verlustfreien Bewertung.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

RÜCKSTELLUNGEN

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages ermittelt und angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen enthalten die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres.

PENSIONSRÜCKSTELLUNGEN

Zum 31.12.2023 hat die Gesellschaft ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen nach der so genannten projected unit credit - Methode (PUC) erstellen lassen.

Nach § 253 Abs. 2 HGB ist für die Ermittlung der Pensionsrückstellung der 10-Jahresdurchschnittszinssatz anzusetzen. Bei der vorgegebenen Abzinsungsverpflichtung wurde bei der bilanzierten Pensionsrückstellung zum 31.12.2023 entsprechend der Vereinfachungsregelung des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB der 10-Jahresdurchschnittszinssatz bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren in Höhe von 1,82 % angesetzt.

Die Differenz zwischen der mit einem 10-Jahresdurchschnittszinsatz von 1,82 % und der mit einem 7-Jahresdurchschnittszinssatz von 1,74 % ermittelten Pensionsrückstellung beträgt 3.623,00 €; die mit einem 7-Jahresdurchschnittszinsatz ermittelte Pensionsrückstellung wäre um diesen Betrag höher. In Höhe von 3.623,00 € besteht eine Ausschüttungssperre.

Die in den Versorgungszusagen enthaltene und bei der Berechnung der Rückstellung berücksichtigte konkrete Anpassungsdynamik ersetzt die Berücksichtigung allgemeiner Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie von Renten- und Karrieretrends. Fluktuationsfolgen waren nicht zu berücksichtigen.

Die zu Grunde gelegten biometrischen Wahrscheinlichkeiten basieren auf den Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck 2018 G.

Aus dem vorliegenden versicherungsmathematischen Gutachten zum 31.12.2023 ergibt sich ein planmäßiger Verbrauch für das Geschäftsjahr 2023 in Höhe von 34.110,00 €. Dieser Verbrauch basiert auf folgenden Parametern:

Aus dieser Berechnung ergibt sich folgender Ausweis in Bilanz und GuV:

VERBINDLICHKEITEN

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, sind die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem gesonderten Anlagenspiegel ersichtlich. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 284 III HGB).

2. Aktive latente Steuern

Von dem aus § 274 Abs. 1 HGB resultierenden Ansatzwahlrecht der latenten Steuern wurde Gebrauch gemacht. Der Berechnung liegt ein kombinierter Ertragsteuersatz (Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer) von 30 % zu Grunde.

Der Gesamtbetrag setzt sich aus folgenden Positionen zusammen:

Die aus dem Ansatz resultierende Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB wird beachtet.

3. Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Verbindlichkeiten aus einem ungesicherten und verzinslichen kurzfristigen Darlehen.

Die Verbindlichkeiten aus Steuern betragen 50.034,27 € (Vj. 13.721,28 €).

Die Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit betragen 40.881,14 € (Vj. 6.223,97 €).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten von 710.221,12 € (Vj. 605.643,69 €) hat eine Restlaufzeit bis zu 1 Jahr.

IV. Sonstige Pflichtangaben

1. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung aufgestellt. In dem Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 735.599,24 € (Vj. 777.634,48 €) enthalten.

2. Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens unverändert durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:

Herr Klaus Kolberg, Kaufmann

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und befugt, die Gesellschaft beim Abschluss von Rechtsgeschäften mit sich selbst oder als Vertreter eines Dritten zu vertreten.

3. Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber Gesellschaftern bestehen am Bilanzstichtag folgende Forderungen und Verbindlichkeiten:

Gewährte Kredite: 5.775,01 € (Vj: 2.304,32 €)

Sicherstellung: keine

Zinssatz: 1,0 %

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt zum 31. Dezember 2023 300.340,58 €. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen beinhalten Verpflichtungen aus der Anmietung der Büro- und Verkehrsflächen des Betriebsanwesens Stuttgarter Straße 157 in 73066 Uhingen, mit 298.000,00 € sowie aus Verpflichtungen aus Kfz-Leasingverträgen mit 2.340,58 €.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 28.3.2025.