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Stammdaten

Register
Amtsgericht Hannover HRB 217847
Eingetragen
19.2.2019
Branche
Bau von Versorgungseinrichtungen für Elektrizität und TelekommunikationTätigkeiten von Strom- und Erdgasmaklerinnen und -maklernSpeichern von Gas zu Versorgungszwecken
Gegenstand
Gegenstand und Zweck der Gesellschaft ist die Versorgung von Kunden mit Elektrizität und Gas im Bereich von Arealversorgungen, sowie die Entwicklung, Planung, Errichtung, der Betrieb, die Überwachung und die Unterhaltung von Energieerzeugungs-, Energieversorgungsund Energieverteilungsanlagen (einschließlich von gebäudetechnischen Systemen und gebäudetechnischen Komponenten), insbesondere auch von Wärme- und Kälteversorgungsanlagen sowie deren Finanzierung, soweit dafür keine staatliche Erlaubnis erforderlich ist. Hierzu gehört auch die Erbringung sämtlicher Dienstleistungen für Arealversorger, Messstellenbetreiber oder Netzbetreiber, in der Form wie diese für eigene Anlagen erbracht werden. Weiterhin erbringt die Gesellschaft IT-Dienstleistungen, Datenschutz-und Informationssicherheitsleistungen sowie Leistungen i.S. von Schulungen und der Übernahme von Personalangelegenheiten für Unternehmen der GETEC-Gruppe.

Finanzübersicht

Historie

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Management

NameRolle
Geschäftsführer
Nick Hausmann
seit 22.12.2022
Geschäftsführer

Wirtschaftlich Berechtigte
Beta

0.00% identifiziert100.00% ungelöst

Ungelöste Beteiligungen (1)

NameAnteil
GETEC Corp GmbHEigenbeteiligung
100.00%

Gesellschafter
Beta

Name
Ort
Anteil
GETEC Corp GmbH
Germany
100.00%

Beteiligungen
Beta

NameAnteil
No data available

Bilanzkonten

Gewinn- und Verlustrechnung

Posten

Konzern- und Jahresabschlüsse

GETEC net GmbH

Hannover

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023

Bilanzposten Zugänge (Z) Abgänge (A)
Stand 01.01.2023 Umbuchung (U) Umbuchung (U) Stand 31.12.2023
EUR EUR EUR EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 2.875.020,22 282.220,96 Z 0,00 3.157.241,18
2.875.020,22 282.220,96 Z 0,00 3.157.241,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken 2.078,45 0,00 0,00 2.078,45
2. Techn. Anlagen und Maschinen 49.856.178,26 374.590,31 Z 0,00 53.871.750,35
3.640.981,78 U
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 5.188.885,01 507.554,67 Z 37.676,32 A 5.658.763,36
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 4.978.138,41 8.181.533,33 Z 0,00 9.518.689,96
-3.640.981,78 U
60.025.280,13 9.063.678,31 Z 37.676,32 A 69.051.282,12
3.640.981,78 U -3.640.981,78 U
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 885.640,70 1.144.000,00 Z 0,00 2.029.640,70
U
2. Beteiligungen 87.686,46 0,00 Z 0,00 87.686,46
0,00 U
973.327,16 1.144.000,00 Z 0,00 2.117.327,16
0,00 U 0,00 U
63.873.627,51 10.489.899,27 Z 37.676,32 A 74.325.850,46
3.640.981,78 U -3.640.981,78 U
Bilanzposten Zugänge (Z) Abgänge (A)
Stand 01.01.2023 Umbuchung (U) Umbuchung (U) Stand 31.12.2023
EUR EUR EUR EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 2.065.605,23 275.461,96 Z 0,00 2.341.067,19
2.065.605,23 275.461,96 Z 0,00 2.341.067,19
II. Sachanlagen
1. Grundstücke grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Techn. Anlagen und Maschinen 19.228.833,26 2.823.830,09 Z 0,00 22.052.663,35
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3.132.819,01 750.016,91 Z 7.528,56 A 3.875.307,36
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 0,00 0,00 0,00 0,00
22.361.652,27 3.573.847,00 Z 7.528,56 A 25.927.970,71
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
24.427.257,50 3.849.308,96 Z 7.528,56 A 28.269.037,90
0,00 U 0,00 U
Bilanzposten Buchwerte
Stand 31.12.2023 Stand 31.12.2022
EUR EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 816.173,99 809.414,99
816.173,99 809.414,99
II. Sachanlagen
1. Grundstücke grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken 2.078,45 2.078,45
2. Techn. Anlagen und Maschinen 31.819.087,00 30.627.345,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.783.456,00 2.056.066,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 9.518.689,96 4.978.138,41
43.123.311,41 37.663.627,86
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 2.029.640,70 885.640,70
2. Beteiligungen 87.686,46 87.686,46
2.117.327,16 973.327,16
46.056.812,56 39.446.370,01

Tätigkeitsabschluss gemäß § 6b Abs. 3 EnWG der GETEC net GmbH, Hannover

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Tätigkeit Gasverteilung

AKTIVA

31.12.2023 31.12.2022
EUR EUR
A. Anlagevermögen 3.478.241,21 3.806.193,38
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 20.634,75 26.166,14
1. entgelt.erworb.Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ähnl. Rechte u. Werte sowie Lizenz. an solch.Recht. u. Werten 20.634,75 26.166,14
II. Sachanlagen 3.457.606,46 3.780.027,24
1. Technische Anlagen und Maschinen 3.343.637,00 3.709.639,87
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 37.380,60 45.743,14
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 76.588,86 24.644,23
B. Umlaufvermögen 930.817,54 469.902,07
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 721.661,99 351.668,13
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 604.630,83 338.618,50
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 50.818,03 5.610,92
3. Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 745,55 181,67
4. Sonstige Vermögensgegenstände 65.467,58 7.257,04
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 209.155,55 118.233,94
C. Rechnungsabgrenzungsposten 3.609,09 10.424,58
4.412.667,84 4.286.520,03

PASSIVA

31.12.2023 31.12.2022
EUR EUR
A. Eigenkapital 2.231.357,15 1.873.456,88
I. Gezeichnetes Kapital 79.745,99 79.745,99
II. Kapitalrücklage 104.299,46 104.299,46
III. Gewinnrücklagen 11.449,10 11.449,10
1. Andere Rücklage 11.449,10 11.449,10
IV. Gewinnvortrag 1.709.338,13 2.905.956,98
V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 761.972,42 -1.196.618,85
VI. Kapitalausgleichsposten -435.447,95 -31.375,80
B. Sonderposten mit Rücklagenanteil 560.732,49 560.732,49
C. Rückstellungen 190.827,05 61.681,71
1. Steuerrückstellungen 127.788,54 18.499,74
2. Sonstige Rückstellungen 63.038,51 43.181,97
D. Verbindlichkeiten 1.429.751,16 1.790.648,95
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 958.061,36 1.625.018,53
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 215.761,48 61.043,16
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 40.048,88 55.497,18
4. Sonstige Verbindlichkeiten 215.879,43 49.090,08
a ) davon aus Steuern: 73.157,27 37.422,12
b) davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 158,20 108,88
4.412.667,84 4.286.520,03

Tätigkeitsabschluss gemäß § 6b Abs. 3 EnWG der GETEC net GmbH, Hannover

Gewinn - und Verlustrechnung vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Tätigkeit Gasverteilung

2023 2022
EUR EUR
1. Umsatzerlöse 3.641.931,19 1.521.106,34
2. Andere aktivierte Eigenleistungen 12.248,65 9.377,40
3. Gesamtleistung 3.654.179,84 1.530.483,74
4. Sonstige betriebliche Erträge 76.852,06 80.754,45
5. Materialaufwand -1.971.400,20 -2.193.544,37
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe -1.924.035,57 -2.026.023,90
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -47.364,63 -167.520,47
6. Personalaufwand -145.531,96 -131.480,40
a) Löhne und Gehälter -123.610,82 -110.797,45
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung -21.921,14 -20.682,95
7. Abschreibungen -391.627,06 -383.750,48
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen -391.627,06 -383.750,48
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -195.270,51 -76.518,05
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1.635,41 0,00
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -12.613,03 -21.963,14
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 1.016.224,55 -1.196.018,25
12. Steuem vom Einkommen und vom Ertrag -254.252,13 -600,59
davon Steueraufwand aus latenten Steuem 0,00 0,00
13. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 761.972,42 -1.196.618,85

Tätigkeitsabschluss gemäß § 6b Abs. 3 EnWG der GETEC net GmbH, Hannover

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Tätigkeit Elektrizitätsverteilung

AKTIVA

31.12.2023 31.12.2022
EUR EUR
A. Anlagevermögen 39.924.993,55 34.228.301,56
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 773.730,03 766.339,58
1. entgelt.erworb.Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ähnl. Rechte u. Werte sowie Lizenz. an solch.Recht. u. Werten 773.730,03 766.339,58
II. Sachanlagen 39.151.263,52 33.461.961,98
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 2.078,45 2.078,45
2. Technische Anlagen und Maschinen 28.396.874,00 26.887.631,47
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.423.495,60 1.681.951,01
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 9.328.815,47 4.890.301,04
B. Umlaufvermögen 16.260.998,79 16.172.044,64
I. Vorräte 855.736,65 582.103,27
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 483.238,01 563.394,27
2. Unfertige Erzeugnisse 372.498,64 18.709,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 12.978.707,38 12.907.401,60
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 6.602.826,23 7.164.942,76
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 2.782.654,98 3.108.242,11
3. Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 8.649,61 4.121,70
4. Sonstige Vermögensgegenstände 3.584.576,56 2.630.095,03
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 2.426.554,76 2.682.539,77
C. Rechnungsabgrenzungsposten 295.311,45 306.280,75
56.481.303,79 50.706.626,94

PASSIVA

31.12.2023 31.12.2022
EUR EUR
A. Eigenkapital 31.987.477,88 25.271.969,35
I. Gezeichnetes Kapital 815.537,75 815.537,75
II. Kapitalrücklage 13.508.742,57 13.508.742,57
III. Gewinnrücklagen 110.735,34 110.735,34
1. Andere Rücklage 110.735,34 110.735,34
IV. Gewinnvortrag 8.451.784,45 10.274.617,61
V. Jahresüberschuss (inklusive inkongruente Gewinnverteilung)/ Jahresfehlbetrag 8.961.311,41 -1.822.833,16
VI. Kapitalausgleichsposten 139.366,36 2.385.169,24
B. Sonderposten mit Rücklagenanteil 7.473.878,40 7.785.460,88
C. Rückstellungen 3.001.695,40 2.244.837,00
1. Steuerrückstellungen 1.482.561,13 419.729,60
2. Sonstige Rückstellungen 1.519.134,27 1.825.107,40
D. Verbindlichkeiten 14.018.252,11 15.404.359,71
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 7.555.570,18 10.990.894,67
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2.503.194,59 1.384.972,05
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 1.422.131,45 1.902.841,13
4. Sonstige Verbindlichkeiten 2.537.355,89 1.125.651,87
a) davon aus Steuern: 878.200,32 859.950,48
b) davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 4.810,88 3.198,91
56.481.303,79 50.706.626,94

Gewinn - und Verlustrechnung vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Tätigkeit Elektrizitätsverteilung

2023 2022
EUR EUR
1. Umsatzerlöse 42.252.502,58 34.511.479,82
2. Andere aktivierte Eigenleistungen 372.472,60 275.513,85
3. Gesamtleistung 42.624.975,18 34.786.993,67
4. Sonstige betriebliche Erträge 853.358,94 1.100.746,94
5. Materialaufwand -31.819.153,02 -28.567.740,76
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe -30.672.890,37 -27.561.631,03
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -1.146.262,65 -1.006.109,73
6. Personalaufwand -4.425.523,01 -3.862.975,73
a) Löhne und Gehälter -3.758.916,88 -3.255.297,85
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung -666.606,13 -607.677,88
7. Abschreibungen -3.292.953,65 -2.848.312,31
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen -3.292.953,65 -2.848.312,31
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -2.622.846,82 -2.269.369,62
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 14.947,89 0,00
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -285.266,58 -148.548,81
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 1.047.538,93 -1.809.206,62
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -262.086,77 -13.626,54
davon Steueraufwand aus latenten Steuern 0,00 0,00
13. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 785.452,16 -1.822.833,16
14. Inkongruente Gewinnzuordnung des Jahres gem. Umlaufbeschluss 8.175.859,25 0,00
15 Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 8.451.784,45 10.274.617,61
16. Bilanzgewinn 17.413.095,86 8.451.784,45

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Tätigkeit grundzuständiger Messstellenbetrieb

AKTIVA

31.12.2023 31.12.2022
EUR EUR
A. Anlagevermögen 250.587,69 270.020,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 3.447,67 3.361,43
1. entgelt.erworb.Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ähnl. Rechte u. Werte sowie Lizenz. an solch.Recht. u. Werten 3.447,67 3.361,43
II. Sachanlagen 247.140,02 266.659,07
1. Technische Anlagen und Maschinen 48.915,00 25.835,90
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 158.242,60 199.669,11
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 39.982,42 41.154,06
B. Umlaufvermögen 188.557,15 289.046,21
I. Vorräte 163.531,24 183.182,71
1. Roh-, Hilfs und Betriebsstoffe 163.531,24 183.182,71
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 23.585,85 98.900,44
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 4.162,95 92.936,60
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 1.273,49 854,04
3. Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 5,13 10,70
4. Sonstige Vermögensgegenstände 18.144,28 5.099,09
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 1.440,06 6.963,06
C. Rechnungsabgrenzungsposten 2.979,67 7.569,15
442.124,51 566.635,86

PASSIVA

31.12.2023 31.12.2022
EUR EUR
A. Eigenkapital 365.885,03 449.935,65
I. Verlustvortrag -614.835,20 -353.038,94
II. Jahresfehlbetrag -360.657,08 -261.796,26
III. Kapitalausgleichsposten 1.341.377,31 1.064.770,85
B. Sonderposten mit Rücklagenanteil 0,00 0,00
C. Rückstellungen 13.817,20 20.495,81
1. Steuerrückstellungen 879,84 1.089,49
2. Sonstige Rückstellungen 12.937,36 19.406,32
D. Verbindlichkeiten 62.422,28 96.204,40
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 57.747,13 85.266,05
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.485,54 3.594,97
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 275,74 3.268,35
4. Sonstige Verbindlichkeiten 2.913,87 4.075,03
a) davon aus Steuern: 1.785,83 3.290,79
b) davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 130,61 79,06
442.124,51 566.635,86

Gewinn - und Verlustrechnung vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Tätigkeit grundzuständiger Messstellenbetrieb

2023 2022
EUR EUR
1. Umsatzerlöse 25.075,07 89.581,37
2. Andere aktivierte Eigenleistungen 10.112,49 6.808,80
3. Gesamtleistung 35.187,56 96.390,17
4. Sonstige betriebliche Erträge 2.643,99 2.219,82
5. Materialaufwand -180.332,75 -45.294,56
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe -142.365,41 -31.168,82
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -37.967,34 -14.125,74
6. Personalaufwand -120.151,26 -95.466,15
a) Löhne und Gehälter -102.053,16 -80.448,54
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung -18.098,10 -15.017,61
7. Abschreibungen -89.234,31 -82.876,07
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände desAnlagevermögensund Sachanlagen -89.234,31 -82.876,07
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -129.141,37 -135.581,68
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 69,11 0,00
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -40,76 -1.152,42
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -480.999,79 -261.760,89
12. Steuem vom Einkommen und vom Ertrag 120.342,71 -35,37
13. Jahresfehlbetrag -360.657,08 -261.796,26

Erläuterungen gemäß § 6b Abs. 3 EnWG der GETEC net GmbH für das Geschäftsjahr 2023

Grundlagen

Gemäß § 6b Abs. 3 EnWG haben vertikal integrierte Energieversorgungsunternehmen zur Vermeidung von Diskriminierung und Quersubventionierung in ihrer internen Rechnungslegung jeweils getrennte Konten für jede ihrer Tätigkeiten der in den im Energiewirtschaftsgesetz aufgeführten Bereichen so zu führen, wie dies erforderlich wäre, wenn diese Tätigkeiten von rechtlich selbstständigen Unternehmen ausgeführt würden.

Im Geschäftsjahr 2023 übte die GNT (GETEC net GmbH, Hannover) folgende Tätigkeiten im Sinne des§ 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG aus:

―

Elektrizitätsverteilung;
―

Gasverteilung,
―

grundzuständiger Messstellenbetrieb (gMSB) von modernen Messeinrichtungen und intelligenten Messsystemen,
―

andere Tätigkeiten innerhalb des Elektrizitätssektors und des Gassektors,
―

andere Tätigkeiten außerhalb des Elektrizitätssektors und außerhalb des Gassektors.

Entsprechend hat die GNT separate Tätigkeitsabschlüsse (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie zusammenfassende Erläuterungen) für die Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung, Gasverteilung sowie den gMSB erstellt. Die Tätigkeitsabschlüsse wurden unter Berücksichtigung der im Anhang der Gesellschaft dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt.

Ausgangspunkt für die Kontentrennung aller Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG und die Erstellung der Tä tigkeitsabschlüsse bildet der handelsrechtliche Jahresabschluss der GNT.

Die Zuordnung der Bilanzwerte sowie der Ansätze aus der Gewinn- und Verlustrechnung zu den einzelnen Tätigkeiten erfolgt manuell über eine Analyse der Einzelbuchungen bzw. der Konten aus der Finanzbuchhaltung. Hierbei wird jedes Konto und dessen Salden bzw. Einzelbuchungen nach folgendem Schema den Tätigkeiten zugewiesen:

1.

Direkte Zuordnung: In einem ersten Schritt werden die entsprechenden Kontoblätter mit den dort verbuchten Geschäftsvorfällen (Einzelbuchungen) herangezogen. Ziel ist es, eine maximale Anzahl an Buchungen anhand der dort aufgeführten Kostenstellen sowie Buchungstexte i. V. m. den entsprechenden Belegen direkt zuzuordnen.
2.

Schlüsselung: Können Positionen nicht direkt zugeordnet werden, so werden diese mit sachgerechten Schlüsseln versehen. Zur Herleitung der Schlüssel werden die Kostentreiber der entsprechenden Positionen ermittelt (z. B. Personal bei Mietaufwendungen, da mit steigendem Personalzahlen auch größere Mietflächen anzumieten sind). Hierbei wird stetig der Umsatzerlös-, der Personal- sowie der Anlagenschlüssel (Anlagevermögen) verwendet, wobei sich jährlich lediglich die Bemessungsgrundlagen entsprechend der Abschlusszahlen der jeweiligen Jahre ändern. Die Systematik der Ermittlung dieser Schlüssel bleibt hiervon unberührt.

Die handelsrechtlichen Bewertungsansätze bleiben bei der o.g. Verteilung der Jahresabschlusszahlen auf die einzelnen Tätigkeitsbereiche unberührt.

Aufgrund des Beschlusses des Beirats vom 30. 04.2023 wurde der Jahresüberschussder Tätigkeit "Elektrizitätsvertrieb"" in Höhe von EUR 8.175.859,25 € vollständig dem Gewinnvortrag der Tä tig keit "Elektrizitätsverteilung" zugeordnet.

Erläuterungen zur Bilanz

So weit möglich, wurden Positionen der Bilanz direkt den Tätigkeiten zugewiesen. Nur wenn eine direkte Zuordnung nicht möglich oder mit unverhältnismäßig hohem Aufwand verbunden ist, wurden sachgerechte Schlüssel zur Verteilung auf die entsprechende Tätigkeit verwendet.

Immaterielle Vermögensgegenstände sowie Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung wurden größtenteils mit dem Personalaufwandsschlüssel verteilt. Von den immateriellen Vermögensgegenständen entfallen TEUR 226 auf Rechte für betriebliche Anlagen. Davon können der Elektrizitätsverteilung TEUR 224 und der Gasverteilung TEUR 2 direkt zugeordnet werden.

Die Technischen Anlagen und Maschinen sowie Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau können den einzelnen Tätigkeiten größtenteils direkt zugewiesen werden.

Bei den Finanzanlagen handelt es sich um Anteile an Tochtergesellschaften und Beteiligungen, die direkt zugeordnet werden können.

Bei den Vorräten handelt es sich um Lagerbestände, die größtenteils direkt der Elektrizitätsverteilung sowie dem gMSB zugewiesen werden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden soweit möglich direkt zugeordnet. Ist dies nicht möglich wird der Umsatzerlösschlüssel herangezogen. Die Sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 4.681 werden verursachungsgerecht den jeweiligen Tätigkeiten zugewiesen.

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind folgende Positionen mit einer Restlaufzeit (RLZ) von mehr als einem Jahr (§ 268 Abs. 4 Satz 1 HGB) enthalten:

Elektrizitätsverteilung Gasverteilung gMSB
(EUR) davon RLZüber 1 Jahr davon RLZ über 1 Jahr davon RLZ über 1 Jahr
(Vorjahr) (Vorjahr) (Vorjahr)
Sonstige Vermögensgegenstände 5.187,32 170,58 140,83
(5.394,59) (183,61) (133,32)

Tabelle 1 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer RLZ von mehr als einem Jahr (§ 268 Abs. 4 Satz 1 HGB)

Die liquiden Mittel (Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks) stehen zur freien Verfügung der Gesellschaft und wurden auf Basis der Umsatzerlöse verteilt.

Das gezeichnete Kapital, die Kapitalrücklage sowie die Gewinnrücklagen wurden mit den Vorjahreswerten fortgeschrieben.

Die Zuordnung der Rückstellungen zu den Tätigkeiten erfolgt, sofern das betrachtete Konto nicht eindeutig zuordenbar ist, gemäß der Analyse der zugrunde liegenden Einzelsachverhalte. Ist eine direkte Zuordnung nicht möglich, erfolgt eine sachgerechte Schlüsselung.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten werden anhand des Anlagenschlüssels auf die Tätigkeiten verteilt. Dies ist sachgerecht, da es sich hierbei um Fremdkapital handelt, das größtenteils zur Finanzierung von Investitionen in das Anlagevermögen dient.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurden mit dem Umsatzschlüssel auf die Tätigkeiten verteilt. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen können anhand der betrachteten Konten mehrheitlich direkt den Tätigkeiten zugeordnet werden.

Die Zuordnung der Sonstigen Verbindlichkeiten zu den Tätigkeiten erfolgt, sofern das betrachtete Konto nicht eindeutig zuordenbar ist, gemäß der Analyse der zugrunde liegenden Einzelsachverhalte. Ist eine direkte Zuordnung nicht möglich, erfolgt eine sachgerechte Schlüsselung.

In den Verbindlichkeiten sind folgende Positionen mit einer RLZ von bis zu einem Jahr bzw. mit einer RLZ von mehr als einem Jahr (§ 268 Abs. 5 Satz 1 HGB) enthalten:

(EUR) Elektrizitätsverteilung davon RLZ bis zu 1 Jahr Gasverteilung davon RLZ bis zu 1 Jahr gMSB davon RLZbiszu 1Jahr
(Vorjahr) (Vorjahr) (Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.592.731,62 201.961,54 12.173,33
(1.755.124,02) (259.497,44) (13.616,04)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2.503.194,59 215.761,48 1.485,54
(1.381.311,46) (60.881,82) (3.585,47)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 1.422.131,45 40.048,88 275,74
(1.902.841,13) (55.497,18) (3.268,35)
Sonstige Verbindlichkeiten 2.537.355,89 215.879,43 2.913,87
(0,00) (0,00) (0,00)

Tabelle 2 Sonstige Verbindlichkeiten mit einer RLZ von bis zu einem Jahr (§268 Abs. 5 Satz 1 HGB)

(EUR) Elektrizitätsverteilung Gasverteilung gMSB
davon RLZ über 1 Jahr davon RLZ über 1 Jahr davon RLZüber 1 Jahr
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 5.962.838,56 756.099,82 45.573,90
(9.23.770,65) (1.239.939,29) (38.878,83)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 0 0 0
(3.186,56) (308,69) (5,56)

Tabelle 3 Sonstige Verbindlichkeiten mit einer RLZ von mehr als einem Jahr (§268 Abs. 5 Satz 1 HGB)

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden direkt den Tätigkeiten zugeordnet.

Andere aktivierte Eigenleistungen korrelieren direkt mit dem Personalaufwand, weswegen diese mit dem Personalschlüssel verteilt wurden.

Die Verteilung der sonstigen betrieblichen Erträge erfolgte direkt sowie mittels Personalaufwands- und Anlagenschlüssel.

Beim Materialaufwand konnte anhand der Einzelbuchungen überwiegend eine direkte Zuordnung auf die Tätigkeiten vorgenommen werden. Alle nicht direkt zugeordneten Materialaufwendungen wurden anhand sachgerechter Schlüssel verteilt.

Der Personalaufwand wurde mit dem Personalschlüssel verteilt, was einer direkten Zuordnung dieser Aufwandsposition gleicht.

Die Verteilung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfolgte je nach Einzelsachverhalt anhand des Personalaufwands ,des Umsatz- sowie des Anlageschlüssels.

Die Zuordnung der Zinsaufwendungen erfolgt analog zur Verteilung des Fremdkapitals anhand des Anlageschlüssels.

 

Hannover, den 31.03.2024

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