Adam Riese GmbH

Adam Riese GmbH

Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Adam Riese GmbH

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Adam Riese GmbH, Stuttgart - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Jahresabschluss

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung

für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang

Erläuterungen zum Jahresabschluss

Vorbemerkungen

Die Adam Riese GmbH (AR) hat ihren Sitz in Stuttgart und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Stuttgart unter HRB 760617 eingetragen. Geschäftsgegenstand des Unternehmens ist die Konzeption, Vermarktung, Vermittlung und Abwicklung von Versicherungslösungen, die Betreuung und Verwaltung von Versicherungsverträgen sowie die Kooperation mit Versicherungsgesellschaften und anderen Versicherungsvermittlern.

Mit der Württembergische Versicherung AG (WV), Kornwestheim, bestehen ein Beherrschungs- und ein Gewinnabführungsvertrag.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Die Gesellschaft macht für das Geschäftsjahr 2023 von der Möglichkeit der Befreiung von der Pflicht zur Erstellung eines Lageberichts gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten bewertet, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer. Vermögensgegenstände mit einem Netto-Anschaffungswert von bis zu 800 € werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Bis 2019 erworbene Vermögensgegenstände mit einem Netto-Anschaffungswert über 250 € bis zu 1 000 € wurden im Zugangsjahr aktiviert und über einen Zeitraum von fünf Jahren linear abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Anschaffungskosten bilanziert.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nennbeträgen ausgewiesen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechnet. Der Erfüllungsbetrag gemäß BilMoG wird auf Basis der Projected-Unit-Credit-Methode ermittelt und als Barwert der erworbenen Anwartschaft ausgewiesen.

Für die Ermittlung dieser Rückstellungen gelten folgende versicherungsmathematische Annahmen:

Gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB wird der Rechnungszinssatz mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre angesetzt. Die von der Deutschen Bundesbank zum 31. Oktober 2023 veröffentlichten Abzinsungssätze mit einem Zehn-Jahres-Durchschnitts-Zinssatz wurden angepasst, indem der Zins zum 31. Oktober 2023 für die Monate November und Dezember 2023 fortgeschrieben wurde und damit der Zins zum 31. Dezember 2023 ermittelt wurde. Der Unterschiedsbetrag zwischen der Bewertung der Rückstellung für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen mit dem Zehn-Jahres-Durchschnitts-Zinssatz und dem Sieben-Jahres-Durchschnitts-Zinssatz gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt 2 Tsd €. Die Vereinfachungsregel nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB wird in Anspruch genommen.

Bei Bestehen von Rückdeckungsversicherungen wurde der IDW Rechnungslegungshinweis IDW RH FAB 1.021 mit Verwendung des Deckungskapitalverfahrens und des Passivprimats angewandt.

Im Rahmen des Saldierungsgebots werden die verpfändeten Rückdeckungsversicherungen in Höhe von 70 Tsd € mit ihrem Zeitwert berücksichtigt (Deckungsvermögen). Dieser setzt sich zusammen aus dem Deckungskapital zuzüglich unwiderruflich zugesagter Überschussbeteiligung.

Sonstige Rückstellungen sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB notwendigen Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung künftiger Preis- und Kostensteigerungen ermittelt sowie entsprechend mit den gemäß der RückAbzinsV veröffentlichten Zinssätzen der Bundesbank abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Aufbau der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren.

Die AR wird in eine Unternehmensgruppe i.S.d. Mindeststeuergesetzes einbezogen. Für die Gesellschaft werden sich keine Auswirkungen bei Anwendung des Mindeststeuergesetzes ergeben, da die oberste Muttergesellschaft vom Anwendungsbereich des deutschen Mindeststeuergesetzes umfasst ist.

Erläuterungen Aktiva

A. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen hat sich in 2023 wie folgt entwickelt:

Entwicklung des Anlagevermögens

Entwicklung des Anlagevermögens

B. Umlaufvermögen

I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen 9 664 (Vj. 11 940) Tsd € auf die Gesellschafterin, die WV. Diese resultieren aus der Verlustübernahme gemäß Gewinnabführungsvertrag.

II. Guthaben bei Kreditinstituten

Die Position betrifft Guthaben auf laufenden Bankkonten.

Erläuterungen Passiva

A. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt 25 Tsd €.

Die WV hält als Alleingesellschafterin 100% der Gesellschaftsanteile.

B. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personalverpflichtungen in Höhe von 442 (Vj. 531) Tsd € und für ausstehende Rechnungen von 104 (Vj. 212) Tsd €.

C. Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen 9 640 (Vj. 11 873) Tsd € auf die Gesellschafterin.

Erläuterungen Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betreffen in Höhe von 4 489 (Vj. 2 916) Tsd € an die Gesellschafterin erbrachte Dienstleistungen.

Sonstige betriebliche Erträge

Der Posten enthält im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 83 (Vj. 106) Tsd €.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Position beinhaltet insbesondere Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Dienstleistungen verbundener Unternehmen in Höhe von 3 521 (Vj. 3 047) Tsd € sowie für Werbemaßnahmen in Höhe von 2 002 (Vj. 3 742) Tsd €.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Es ergaben sich Zinsaufwendungen in Höhe von 2 (Vj. 5) Tsd € aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen. Sie betreffen überwiegend den Aufwand aus der Aufzinsung der Pensionsverpflichtungen, der gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem Zinsertrag in Höhe von 1 (Vj. 1) Tsd € aus verpfändeten Rückdeckungsversicherungen saldiert wurde.

Ergänzende Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für 2024 werden Aufwendungen für konzerninterne Dienstleistungen in Höhe von 3 300 Tsd € erwartet.

Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer

Bei der AR waren im Geschäftsjahr im Jahresdurchschnitt 76 (Vj. 74) Mitarbeiter beschäftigt.

Honorar des Abschlussprüfers

Die Angaben zu den Abschlussprüferhonoraren sind im Konzernabschluss der Wüstenrot & Württembergische AG enthalten. Auf die Angabe an dieser Stelle wird aufgrund der befreienden Konzernklausel des § 285 Nr. 17 HGB verzichtet.

Geschäftsführung

Julian Grauer

Sven Tippelt

Konzernzugehörigkeit

Die Adam Riese GmbH, Stuttgart, gehört zum W&W-Konzern, dessen Mutterunternehmen die Wüstenrot & Württembergische AG, Kornwestheim, ist. Der Konzernabschluss des W&W-Konzerns wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Gesellschafterbeschlüsse der Adam Riese GmbH, Stuttgart

Gemäß § 48 Abs. 2 und 3 GmbHG fasst die Württembergische Versicherung Aktiengesellschaft (nachfolgend: "WV"), Kornwestheim, als Alleingesellschafterin der Adam Riese GmbH (nachfolgend: "Adam Riese"), Stuttgart, unter Verzicht auf die Einhaltung sämtlicher Form- und Fristerfordernisse im Wege des schriftlichen Verfahrens folgende Gesellschafterbeschlüsse:

1. Der Jahresabschluss der Adam Riese zum 31.12.2023 wird in der vorgelegten Fassung (vgl. Anlage 1) festgestellt.

2. Zwischen der Adam Riese und der WV bestehen seit Juni 2017 ein Beherrschungs- und ein Gewinnabführungsvertrag. Ein gesonderter Gewinnverwendungsbeschluss ist somit nicht zu fassen.