mpool asset management GmbH

mpool asset management GmbH

(vormals: m:pool consulting GmbH)

Bonn

(vormals: Rheinbach)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Anhang

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss der m:pool consulting GmbH wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuch unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften ( §§ 264 ff. HGB )in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes erstellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
Die Vorjahresvergleichszahlen wurden auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.
Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde beibehalten.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.
Der Ansatz von Bewertungseinheiten i.S.d. § 254 HGB kam nicht in Betracht.
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Wirtschaftsgüter mit einem Wert von 150 € bis 1.000,00 € wurden bis zum 31.12.2009 in einem Sammelposten erfasst.

Davon werden jährlich 20 % gewinnmindernd aufgelöst ( § 6 Abs. 2a EStG )
Im Kalenderjahr 2010 wurden geringwertigen Wirtschafstgüter in Höhe von Euro 799,94 angeschafft.
Gem. § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG wurden diese in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurde eine Rückstellung gebildet.
Diese Rückstellung hat eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 0,00 .
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 0,00.

Erläuterungen zur Bilanz
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Die Forderungen gegenüber den Gesellschaftern, sowie die Forderungen aus Darlehensgewährung und Kautionszahlungen haben eine Restlaufzeit vonmehr als einem Jahr.
Bei den Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Zahlungen die das Folgejahr betreffen.
Der Ansatz der betriebliche Altersversorgung; Rückdeckungsversicherung sowie die Pensionsrückstellung ermitteln sich an Hand des versicherungsmathematischen Gutachtens der Gerling Lebensversicherungs-AG vom 22.10.2010 bzw. vom 11.05.2011.
Berechnungsgrundlagen war die Richttafel 2005G von Dr. Klaus Heubeck, Zinsfuss 6 % Handelsrechtlich ermittelt sich der Erfüllungsbetrag zur Pensionsrückstellung gem. den Vorschriften der §§ 249 Abs.1, 253 Abs. 2 HGB.

Der Ansatz ermittelt sich an Hand des versicherungsmathematischen Gutachtens der Gerling Lebensversicherungs-AG vom 23.05.2011.
Berechnungsgrundlagen war die Richttafel 2005G von Dr. Klaus Heubeck, Zinsfuss 5,15 %
Der Erfüllungsbetrag zum 31.12.2010 beläuft sich auf Euro 182.564,00.
Dies begründet einen Erhöhungsbetrag in Höhe von Euro 67.237,00.
Unter Beachtung des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB n.F. wurde ein Zuführung in Höhe von Euro 13.664,00 vorgenommen.
Dies ergibt somit einen Bilanzansatz in Höhe von Euro 128.991,00.                 
Das handelsrechtliche Saldierungsgebot gem. § 246 Abs. 2 HGB wurde beachtet.
Steuerrechtlich gilt das Saldierungsverbot gem. § 5 Abs. 1a S.1 EStG weiter, sodass anhand einer Überleitungsbilanz die Vermögenswerte und Schulden wieder gesondert ausgewiesen wurden.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Außerplanmäßige Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden in Höhe von Euro 0,00 vorgenommen.

Sonstige Pflichtangaben
Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:
Der Jahresfehlbetrag beläuft sich auf  Euro 8.681,30
Einschließlich des zu berücksichtigenden Verlustvortrag ergibt sich ein Betrag von Euro 38.685,53 der vor zutragen ist.


Angaben über Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile
Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 121,10 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.118,28 EUR.

1.1.2009 - 31.12.2009

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 285,63 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.06.2011 festgestellt.