TR Plast GmbH

TR Plast GmbH

Neumarkt i.d. OPf.

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Lagebericht Geschäftsjahr 2023

TR PLAST GmbH, 92318 Neumarkt i.d.OPf.

A. Grundlagen der Gesellschaft

Geschäftsmodell

Gegenstand des Unternehmens sind die Entwicklung, die Konstruktion, die Produktion sowie der Vertrieb von und der Handel mit Kunststoffartikeln aller Art, ferner die Herstellung von Werkzeugen und Formen für die Verarbeitung von Kunststoffen.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbindungen

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 0,3 % niedriger als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug der Rückgang der Wirtschaftsleistung 0,1 %. Hinzu kamen ungünstige Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland. Damit setzte sich die Erholung der deutschen Wirtschaft vom tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 nicht weiter fort. (Quelle: https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/01/PD24_019_811.html)

Der Gesamtverband Kunststoffverarbeitende Industrie meldet für das Jahr 2023 einen Rückgang des Gesamtumsatzes von 6,0% auf EUR 72,5 Mrd. (Quelle: https://www.kunststoffweb.de/branchen-news/kunststoffverarbeitung_gkv_meldet_umsatz-_und_mengenrueckgang_t254680)

2. Geschäftsverlauf

Der Geschäftsverlauf im Berichtsjahr entspricht nicht vollständig den Erwartungen und Planungen der Gesellschaft. Die Geschäftsleitung hat für das Jahr 2023 mit einer leichten Steigerung der Umsatzerlöse sowie mit einem Jahresergebnis in etwa auf dem Niveau des Geschäftsjahres 2022 gerechnet. Entgegen der Planungen sind die Umsatzerlöse aufgrund der allgemein unsicheren gesamtwirtschaftlichen Lage um 7,6% auf TEUR 31.083 gesunken. Die Materialaufwandsquote (bezogen auf die Gesamtleistung) hat sich leicht von 71,6% auf 68,0% verbessert. Insbesondere aufgrund niedrigerer sonstiger betrieblicher Erträge, gestiegener Personalaufwendungen sowie gestiegener Zinsaufwendungen liegt das Jahresergebnis mit TEUR 107 (Vorjahr: TEUR 408) deutlich unter dem des Vorjahres.

Die Gesamtsumme der Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände belief sich im Geschäftsjahr auf TEUR 390. Es wurden im Jahr 2023 Erweiterungs- und Ersatzinvestitionen vorgenommen, wobei der Schwerpunkt auf der Modernisierung des Fertigungsbereichs lag. Zu diesem Zweck wurde ein vollautomatisiertes digitales Online MDE / BDE System eingeführt, welches entsprechend die Auftragseffizienz betrachtet.

3. Lage

Ertragslage

Der Rohertrag der Gesellschaft (Umsatzerlöse inkl. Bestandsveränderungen abzüglich Materialaufwand) ist im Vergleich zum vorhergehenden Geschäftsjahr leicht um TEUR 314 auf TEUR 9.870 gestiegen.

Die Personalaufwendungen belaufen sich auf TEUR 5.983 (VJ. TEUR 5.578) und sind damit um 7,3% gestiegen. Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus Gehaltsanpassungen im Vergleich zum Vorjahr.

Das Jahresergebnis beläuft sich auf TEUR 107 (VJ. TEUR 408) und lag damit um TEUR 301 unter dem Vorjahresergebnis.

Vermögenslage

Die Vermögenslage der Gesellschaft ist bei einer um TEUR 2.321 gesunkenen Bilanzsumme auch im Geschäftsjahr 2023 von einer hohen, aber branchenüblichen Vorfinanzierung im Bereich der Vorräte und Forderungen geprägt. Die Umlaufvermögensintensität beträgt 88,0% (VJ. 89,9%). Entsprechend gering ist die Anlageintensität mit 11,8% (VJ. 10,1%). Dies wird durch die Miete bzw. das Leasing von Gebäuden bzw. Maschinen begünstigt.

Finanzlage

Die Eigenkapitalquote ist insbesondere aufgrund der geringeren Bilanzsumme deutlich von 33,4% im Vorjahr auf 39,9% in diesem Jahr gestiegen. Die Ausschüttungspolitik ist weiterhin vom Erhalt einer hohen bilanziellen Eigenkapitalquote bestimmt. Die weitere Finanzierung erfolgt überwiegend durch teilweise gesicherte, zinsgünstige und kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Die Liquidität der Gesellschaft ist unter Beachtung der sonstigen finanziellen Verpflichtungen durch die verfügbaren Kreditlinien sichergestellt.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognosebericht

Die Umsatzplanung im Bereich Werkzeuge / Neuprojekte für das Geschäftsjahr 2024 erfolgt vornehmlich auf Basis der bereits angearbeiteten, derzeit noch abgegrenzten Werkzeugneuprojekte und der Auftragseingänge in den ersten drei Monaten des Geschäftsjahres 2024. Man geht deshalb von Umsätzen im Bereich Werkzeugbau aus, die voraussichtlich leicht über dem Niveau des Geschäftsjahres 2023 liegen werden.

Die Umsatzplanung im Bereich Serienfertigung für das Geschäftsjahr 2024 basiert auf den aktuell vorliegenden Forecasts und digitalen Teilebestellung des Kundenportfolios. Auf dieser Basis zeichnet sich ein leichter Rückgang gegenüber 2023 ab.

Beschaffungsseitig ist am Rohstoffsektor eine weitere Entspannung im ersten Halbjahr 2024 zu erkennen. Diese dürfte sich aufgrund der allgemein unsicheren gesamtwirtschaftlichen Situation im zweiten Halbjahr fortsetzen. Im Bereich Beschaffung Energie ist bereits seit Beginn des Geschäftsjahres 2024 eine deutliche Entspannung am Beschaffungsmarkt zu dokumentieren.

Zusammenfassend wird im kommenden Geschäftsjahr ein Jahresergebnis leicht über dem Niveau des Vorjahres erwartet.

Chancen und Risikobericht

Im Bereich Zulieferungen und Einkauf liegt eine zuverlässige Lieferantenbasis vor. Ein verbindliches Vertragsmanagement, als auch eine gut organisierte EDV-Struktur erweist die Basis für die Zuverlässigkeit.

Seit mehreren Jahren bestehen verschiedene Versicherungen wie zum Beispiel eine Cyberversicherung sowie Warenkreditversicherung zur Deckung der identifizierten betrieblichen Risiken, beispielsweise Cyberrisiken und Forderungsausfallrisiken.

Der Beschaffungssektor zeigt sich grundsätzlich robust, die Verfügbarkeit von Rohstoffen ist grundsätzlich gegeben.

Mit den steigenden Anforderungen, die sich bei der Rationalisierung der Unternehmensprozesse für die Mitarbeiter ergeben, wird es für die Gesellschaft zunehmend schwerer, entsprechend qualifiziertes Personal am Standort Neumarkt gewinnen zu können.

Ein Schwerpunkt im Risikomanagementbereich wird weiterhin das Thema Effizienz in der Serienproduktion sein. In den vergangenen Jahren wurde bereits ein entsprechendes Kennzahlensystem implementiert. Dessen Auswertung und die Ableitung von entsprechenden Maßnahmen zur Steigerung unserer Effizienz wird unverändert ein Schwerpunkt unserer Arbeit sein. Zu diesem Zweck wurde ein vollautomatisiertes digitales Online MDE / BDE System eingeführt, welches entsprechend die Auftragseffizienz betrachtet.

Im Onboarding Bereich von Interessenten und Neukunden zeigt sich die Gesellschaft sehr aktiv und erfolgreich.

Die Anfrageaktivitäten von Neuprojekten der Kunden und der Neuinteressenten sind auf hohem Niveau.

Zusammengefasst sehen wir gegenwärtig ein überwiegend durch Chancen geprägtes Gesamtbild der Risiko- und Chancenlage. Bestandsgefährdenden Risiken für die TR Plast GmbH sind für uns nicht zu erkennen.

Bilanz

AKTIVA

Anhang zum 31. Dezember 2023

TR Plast GmbH, 92318 Neumarkt i.d.OPf.

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der TR Plast GmbH, Neumarkt (eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Nürnberg unter der Nummer HRB 2651) wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Geschäftsjahr wurden die Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. Gesellschaftern in der Bilanz separat ausgewiesen, im Vorjahr waren diese noch in den Forderungen bzw. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bzw. den sonstigen Vermögensgegenständen und sonstigen Verbindlichkeiten enthalten.

Ansonsten waren für die Aufstellung des Jahresabschlusses unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Normalabschreibungen erfolgten auf Sachanlagenzugänge nach der linearen Methode.

Geringwertige Anlagegüter sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00, die nach dem 31. Dezember 2007 angeschafft worden sind, wurde der jährlich steuerlich zu bildende Sammelposten aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen. Von den jährlichen Sammelposten werden entsprechend den steuerlichen Vorschriften pauschalierend jeweils 20 Prozent p. a. im Jahr, für dessen Zugänge er gebildet wurde, und in den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu den gewogenen Durchschnittspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von Einzelkalkulationen zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen entsprechend dem steuerrechtlichen Mindestumfang berücksichtigt werden.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind um Einzelwertberichtigungen und - dem allgemeinen Kreditrisiko Rechnung tragend - um eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von rd. 1% (Vj. rd. 1%) gekürzt ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte nach der Projected-Unit-Credit Method (PUC-Methode) unter Verwendung des durchschnittlichen Marktzinssatzes bei einer restlichen Laufzeit von 10 Jahren von 1,82% gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB. Erwartete Gehalts- und Rentensteigerungen wurden mit 0,00% berücksichtigt, die Richttafeln 2018 G der Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln lagen zugrunde. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsverpflichtung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt zum 31. Dezember 2023 EUR 6.179 und ist in entsprechender Höhe mit einer Ausschüttungssperre belegt. Die Verpflichtungen sind durch Rückdeckungsversicherungen bei der Allianz-Lebensversicherungs-AG gesichert. Diese Vermögensgegenstände dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Sie wurden nach den Bestimmungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet. Die Anschaffungskosten in Höhe von EUR 352.710 entsprechen dem beizulegenden Zeitwert, der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt zum Abschlussstichtag EUR 267.619.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und Risiken am Bilanzstichtag in der Höhe des Erfüllungsbetrages, unter Berücksichtigung von Kosten- und Preissteigerungen.

Die Verbindlichkeiten sind - bis auf die erhaltenen Anzahlungen - mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Die erhaltenen Anzahlungen werden netto, d. h. ohne Umsatzsteueranteil, ausgewiesen.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 2.134) enthalten.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 2.280) und Forderungen gegenüber nahestehenden Personen in Höhe von TEUR 259 (Vj. TEUR 0) enthalten.

Sonstige Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind im Wesentlichen folgende Rückstellungsarten enthalten: Urlaubs- und Überstundenrückstellung, Tantieme, Abschluss und Prüfung sowie Gewährleistung.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind solche gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 2.366) enthalten.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 151) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten TEUR 9 (Vj. TEUR 0) gegenüber der Gesellschafterin. Im Vorjahr waren die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von TEUR 35 in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten.

Verbindlichkeitenspiegel in TEUR

^* In Klammern angegebene Werte betreffen Vorjahreszahlen.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 480 gesichert. Die Besicherung erfolgt durch Abtretungen und Sicherungsübereignung.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten sind EUR 341.027,16 (Vj. EUR 167.622,91) aus Steuern und EUR 0,00 (Vj. EUR 1.431,45) im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung

Zinserträge sowie Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinserträgen sind solche von verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 44 (Vj. TEUR 13) enthalten. In den Zinsaufwendungen sind solche an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 9 (Vj. TEUR 1) enthalten.

In dem Posten Zinsen und ähnliche Aufwendungen sind Zinsaufwendungen aus der Abzinsung von Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 10 (Vj. TEUR 10) enthalten. Ebenfalls enthalten sind darin Erträge aus der Anpassung des Deckungsvermögens in Höhe von TEUR 6 (Vj. TEUR 5), die mit den Zinsaufwendungen saldiert wurden.

Sonstige Angaben

Organe

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Die Angaben über die Gesamtbezüge der Geschäftsführung gem. § 285 S.1 Nr. 9a HGB unterbleiben unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB.

Haftungsverhältnisse

Die TR Plast GmbH hat für eine Schwestergesellschaft eine Bürgschaft bzw. die gesamtschuldnerische Haftung (Gesamtbetrag TEUR 408) übernommen. Zum gegenwärtigen Zeitpunkt ist eine Inanspruchnahme aus der Bürgschaft bzw. der gesamtschuldnerischen Haftung nicht zu erwarten, da die Gesellschaft ihren finanziellen Verpflichtungen voll umfänglich nachkommt.

Des Weiteren haftet die TR Plast GmbH aus einer Bürgschaft für die TRP Energie GmbH & Co. KG in Höhe von TEUR 577. Zum gegenwärtigen Zeitpunkt ist eine Inanspruchnahme aus der Bürgschaft nicht zu erwarten, da die Gesellschaft ihren finanziellen Verpflichtungen voll umfänglich nachkommt.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigt:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Betrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht unter Haftungsverhältnissen angegeben sind, beläuft sich am Bilanzstichtag auf TEUR 1.662 (Vj. TEUR 1.712). Es handelt sich hierbei um Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen mit Laufzeiten, die zwischen 2024 und 2034 enden.

Außerbilanzielle Geschäfte

Leasingverträge:

Zweck: Diese beinhalten neben dem Leasing von Maschinen und EDV, Kfz-Leasing.

Immobilienverträge:

Zweck: Anmietung von Gebäuden bzw. Grundstücken.

Die Vorteile aus den betreffenden Leasingverträgen/Mietverträgen bestehen in der geringen Kapitalbindung bei gleichbleibenden Nutzungsmöglichkeiten. Ein weiterer Vorteil der Leasingverträge/Mietverträge besteht im fehlenden Vermarktungsrisiko am Ende der Leasingzeit. Risiken sehen wir in diesen Vertragsgestaltungen aus den tatsächlichen und potentiellen Abflüssen liquider Mittel über die Vertragslaufzeit.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 107.463,44 auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagespiegel

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 14. November 2024 festgestellt.

Bestätigung- bzw. Versagungsvermerk

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die TR Plast GmbH, Neumarkt i.d.Opf.

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der TR Plast GmbH, Neumarkt i.d.Opf., - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.1.2023 bis zum 31.12.2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der TR Plast GmbH, Neumarkt i.d.Opf., für das Geschäftsjahr vom 1.1.2023 bis zum 31.12.2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1.1.2023 bis zum 31.12.2023 und

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung des gesetzlichen Vertreters für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die er in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist der gesetzliche Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat er die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist er dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die er als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.