AQ Implants GmbH

AQ Implants GmbH

Ahrensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach § 266 Abs.1 und 2 HGB, die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 1 und 2 HGB; wie im Vorjahr wurde die Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Soweit für Pflichtangaben ein Wahlrecht besteht, diese in der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, werden sie im Anhang dargestellt.

B. Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens hat die Gesellschaft Gebrauch gemacht. Die Bewertung erfolgt zu Herstellungskosten, d.h. mit den bei der Entwicklung anfallenden Aufwendungen (§ 255 Abs. 2a HGB), welche den Vollkosten entsprechen.

Der bei Erwerb der OS Orthopedic Services GmbH, Frankfurt am Main, im Geschäftsjahr 2011 entstandene und aktivierte Firmenwert wird planmäßig auf fünf Jahre abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Der Ansatz der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten oder dem zum Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Die Bestände an fertigen Erzeugnissen beinhalten von der Gesellschaft hergestellte Implantate und Instrumente.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Ausfallrisiken sind durch eine Pauschalwertberichtigung angemessen berücksichtigt worden.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert bilanziert.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken gebildet. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.


C. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Vermögensgegenstände des Anlagevermögens ist in einer Anlage zum Anhang dargestellt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände von 696.893,36 € (Vorjahr 108.132,46 €) bestehen in Höhe von 5.000,00 € (Vorjahr 0,00 €) Forderungen gegen verbundene Unternehmen.

Das gezeichnete Kapital wurde mit notariellem Gesellschafterbeschluss vom 29.09.2015 von 156.132,00 € auf 671.368,00 € erhöht. Mit Gesellschafterbeschluss vom 03.11.2015 (Notar Tobias Fuhrmann, Berlin, Ur.‑Nr. 1114/2015) wurde eine Kapitalerhöhung von 671.368,00 € um 1.300.000,00 € auf 1.971.368,00 € beschlossen. Die Kapitalerhöhung wurde von den Gesellschaftern Algonqin Investment S.à.r.l, HEB Germany GmbH und Ingo Hartung mit Mehrheit
gezeichnet und am 30.10.2015.bzw. 04.11.2015 im Wege der Bareinlage erbracht.

Ebenfalls wurde die Kapitalerhöhung von Markus Spitzer am 02.12.2015 im Wege der Bareinlage erbracht.

Die Eintragungen beim Handelsregister sind zum Bilanzstichtag nicht erfolgt, so dass eine Wandlung in Eigenkapital ein Ereignis des Geschäftsjahres 2016 darstellt und die Kapitalerhöhung somit erst im Geschäftsjahr 2016 im Posten A.I Gezeichnetes Kapital abzubilden ist. Der Posten "zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlagen" hat sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

  

Bei den zum Nennwert in der Bilanz passivierten Kapitalrücklagen handelt es sich um von den Gesellschaftern erbrachte andere Zuzahlungen in die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB. Diese betrugen wie im Vorjahr 6.629 TEUR.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:
  

Zur Verbesserung der Klarheit und der Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

  

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen 12.123.043,43 € (Vorjahr 9.827.611,80 €) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter (Mitzugehörigkeitsvermerk) und in Höhe von 130.736,19 € (Vorjahr 0,00 €) auf Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen .

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Übereignung des Warenlagers/ der Vorräte und Vermögensgegenstände des Anlagevermögens besichert.

Für die Lieferantenverbindlichkeiten bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte aus der Lieferung von Waren.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und die sonstigen Verbindlichkeiten sind durch Übereignung des Warenlagers/ der Vorräte besichert.

Die Gesellschafter sowie die typisch stillen Gesellschafter haben für ihre Darlehensforderungen den Rangrücktritt erklärt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten entfallen auf Verbindlichkeiten

  

D. Sonstiges

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag im Sinne von § 271 Abs. 1 HGB an den folgenden Unternehmen beteiligt:

Die Geschäftsführung erfolgte im Geschäftsjahr durch

Herrn Holger Wolf (Kaufmann), Ahrensburg.

Auf die Angabe der Vergütungen der Geschäftsführung wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

  

sonstige Berichtsbestandteile

Herrn Holger Wolf (Kaufmann), Ahrensburg.
  

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.