LeasingMarkt.de GmbH

LeasingMarkt.de GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

1. Grundlagen des Unternehmens

a. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die LeasingMarkt.de GmbH ist eine deutsche Gesellschaft mit beschränkter Haftung ("GmbH"). Die Gesellschaft ist beim Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf unter der Nummer HRB 70917 registriert. Die LeasingMarkt.de GmbH ist eine Tochtergesellschaft der AutoScout 24 GmbH und wird in den Konzernabschluss der Speedster Holdco2 GmbH einbezogen.

Die LeasingMarkt.de GmbH hat ihren Sitz in Düsseldorf und betreibt deutschlandweit einen der größten Online-Marktplätze für Leasingfahrzeuge. Deutschland bildet den Mittelpunkt der geschäftlichen Aktivitäten von LeasingMarkt.de, die Gesellschaft ist ebenfalls mit jeweilig spezifischen Online-Plattformen in der Schweiz und in Österreich aktiv. Weitere Märkte sollen über Tochtergesellschaften bearbeitet werden. Neben dem Sitz in Düsseldorf unterhält das Unternehmen keine weiteren Standorte.

Die Geschäftstätigkeit der LeasingMarkt.de GmbH in Deutschland, Österreich und der Schweiz erstreckt sich auf die Anbahnung, Vermittlung, Betreuung und Beratung von Leasinggeschäften. Die LeasingMarkt.de GmbH tritt mit ihrer Online-Plattform als Vermittler zwischen dem lokal ansässigen Autohandel und leasinginteressierten Endkunden auf. Mit dem Angebot werden sowohl Privat- als auch Gewerbekunden adressiert. LeasingMarkt.de vermittelt Fahrzeuge für sämtliche Fabrikate und vermittelt neben Neufahrzeugen ebenfalls Gebrauchtwagen an Endkunden.

b. Forschung und Entwicklung

Im Zentrum des wirtschaftlichen Erfolgs von LeasingMarkt.de steht eine innovative Online-Plattform. Ein großer Anteil der Aktivitäten im Produktentwicklungs- sowie IT-Bereich wird entsprechend darauf verwendet, erhebliche Verbesserungen und Neuentwicklungen an der Plattform zu erzielen. Die Entwicklungsleistungen werden durch interne sowie externe Ressourcen umgesetzt.

Im Geschäftsjahr 2022 wurden wesentliche Produkterweiterungen umgesetzt. Insgesamt wurden selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände in einem Wert von TEUR 1.202,2 (Vorjahr: 1.066,8 TEUR) aktiviert. Insgesamt wurden Entwicklungsleistungen in Höhe von TEUR 1.947,9 (Vorjahr: 1.549 TEUR) geleistet. Somit betragen die Kosten der Entwicklungsleistungen 8% (Vorjahr: 6%) von den Umsatzerlösen im Geschäftsjahr 2022. Im Geschäftsjahr 2022 wurden auf selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände Abschreibungen in Höhe von TEUR 356,7 (Vorjahr: TEUR 308,5) getätigt.

Als besondere durchgeführte Neuentwicklung, ist hier unter anderem die Neuentwicklung der Website für das Tochterunternehmen LeasingMarkt.nl B.V. zu nennen

Die Neuentwicklung dient der Gesellschaft zur Beschleunigung der Erschließung des niederländischen Marktes.

Diese Entwicklungsleistungen wurden durch eigene Mitarbeiter der LeasingMarkt.de GmbH umgesetzt. Für Weiterentwicklungen im Bereich der LeasingMarkt.de App wurde auf einen spezialisierten externen Dienstleister zurückgegriffen. Der Anstieg zum Vorjahr lässt sich insbesondere durch einen verstärkten Fokus auf die Produktweiter- und Neuentwicklung sowie einer Optimierung der internen Prozesse zur Erfassung der Aufwendungen für die Umsetzung der entsprechenden Entwicklungsprojekte zurückführen.

Die LeasingMarkt.de GmbH führte im Geschäftsjahr 2022 sowie im Geschäftsjahr 2021 keine Forschungsleistungen durch. Im Bereich der Entwicklung waren bei der LeasingMarkt.de GmbH im Geschäftsjahr 2022 16 Mitarbeiter (Vorjahr: 18 Mitarbeiter) beschäftigt.

2. Wirtschaftsbericht

a. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Im Geschäftsjahr 2022 konnte die deutsche Wirtschaft gemäß der deutschen Bundesbank laut einer Pressemitteilung vom 13.01.2023 um insgesamt 1,9% verglichen mit dem Geschäftsjahr 2021 zulegen, nachdem die Corona-Pandemie zu einem starken Einbruch der deutschen Wirtschaft im Jahr 2020 geführt hatte, von dem sich die deutsche Wirtschaft auch im Jahr 2021 nur langsam erholen konnte. Die Deutsche Bundesbank beschreibt in ihrer Pressemitteilung, dass im Geschäftsjahr 2022 die deutsche Gesamtwirtschaftslage von den Folgen des Krieges in der Ukraine sowie in der Folge von extremen Energiepreiserhöhungen geprägt war. Als eine weitere Herausforderung für die deutsche Wirtschaft werden weiterhin bestehende Liefer- und Materialengpässe beschrieben.

b. Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die beschriebenen Liefer- und Materialengpässe hatten im Geschäftsjahr 2022 betrafen ebenfalls die Lieferzeiten in der Automobilindustrie. So führte die Halbleiterknappheit auf dem europäischen Automarkt zu Produktionsausfällen und Produktionsunterbrechungen verschiedener Hersteller und einem signifikanten Anstieg der Lieferzeiten für Neuwagen und einem entsprechenden Absatzrückgang im abgelaufenen Geschäftsjahr. Verglichen mit dem Jahr 2021 ist die Anzahl der Neuzulassungen gemäß des Jahresberichts 2022 des Kraftfahrt-Bundesamt im Jahr 2022 um 1,1% auf 2,65 Millionen PKW-Neuzulassungen auf dem deutschen Markt gestiegen

Die LeasingMarkt.de GmbH stand im Geschäftsjahr 2022 in Wettbewerb mit verschiedenen anderen Plattformen. Mit den Plattformen von LeasingMarkt.de sowie LeasingTime.de betreibt die Gesellschaft die führenden Leasing-Plattformen in Deutschland und kann so eine starke Wettbewerbsposition auf dem Kernmarkt in Deutschland behaupten.

c. Geschäftsverlauf

Nach starkem Umsatzwachstum in den Vorjahren konnte die LeasingMarkt.de GmbH in einem schwierigen Marktumfeld den Umsatz im Geschäftsjahr 2022 auf einem vergleichbar hohen Niveau wie im Vorjahr konsolidieren. So sind die Umsatzerlöse verglichen mit dem Vorjahr um circa 3% auf TEUR 24.894 gefallen, was im Wesentlichen der getroffenen angepassten Prognose aus dem Vorjahr eines vergleichbaren Umsatzes entspricht.

Trotz der stagnierenden Umsatzerlöse intensivierte die LeasingMarkt.de die Händler-Akquise und konnte somit die Anzahl der aktiven Händleraccounts, entsprechend der Prognose im Vorjahres-Lagebericht von durchschnittlich 1.913 im Vorjahr auf 1.968 aktive Händleraccounts steigern. Die LeasingMarkt.de GmbH profitiert hier weiterhin von einer sich verstärkenden Digitalisierung des Autohandels sowie einer großen Markenbekanntheit. Im Prognosebericht des Jahresabschlusses 2021 ging die Gesellschaft davon aus, dass die Anzahl der aktiven Nutzer auf der Plattform im Geschäftsjahr 2022 auf einem vergleichbaren Niveau wie in 2021 verbleibt. Mit einem leichten Rückgang von durchschnittlich 1,41 Millionen Nutzern im Geschäftsjahr 2021 auf 1,31 Millionen Nutzern im Geschäftsjahr 2022 lag die Nutzerentwicklung aufgrund der zuvor beschriebenen branchenbezogenen Rahmenbedingungen leicht unter den Erwartungen der Gesellschaft.

In der Folge des leichten Rückgangs der Umsatzerlöse ist ebenfalls das EBITDA der Gesellschaft, das den Gewinn der Gesellschaft vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen auf Sachanlagen und auf immaterielle Vermögensgegenstände beschreibt, als eine zentrale Steuerungsgröße des Unternehmens leicht gesunken. Das EBITDA verringerte sich demnach zum Vergleichsjahr 2021 um TEUR 336,2 und beträgt im Geschäftsjahr 2022 TEUR 10.278,8 und entspricht damit im Wesentlichen der im Vorjahresabschluss getroffenen Prognose.

Zum 16.März 2022 erfolgte die Gründung der LeasingMarkt NL B.V mit Sitz in Amsterdam, Niederlande. Die LeasingMarkt NL B.V. ist eine 100%ige Beteiligung der LeasingMarkt.de GmbH. Mit Vertrag vom 30.03.2022 hat die LeasingMarkt.de GmbH mit der LeasingMarkt NL B.V. einen langfristigen Darlehensvertrag über 500.000 Euro geschlossen, welcher zu einer Erhöhung der Ausleihungen an verbundenen Unternehmen der LeasingMarkt.de in Höhe von 500.000 Euro führt. Die LeasingMarkt.nl B.V. erwarb am 30.03.2022 die auf dem niederländischen Markt tätigen Leasing-Plattformen von LeaseTrader B.V. und LeaseBizz B.V..

Am 24.06.2022 erwarb die LeasingMarkt.de GmbH 100% der Anteile an der Vorratsgesellschaft Mauritius 229.Vermögensverwaltungs GmbH und beschloss die Umfirmierung in die Gobility GmbH und eine Sitzverlegung nach Düsseldorf (vormals Bergisch Gladbach). Die Gobility GmbH verfolgt den Unternehmenszweck der Anbahnung, Vermittlung, Betreuung und Beratung von Mobilien- Leasinggeschäften sowie alle damit im Zusammenhang stehenden Geschäfte. Zum 16. August 2022 erfolgte durch die Gobility GmbH der Erwerb einer Leasing-Plattform für den deutschen Markt.

Am 25. Juli 2022 erwarb die LeasingMarkt.de GmbH 100% der Anteile an der Vorratsgesellschaft Mauritius 231.Vermögensverwaltungs GmbH und beschloss die Umfirmierung in die OneGreen GmbH sowie eine Sitzverlegung nach Düsseldorf (vormals Bergisch Gladbach). Die OneGreen GmbH treibt Handel mit Treibhausgaszertifikaten und hiermit im Zusammenhang stehende Dienstleistungen über ihre Plattform www.onegreen.de und begann die operative Tätigkeit am 28.Juli 2022. Am 22. Dezember 2022 hat die LeasingMarkt.de GmbH 20% der Anteile an Minderheitsgesellschafter zum Nennwert von 5.000 Euro veräußert.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen erhöhten sich durch die beschriebenen Vorgänge im Geschäftsjahr 2022 auf insgesamt 70.000 Euro. Durch den positiven operativen Kapitalzufluss der Gesellschaft konnte im Geschäftsjahr 2022 bereits eine vollständige Rückzahlung der Wachstumsfinanzierung über TEUR 13.750.000 Euro durch die LeasingMarkt.de an die AutoScout24 GmbH vorgenommen werden. Die Geschäftsführer sind mit der Entwicklung im Geschäftsjahr vor dem Hintergrund der allg. wirtschaftlichen und branchenbezogenen Rahmenbedingungen zufrieden.

3. Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage

a. Ertragslage

Im Vergleich zum Vorjahr sind die Umsatzerlöse von LeasingMarkt.de um TEUR 832,1 oder circa 3 % gesunken. Der Rückgang ist auf einen leichten Rückgang der Anzahl der qualifizierten Leads aufgrund der zuvor beschriebenen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen zurückzuführen. Durch die Vermittlung von leasinginteressierten Endkunden an lokal ansässigen Autohändler, so genannte "qualifizierte Leads" generiert die LeasingMarkt.de GmbH 98% ihrer Umsatzerlöse. Ferner generiert das Unternehmen Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Werbeplätzen auf der eigenen Plattform sowie durch den Verkauf von Zusatzleistungen für die angeschlossenen Autohändler.

Die Personalaufwendungen betrugen im Geschäftsjahr 2022 5.585,1 TEUR (Vorjahr: 4.659,2 TEUR) und liegen somit 925,9 TEUR über dem Vorjahr. Der Anstieg der Personalaufwendungen lässt sich durch Gehaltserhöhungen sowie allgemeinen Gehaltsanpassungen erklären, da die durchschnittliche Mitarbeiterzahl mit 78 im Vergleich zum Vorjahr nahezu unverändert ist (Vorjahr: 79).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind verglichen mit dem Vorjahr um TEUR 1.099,7 auf TEUR 10.184,6 gesunken. Mit Aufwendungen in Höhe von TEUR 7.955,3 entfällt der größte Anteil der sonstigen betrieblichen Aufwendungen auf die Aufwendungen für Werbekosten. Der Rückgang zum Vorjahr bei den Werbekosten beträgt TEUR 836,5 und kann durch einen analogen Rückgang der Umsatzerlöse sowie einem Rückgang in der Anzahl der zugrundeliegenden Transaktionen begründet werden. Durch einen verstärkten Fokus auf Neu- und Weiterentwicklungen an der LeasingMarkt.de Plattform konnten selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände in einem Wert von TEUR 1.202,2 (Vorjahr: 1.066,8 TEUR) aktiviert werden.

Insgesamt ist das EBITDA der LeasingMarkt.de GmbH zum Vergleichsjahr 2021 um TEUR 336,2 gesunken, sodass das EBITDA im Geschäftsjahr 2022 TEUR 10.278,8 beträgt. Die Abschreibungen haben sich verglichen mit dem Vorjahr um TEUR 1.333,0 auf TEUR 2.778,9 erhöht, Haupttreiber sind hierbei die Abschreibungen auf die im Rahmen der Unternehmensübernahmen erworbenen Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von insgesamt TEUR 2.058,6.

Hier enthalten sind außerordentliche Abschreibungen in Höhe von TEUR 188,6, die mit TEUR 59,5 auf die nicht mehr aktiv genutzte Domain von autoleasen.at sowie in Höhe von TEUR 129,1 auf den Geschäfts- und Firmenwert der ehemaligen autoleasen.at entfällt.

Die Zinsaufwendungen der LeasingMarkt.de GmbH betrugen im Geschäftsjahr 2022 TEUR 129,4 (Vorjahr: TEUR 145,1) und begründen sich im Wesentlichen durch Zinsen für ein festverzinsliches Darlehen des Mutterunternehmens AutoScout24 GmbH, das im Laufe des Geschäftsjahres zurückgezahlt wurde.

Die Aufwendungen für Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind verglichen mit dem Vorjahr um TEUR 242,3 auf TEUR 2.868,6 gesunken. Der Rückgang bedingt sich insbesondere durch einen geringeren zu versteuerndem Unternehmensgewinn. Zusätzlich entfallen TEUR 212,6 (Vorjahr: TEUR 245,4) auf die Zuführung passiv latenter Steuern und der Auflösung aktiv latenter Steuern, im Wesentlichen aufgrund unterschiedlicher Bewertungsansätze der selbst entwickelten immateriellen Vermögensgegenstände in der Handels- und Steuerbilanz.

b. Finanzlage

Die Finanzlage von LeasingMarkt.de ist als sehr stabil zu bezeichnen. Die Gesellschaft verfügte im Geschäftsjahr 2022 jederzeit über ausreichende Liquidität. Das Finanzmanagement der Gesellschaft ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Im abgelaufenen Geschäftsjahr kam es zu keinerlei wesentlichen Forderungsausfällen. Die LeasingMarkt.de GmbH konnte ihr Eigenkapital im Geschäftsjahr 2022 entsprechend dem Jahresüberschuss um TEUR 4.518,8 auf TEUR 13.472,2 erhöhen. Die Eigenkapitalquote lag damit, und auch bedingt durch die geringere Bilanzsumme, bei 65,9% nach 31,6 % im Vorjahr. Die Liquidität des Unternehmens ist durch einen positiven operativen Kapitalzufluss sichergestellt, so konnte die LeasingMarkt.de GmbH im Geschäftsjahr 2022 bereits eine vollständige Rückzahlung einer festverzinslichen Finanzierungsvereinbarung mit dem Mutterunterunternehmen über TEUR 13.750 vornehmen. Der Bestand an liquiden Barmitteln im Geschäftsjahr ist entsprechend um TEUR 7.853,7 auf TEUR 3.089,2 gesunken. Ferner hat die LeasingMarkt.de GmbH an ihre Tochterunternehmen zum 31.12.2022 insgesamt TEUR 1.501 an langfristigen Darlehen vergeben, welche unter den Ausleihungen ausgewiesen werden.

Für das Geschäftsjahr 2023 ist geplant, die LeasingMarkt.de GmbH schrittweise in den Cash-Pooling Vertrag des AutoScout24 Konzerns aufzunehmen.

c. Vermögenslage

Die Bilanzsumme verminderte sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 7.905,1 auf TEUR 20.433,6. Der Rückgang begründet sich insbesondere durch die Abschreibungen der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der vorzeitigen Rückzahlung des Gesellschafterdarlehens über TEUR 13.750 und einem entsprechenden Rückgang des Bestands an liquiden Mitteln über TEUR 7.853,7 auf TEUR 3.089,2.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind im Vergleich mit dem Vorjahr um TEUR 218,8 auf TEUR 2.601.4 zum 31.12.2022 gesunken. Hauptreiber ist hier der Rückgang der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die verglichen mit dem Vorjahr um TEUR 207,5 auf TEUR 2.317,3 zurückgegangen sind. Der Rückgang der Forderungen begründet sich im Wesentlichen durch einen korrespondierenden Rückgang der Umsatzerlöse im letzten Monat des Geschäftsjahres 2022.

Die Verbindlichkeiten der LeasingMarkt.de betragen zum 31.12.2022 TEUR 798,8 und sind verglichen mit dem Vorjahr um TEUR 15.311,0 gesunken. Der Hauptgrund für den Rückgang liegt im Wesentlichen in der bereits beschriebenen vorzeitigen Rückzahlung des Gesellschafterdarlehens über TEUR 13.750 durch die LeasingMarkt.de GmbH. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen zum 31.12.2022 TEUR 564,1 und sind verglichen mit dem Vorjahr um TEUR 167,0 gesunken. Der Rückgang wird durch geringere Aufwendungen im operativen Geschäft, insbesondere für Marketingaktivitäten begründet. Verglichen mit dem Vorjahr sind die sonstigen Rückstellungen um TEUR 932,6 auf TEUR 1.586,6 gestiegen. Hauptreiber für den Anstieg sind Vereinbarungen für Rückvergütungen mit verschiedenen verpartnerten Autohändlern. Ein weiterer Hauptbestandteil der sonstigen Rückstellungen entfallen auf vertraglich vereinbarte bedingte Kaufpreiszahlungen in Höhe von TEUR 187,5 im Zusammenhang mit dem im Vorjahr erfolgten Unternehmenserwerben. Aufgrund geringerer Vorauszahlungen und des ausstehenden Steuerbescheides für das Geschäftsjahr 2021 auf die Körperschaft- sowie Gewerbesteuern sind die Rückstellungen für Steuern um TEUR 1.765,9 auf TEUR 3.736,3 zum 31.12.2022 gestiegen.

Die passiven latenten Steuern betragen zum 31.12.2022 TEUR 839,8 (Vorjahr: 652,3 EUR) und resultieren aus unterschiedlichen Wertansätzen zwischen der Handels- und der Steuerbilanz. Diese betreffen die immateriellen Vermögensgegenstände und hier insbesondere die unterschiedlichen Abschreibungen der entgeltlich erworbenen Vermögensgegenstände der autoleasen.at sowie der LeasingTime Deutschland GmbH und die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz in Höhe von 31,23 %.

4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

LeasingMarkt.de zieht für die interne Steuerung unverändert zum Vorjahr den finanziellen Leistungsindikator EBITDA sowie die Höhe der Umsatzerlöse heran. Zusätzlich wird als nicht- finanziellen Leistungsindikator die Anzahl der monatlichen Nutzer auf der Plattform betrachtet. Im Geschäftsjahr 2022 haben im monatlichen Durchschnitt circa 1,31 Millionen Nutzer die Plattform von LeasingMarkt.de und LeasingTime.de besucht, dies entspricht einem Rückgang von 7 % verglichen mit dem Vorjahr, was ebenfalls durch die schwierigen allgemeinen Marktbedingungen begründet wird. Ein weiterer nicht-finanzieller Leistungsindikator für die Angebotsvielfalt ist die Anzahl der bei LeasingMarkt.de aktiven Händleraccounts. Wie bereits beschrieben konnte LeasingMarkt.de die Anzahl der Händler im Jahresdurchschnitt auf 1.968 aktive Händleraccount steigern. Die Kennzahl EBITDA wird genutzt um die Ertragskraft des Unternehmens unabhängig von den Einflüssen durch Steuern, Zinsen und Abschreibungen zu bewerten und entsprechend branchenabhängige Vergleiche vornehmen zu können. Die finanziellen und nicht-finanziellen Leistungsindikatoren werden im Rahmen eines monatlichen Berichtswesens mit der Geschäftsführung sowie nachfolgenden Managementebenen geteilt und analysiert.

5. Chancen- und Risikobericht

a. Risiken

LeasingMarkt.de setzt eine detaillierte und umfangreiche Budgetplanung ein. Die Geschäftsführung sowie die nachfolgenden Managementebenen werden durch ein regelmäßiges Berichtswesen über etwaige Risiken im Unternehmen oder durch exogene Faktoren informiert. Monatlich erfolgt zudem eine Abweichungsanalyse zwischen der Budgetplanung und dem jeweiligen monatlichen Ergebnis. Im Fall von Abweichungen wird durch die Geschäftsführung und die nachfolgenden Managementebenen durch angemessene Maßnahmen eine entsprechende Risiko-Mitigation vorgenommen. Die Einschätzung der Chancen und Risiken entspricht im Wesentlichen der Einschätzung aus dem Geschäftsjahr 2021. Die nachfolgenden Risiken wurden gemäß der jeweiligen Stärke des entsprechenden Risikos klassifiziert.

Risiken aus dem Marktumfeld

Als Online-Marktplatz für die Vermittlung von Leasingfahrzeugen ist die LeasingMarkt.de GmbH in einem hohen Maße abhängig von der makroökonomischen Entwicklung der Automobilindustrie und einem möglichen rückläufigen Absatz von Fahrzeugen. Risiken bestehen aufgrund etwaiger wirtschaftlicher oder politischer Unsicherheiten sowie Engpässen in den Lieferketten der Automobilindustrie, die zu einem Rückgang in der Produktion der Automobilhersteller führen kann. Zusätzlich können steigende Energie- und Ölpreise und volatile Wechselkurse zu einer Verunsicherung der Märkte und zu einer sinkenden Nachfrage nach Leasingfahrzeugen führen.

Für einen langfristigen Erfolg der LeasingMarkt.de GmbH sind daher die regelmäßige Durchführung von Kundenzufriedenheitsanalysen, die kontinuierliche Weiterentwicklung des Angebots sowie die stetige Weiterentwicklung der Plattform für Kunden sowie Händler von hoher Bedeutung.

Technische Risiken

Als Betreiber eines Online-Marktplatzes ergeben sich für die LeasingMarkt.de Risiken aus der Nutzung der IT-Infrastruktur. Ziel der Gesellschaft ist es, dass die Plattformen jederzeit für die Nutzer erreichbar sind und den Nutzern ein verlässliches Angebot zur Verfügung gestellt werden kann. Entsprechend investiert die LeasingMarkt.de GmbH kontinuierlich in den Schutz und die Sicherheit der Daten, Systeme und IT-Infrastruktur. Der Betrieb der Online-Plattform wird ferner fortlaufend durch qualifizierte Mitarbeiter überwacht, damit bei Störungen unmittelbar geeignete Maßnahmen ergriffen warden können, etwaige Fehlfunktionen zu korrigieren.

Finanzielle Risiken

Das Risiko von Forderungsausfällen im Debitorenbereichs wird als sehr gering eingeschätzt. Historisch stellen Forderungsausfälle für LeasingMarkt.de eine absolute Ausnahme dar. Durch die gute Liquiditätslage der Gesellschaft können anfallende Verbindlichkeiten stets in der vereinbarten Zahlungsfrist bezahlt werden. Die LeasingMarkt.de GmbH vergibt Ausleihungen ausschließlich an verbundene Tochterunternehmen. Durch die durch LeasingMarkt.de ausgeübte Kontrollfunktion wird das Risiko eines Zahlungsausfalles als gering betrachtet. Das Risiko durch steigende Zinsen für Darlehen wird entsprechend ebenfalls als gering eingestuft.

b. Chancen

Marktentwicklung

Das Internetgeschäft in Deutschland, sowie weiteren angrenzenden Ländern in Europa befindet sich weiterhin auf einem Wachstumskurs. Digitale Marktplätze können den Nutzern durch eine hohe Transparenz und informatives Angebot einen großen Vorteil bieten. Die Gesellschaft sieht hier große Geschäftspotenziale für innovative Vermarktungsstrategien und weiteres Wachstum partizipierender Händler. Durch die Positionierung als einer der größten Marktplätze im Bereich Fahrzeugleasing in Deutschland kann LeasingMarkt.de von der Dynamik im Wandel zum Online-Geschäft weiter profitieren. Vor dem Hintergrund der zunehmenden Nutzung mobiler Endgeräte wird eine Chance für darin LeasingMarkt.de gesehen, Produktweiterentwicklungen insbesondere für den mobilen Bereich umzusetzen und so weitere Kundengruppen für die Gesellschaft zu gewinnen.

Unternehmensstrategie

Weitere Chancen sieht LeasingMarkt.de im Ausbau des internationalen Geschäftes. Neben einer Intensivierung der Marktbearbeitung in Österreich und der Schweiz, ist die Gesellschaft seit dem 1.4.2022 mit einer Tochtergesellschaft mit einer Online-Plattform ebenfalls in den Niederlanden aktiv. Zusätzlich sieht die LeasingMarkt.de Chancen neue Kunden- und Händlergruppen durch die Zugehörigkeit zum AutoScout24 Konzern zu gewinnen und somit ihre Präsenz auf dem deutschen Markt zu verstärken.

c. Gesamtaussage zur Chancen- und Risikolage

Die LeasingMarkt.de GmbH stuft die Risiken zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Lageberichts als begrenzt und beherrschbar ein. Es sind derzeit keine Risiken erkennbar, die einzeln oder zusammen mit anderen Risiken zu einer signifikanten oder dauerhaften Beeinträchtigung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der Gesellschaft führen könnten oder als bestandsgefährdend anzusehen wären.

6. Prognosebericht

Die Leasingmarkt.de GmbH erwartet allgemein, dass der Anteil der Online angebahnten Geschäftsabschlüsse in den kommenden Jahren steigen wird. Die Einschätzung wird dadurch begründet, dass der Automobil- sowie Leasingmarkt sich weiterhin dadurch auszeichnet, dass es für Verbraucher häufig nur eine begrenzte Auswahl durch lokale Händler gibt und somit viele Verbraucher so vor der Herausforderung stehen, dass es häufig nur wenig Transparenz bei der Preisgestaltung gibt. Für Händler bietet sich die Herausforderung, dass sie auf lokale Märkte beschränkt sind und somit nur schwer Skaleneffekte erzielen können.

Die Gesellschaft geht weiterhin davon aus, dass der Anteil von Neuzulassungen mit Fahrzeugen aus Leasingverträgen in den nächsten Jahren ansteigen wird, da sich der gesellschaftliche Wandel von Besitz hin zum Nutzen auf Zeit fortsetzt und LeasingMarkt.de als Marktführer im Bereich Leasing ebenfalls entsprechend profitieren wird. Für Deutschland geht der Sachverständigenrat der Bundesregierung in seiner im März 2023 aktualisierten Wirtschaftsprognose von einem leichten Wirtschaftswachstum von 0,2% für das Jahr 2023 aus. Der Sachverständigenrat beschreibt eine erhöhte Inflation als Belastung für die Konjunktur und benennt insbesondere einen inflationsbedingten Kaufkraftverlust als einen Hauptgrund für eine Dämpfung der Konsumnachfrage. Ferner schätzt der Sachverständigenrat der Bundesregierung ein, dass steigende Zinsen zu einem Rückgang der Investitionen in Deutschland führen.

Vor dem Hintergrund der allgemeinen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen in 2023 geht der Verband der deutschen Automobilindustrie (VDA) davon aus, dass 2,8 Millionen KFZ in Deutschland neuzugelassen werden. Der VA geht somit davon aus, dass die Anzahl an Neuzulassungen um vier Prozent verglichen mit dem Vorjahr steigt. Die Deutsche Automobil Treuhand beschreibt ferner eine positive Grundstimmung auf dem Fahrzeugmarkt in Deutschland und geht davon aus, dass eine Vielzahl neuer Marktteilnehmer und Modelle auf den Markt drücken und die Autohäuser entsprechend von der Entwicklung auf dem deutschen Markt profitieren können. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass LeasingMarkt.de ebenfalls von dieser Entwicklung, als ein wichtiger Vermarktungskanal des lokalen Autohandels profitieren kann. Entsprechend konnte die Gesellschaft bereits einen erfolgreichen Start in das Geschäftsjahr 2023 verzeichnen. Für das gesamte Jahr 2023 geht die Gesellschaft davon aus, den Wachstumskurs aus den Jahren 2019 bis 2021 fortschreiben zu können und ein signifikantes Wachstum in den Nutzerzahlen der Plattform sowie der aktiven Händleraccounts verzeichnen zu können. Insgesamt erwartet die LeasingMarkt.de GmbH für das Geschäftsjahr 2023 verglichen mit dem Vorjahr einen signifikanten Anstieg der Umsatzerlöse und korrespondierend auch des EBITDA.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 2 HGB auf.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256a HGB vorgenommen, die Gliederung gemäß §§ 265 bis 277 HGB.

Das Wahlrecht zur Aktivierung von selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen gemäß §248 (2) HGB wird ausgeübt. In den Herstellungskosten werden Einzelkosten sowie angemessene Teile herstellungsbezogener Gemeinkosten und Abschreibungen sowie angemessene Teile der allgemeinen Verwaltungskosten berücksichtigt. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Herstellkosten einbezogen.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit einer Nutzungsdauer von 3 Jahren angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und mit einer Nutzungsdauer von 3 Jahren für die App/Website und mit einer Nutzungsdauer von 10 bis zu 15 Jahren für sonstige entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei voraussichtlicher dauerhafter Wertminderung erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen.

Der Geschäfts- oder Firmenwert wird über die voraussichtliche Nutzungsdauerlinear abgeschrieben. Die voraussichtliche Nutzungsdauer liegt zwischen 4 und 7 Jahren. Bei voraussichtlicher dauerhafter Wertminderung erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Sachanlagen werden unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode über die voraussichtliche Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände abgeschrieben. Diese liegt für Mietereinbauten und Büroeinrichtung zwischen 10 und 13 Jahren, für sonstige Ausrüstung und Geschäfts- und Betriebsausstattung zwischen 3 und 5 Jahren. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Betrag von 800 Euro werden innerhalb von einem Jahr abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Der Ansatz von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen erfolgte zum Nennwert. Allen erkennbaren Risiken wurde durch angemessene Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel wurden zum Nennwert bilanziert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Bilanzstichtag erfasst, sowie sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Aktive latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt, die voraussichtlich zu einer zukünftigen steuerlichen Entlastung führen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit einem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt, die voraussichtlich zu einer zukünftigen steuerlichen Belastung führen. Eine Saldierung der latenten Steuern erfolgt nicht.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden bei der Zugangsbewertung mit dem Kassakurs im Transaktionszeitpunkt umgerechnet. Am Abschlussstichtag erfolgt eine Bewertung zum Devisenkassamittelkurs, unter Beachtung des Anschaffungskostenprinzips und des Realisationsprinzips. Bei einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr erfolgt die Bewertung mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

Die Umsatzerlöse betreffen Erlöse aus der Erbringung von Dienstleistungen nach Abzug der Erlösschmälerungen. Die Bewertung erfolgt unter Beachtung des Realisationsprinzips sowie des Grundsatzes der periodengerechten Gewinnermittlung ohne Berücksichtigung der Umsatzsteuer.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Anteile an verbundenen Unternehmen

Abschreibung auf Geschäfts- oder Firmenwert

Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer für entgeltlich erworbene Geschäfts- und Firmenwerte werden 4 bzw. 7 Jahre festgelegt, die Ermittlung der Nutzungsdauer basiert auf Erfahrungssätzen und lässt sich durch unsere langfristigen Kundenbeziehungen in Deutschland begründen.

Angabe zu Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro). Der Betrag der sonstigen Vermögensgegenständen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Angabe zu Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Der Betrag der Forderungen gegen verbundene Unternehmen beläuft sich zum 31.12.2022 auf 110.728,10 Euro (Vorjahr: 76.227,92 Euro), sie resultieren aus der Erbringung von Leistungen. Davon entfallen 110.728,10 Euro (Vorjahr: 76.227,92 Euro) auf Forderungen gegen Gesellschafter. Die Restlaufzeit der Forderungen beträgt wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

Aktiv latente Steuern

Von der Möglichkeit, einen Aktiv-Posten für latente Steuern zu bilden, wurde Gebrauch gemacht. Die latenten Steuern beruhen im Wesentlichen auf steuerrechtlich längeren Nutzungsdauern von Anlagevermögen sowie auf steuerrechtlich niedriger anzusetzenden Rückstellungen. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz in Höhe von 31,23%. Der Saldo der aktiven latenten Steuern am Ende des Geschäftsjahres beträgt 3.207,66 Euro (Vorjahr: 28.223,58 Euro).

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 33.333,00 Euro und ist in voller Höhe einbezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen mit 187.500 Euro auf vertraglich vereinbarte bedingte Kaufpreiszahlungen in Zusammenhang mit den im Geschäftsjahr 2021 erfolgten Unternehmenserwerben sowie mit EUR 1.095.000 für vertraglich vereinbarte Rückvergütungen für angeschlossene Autohändler. Die bedingten Kaufpreiszahlungen beziehen sich auf die Geschäftsjahre 2022 und 2023 und sind auf die Umsatzerlöse zu leisten.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Sonstigen Verbindlichkeiten sowie Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 752.584,64 Euro (Vorjahr: 2.205.627,11 Euro). Der Betrag der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Sonstigen Verbindlichkeiten sowie Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Angabe zu Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen mit einer Restlaufzeit kleiner einem Jahr beträgt 46.202,63 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro). Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 13.904.951 Euro). Davon entfallen 0,00 Euro (Vorjahr 13.904.951 Euro) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter. Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen größer als 5 Jahre beträgt 0 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Passiv latente Steuern

Die passiv latenten Steuern resultieren aus unterschiedlichen Wertansätzen zwischen der Handels- und der Steuerbilanz. Diese betreffen die Immateriellen Vermögensgegenstände und hier insbesondere die unterschiedlichen Abschreibungen der entgeltlich erworbenen Vermögensgegenstände der autoleasen.at und der LeasingTime Deutschland GmbH und die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände. Die Bewertung der passiven latenten Steuern erfolgt mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz in Höhe von 31,23%.

Die Entwicklung der latenten Steuern ist aus nachfolgender Tabelle zu entnehmen:

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Forschungs- und Entwicklungskosten

Der Gesamtbetrag, der im Geschäftsjahr 2022 geleisteten Entwicklungsleistungen beläuft sich auf 1.947.928 Euro (Vorjahr: 1.549.000 Euro), davon wurden 1.202.190 Euro (Vorjahr: 1.066.797 Euro) auf immaterielle Vermögensgegenstände aktiviert. Im Geschäftsjahr 2022 wurden keine Forschungsleistungen durchgeführt.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände

In den Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstand sind außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von 188.633 Euro enthalten. Die außerplanmäßigen Abschreibungen entfallen in Höhe von 59.529 Euro auf die Domain von www.autoleasen.at, die nicht mehr aktiv genutzt wird sowie auf den Goodwill in Höhe von 129.104 Euro.

Erläuterung der außergewöhnlichen Aufwendungen/Erträge

Es sind keine außergewöhnlichen Aufwendungen oder Erträge enthalten.

Erläuterung der periodenfremden Aufwendungen/Erträgen

Es sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 0,00 Euro (Vorjahr: 12.133,02 Euro) enthalten. Es sind keine periodenfremde Erträge enthalten (Vorjahr: 0,00 Euro).

Sonstige Angaben

Ausschüttungssperre

Ausschüttungsgesperrte Beträge resultieren zum 31.12.2022 aus der Aktivierung selbst erstellter immaterieller Vermögensgegenstände. Zum 31.12.2022 betragen die aktivierten selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens 1.817.344,32 Euro, es wurden hierauf passiv latente Steuern in Höhe von 567.465,76 Euro gebildet. Der ausschüttungsgesperrte Betrag beläuft sich nach Berücksichtigung der gebildeten aktiven latenten Steuern in Höhe von 3.207,66 Euro auf 925.003,90 Euro, der maximal ausschüttbarer Betrag beläuft sich auf 12.192.180,61 Euro.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen oder Haftungsverhältnisse

Der Gesamtbetrag der wesentlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt zum 31.12.2022 1.754.968 Euro und bezieht sich auf die künftigen Mietzahlungen. Die übrigen sonstigen finanziellen Verpflichtungen i.S.d. § 285 Nr. 3a HGB betreffen im Wesentlichen Leasingverträge für Kraftfahrzeuge und liegen im Rahmen des üblichen Geschäftsverkehrs, so dass mangels Bedeutung für die Beurteilung der Finanzlage die Nennung unterbleiben kann.

Weitere Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB zum 31.12.2022 bestehen nicht.

Nicht in der Bilanz enthaltende Geschäfte nach § 285 Abs. 3 HGB

Für die an Minderheitsgesellschafter veräußerten 20% der Anteile an der OneGreen GmbH bestehen Put-Call Optionen, die zu unterschiedlichen Zeitpunkten in den Jahren 2024 und 2025 ausübbar sind. Zum 31.12.2022 sind die Optionen mit 2.770.200 Euro bewertet. Die Put-Call Optionen sollen eine positive Geschäftsentwicklung sicherstellen.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:

Robin Alexander Tschöpe, Chief Executive Officer

Chris Roland Tschöpe, Chief Marketing Officer

Thomas Behrens, Chief Sales Officer

David Wolle, Director FP&A, AutoScout24 Engine GmbH

Bezüglich der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wurde von dem Wahlrecht des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht, da nur drei Personen Bezüge von der Gesellschaft erhalten und sich anhand dieser Angabe die Bezüge eines Geschäftsführers feststellen lassen. Mit Wirkung zum 29.03.2023 wurde Martin Teichmann als Chief Operating Officer als neuer Geschäftsführer bestellt. Thomas Behrens ist zum 29.03.2023 aus der Geschäftsführung der LeasingMarkt.de GmbH ausgeschieden.

Konzernzugehörigkeit

Die LeasingMarkt.de GmbH wird in den Konzernabschluss der Speedster Holdco 2 GmbH mit Sitz in Grünwald und in den Konzernabschluss der Speedster Holdco 1 GmbH mit Sitz in Grünwald einbezogen.

Während die Speedster Holdco 1 GmbH den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, stellt die Speedster Holdco 2 GmbH den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Beide werden im Unternehmensregister veröffentlicht.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 78 (Vorjahr: 79). Neben den Geschäftsführern sind bei LeasingMarkt.de keine leitenden Angestellten beschäftigt. Von den genannten Mitarbeitern sind fünf in Teilzeit tätig, die übrigen in Vollzeit.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt den Gesellschaftern vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres in Höhe von 4.518.837,79 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Mit Vertragsabschluss am 30.06.2023 wurde von der Gesellschaft eine neue Bürofläche am Sitz der Gesellschaft in Düsseldorf angemietet. Der Umzug ist für das dritte Quartal 2023 geplant. Mit Wirkung zum 28.12.2022 ist die LeasingMarkt.de GmbH dem Cash-Pooling Vertrag der AutoScout24 GmbH beigetreten. Die Einbeziehung soll schrittweise im Geschäftsjahr 2023 erfolgen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Anlagenspiegel 31.12.2022

LeasingMarkt.de GmbH

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 11.08.2023 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die LeasingMarkt.de GmbH, Düsseldorf

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der LeasingMarkt.de GmbH, Düsseldorf, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der LeasingMarkt.de GmbH, Düsseldorf, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und warden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.