ERGONEON GmbH

ERGONEON GmbH

Seehausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Ergoeneon GmbH

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM UNTERNEHMEN

Die Gesellschaft firmiert unter dem Namen ERGONEON GmbH, Seehausen und ist beim Amtsgericht München unter HRB 148461 eingetragen.

B. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Grundsätzliche Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Sie nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

C. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZEN

1. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1 Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 264, 265-266, 268-274, 276-277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB aufgestellt.

1.2 Bewertungsmethoden

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert ausgeübt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten sind zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (3 bis 5 Jahre), bewertet.

Sachanlagen

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (25 Jahre).

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (3-13 Jahre).

Finanzanlagen

sind mit den Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Ausleihungen in ausländischer Währung wurden mit dem Geldkurs am Entstehungstag bzw. mit dem niedrigeren Kurs (Devisenkassamittelkurs) am Bilanzstichtag angesetzt.

UMLAUFVERMÖGEN

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Erkennbare und latente Risiken sind grundsätzlich mit Einzelwertberichtigungen erfasst.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Forderungen in ausländischer Währung wurden mit dem Geldkurs am Entstehungstag bzw. mit dem niedrigeren Kurs am Bilanzstichtag angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Enthaltene Fremdwährungspositionen wurden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag in EUR umgerechnet.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

sind zum Nennwert bewertet. Fremdwährungskonten wurden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag in EUR umgerechnet.

RÜCKSTELLUNGEN

Steuerrückstellungen

berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und sind in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages dotiert.

Sonstige Rückstellungen

wurden in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

VERBINDLICHKEITEN

sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht.

Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. In anderen Fällen werden eventuelle Kursverluste am Bilanzstichtag berücksichtigt.

PASSIVE LATENTE STEUERN

Bestehen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, werden sich daraus insgesamt ergebende Steuerbelastungen passiviert und Steuerentlastungen aktiviert. Diese werden mit einem kombinierten Steuersatz (Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer) von 26,33 % bewertet.

Die passiven latenten Steuern beruhen auf folgenden Differenzen:

- Bewertungsunterschiede Anlagegüter

- Bewertungsunterschiede Finanzanlagevermögen Personengesellschaften

- Unterschiede aus Fremdwährungsbewertung

D. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen i.H.v. TEUR 15.555,6 (Vj. TEUR 16.067,8).

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von insgesamt TEUR 26.000 (Vj. TEUR 18.500) enthalten. Diese besitzen eine Restlaufzeit bis 31.12.2026. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 18.264,1 (Vj. TEUR 18.776,2) durch Grundschulden besichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern i. H. v. TEUR 37 (Vj. TEUR 93) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit i. H. v. TEUR 2 (Vj. TEUR 1).

E. SONSTIGE ANGABEN

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus der Zurverfügungstellung eines bis 07.01.2025 befristeten Kreditrahmens an die amerikanische Tochtergesellschaft und eines bis 31.12.2026 befristeten Kreditrahmens an die kanadische Tochtergesellschaft im Rahmen der Finanzierung. Der freie Kreditrahmen der amerikanische Tochtergesellschaft beträgt 60 Mio. USD. Der zum Bilanzstichtag nicht in Anspruch genommene Kreditrahmen der kanadischen Tochtergesellschaft beträgt rund 34,5 Mio. CAD.

Aus Kfz-Leasingvertägen resultieren noch sonstige finanzielle Verpflichtungen i. H. v. TEUR 30.

sonstige Berichtsbestandteile

UNTERSCHRIFT GEMÄSS § 245 HGB

ERGONEON GmbH, Seehausen

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 01.04.2025 festgestellt.