Solarvalue AGLiquidiert

Solarvalue AG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Verkürzte Bilanz zum 31. Dezember 2009

AKTIVA

Verkürzter Anhang zum Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2009

1. Erläuterungen zum Jahresabschluss

1.1. Allgemeine Erläuterungen

1.1.1. Grundsätzliches zum Jahresabschluss

Die Solarvalue AG weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Sie gilt nicht nach § 267 Abs. 3 Satz 2 HGB als große Kapitalgesellschaft, da sie im Freiverkehr gelistet ist und somit keinen organisierten Markt im Sinne des § 2 Abs. 5 WpHG in Anspruch nimmt. Die Solarvalue AG nimmt die erleichterten Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften bei der Aufstellung des Jahresabschlusses nicht in Anspruch.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie der ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt.

1.1.2. Angabe der auf die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bilanzierung und Bewertung wurde von der going-concern-Prämisse ausgegangen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände wurden entsprechend der Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Zugänge wurden zeitanteilig abgeschrieben. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung wurden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 wurden im Zugangsjahr in einem Sammelposten aktiviert und über fünf Jahre abgeschrieben. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 150,00 wurden aufwandswirksam erfasst.

Die Finanzanlagen beinhalten die Beteiligungen an den Tochtergesellschaften in Deutschland und im Ausland. Finanzanlagen werden zu ihren Anschaffungskosten bzw. mit den ihnen am Stichtag beizulegenden niedrigeren Werten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Bankguthaben wurden grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und sind ausreichend bemessen. Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dann angesetzt, wenn mit der Inanspruchnahme mit hinreichender Wahrscheinlichkeit zu rechnen ist.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

1.2. Erläuterungen zur Bilanz

1.2.1. Anlagevermögen

Die Beteiligung an der Sunovation Gesellschaft für regenerative Energiesysteme mbH i. I. wird mit EUR 1,00 ausgewiesen, da über die Gesellschaft am 27.10.2006 das Insolvenzverfahren beim Amtsgericht Aschaffenburg eröffnet worden ist. Am 10.02.2010 wurde die Gesellschaft im Handelsregister gelöscht.

Die Beteiligung an der Tochtergesellschaft Solarvalue Proizvodnja d.d. wurde um EUR 699.999,00 auf EUR 1,00 abgeschrieben, nachdem am 5. Jan. 2010 das Insolvenzverfahren eröffnet wurde.

Die Beteiligung an der Tochtergesellschaft Solarvalue Distribution GmbH wird zu Anschaffungskosten ausgewiesen. Gründe für Wertberichtigungen haben sich nicht ergeben.

1.2.2. Eigenkapital

Grundkapital und Kapitalerhöhungen

Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 28. März 2008 wurde das Grundkapital der Gesellschaft nach den Vorschriften des Aktiengesetzes über die Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln (§§ 207 ff. AktG) um EUR 7.350.000,00 auf EUR 8.400.000,00 erhöht, durch Umwandlung eines Teilbetrages von EUR 7.350.000,00 der in der Jahresbilanz zum 31. Dezember 2007 ausgewiesenen Kapitalrücklage in Höhe von EUR 10.184.528,84. Das Grundkapital ist eingeteilt in 8.400.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien. Seit der Hauptversammlung vom 28. März 2008 hat es keine Änderungen in Hinblick auf das Gezeichnete Kapital der Gesellschaft gegeben.

Genehmigtes Kapital

Das bestehende genehmigte Kapital 2007/II wurde mit Beschluss der Hauptversammlung vom 28. März 2008 aufgehoben und ein neues genehmigtes Kapital 2008/I sowie ein genehmigtes Kapital 2008/II geschaffen.

Der Hauptversammlungsbeschluss über das genehmigte Kapital 2008/I sieht vor, dass der Vorstand ermächtigt wird, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Grundkapital bis zum 27. März 2013 einmalig oder mehrmalig um bis zu insgesamt EUR 2.000.000,00 gegen Bareinlagen zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2008/I). Den Aktionären ist ein Bezugsrecht einzuräumen.

Der Hauptversammlungsbeschluss über die Schaffung eines genehmigten Kapitals 2008/II sieht vor, dass der Vorstand ermächtigt wird, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 27. März 2013 einmalig oder mehrmalig um bis zu insgesamt EUR 1.800.000,00 gegen Bar- und/oder Sacheinlagen zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2008/II). Die neuen Aktien sind den Aktionären zum Bezug anzubieten. Das Bezugsrecht der Aktionäre kann mit Zustimmung des Aufsichtsrates ausgeschlossen werden, für Spitzenbeträge sowie bei Kapitalerhöhungen gegen Sacheinlagen zur Gewährung von Aktien zum Zwecke des Erwerbs von Unternehmen, Unternehmensteilen oder Beteiligungen an Unternehmen oder sonstigen Vermögensgegenständen.

Bis zum Bilanzstichtag wurden das genehmigte Kapital 2008/I sowie das genehmigte Kapital 2008/II nicht ausgenutzt. Es besteht damit in einer Gesamthöhe von EUR 3.800.000,00 uneingeschränkt fort. Es hat darüber hinaus zum Abschlussstichtag keine Änderungen in Hinblick auf das genehmigte Kapital gegeben.

Bedingtes Kapital und Aktienoptionsplan

Die Hauptversammlung vom 28. März 2008 hat ferner beschlossen, die Ermächtigung des Vorstandes zur Auflage eines Aktienoptionsplans und das entsprechende bedingte Kapital 2006 aufzuheben sowie ein neues bedingtes Kapital 2008/I zum Zwecke der Ermächtigung des Vorstands zur Auflage eines Aktienoptionsplans unter Ausgabe von Aktienoptionen mit Bezugsrechten zu schaffen.

Danach ist das Grundkapital gemäß § 192 Abs. 2 Nr. 3 AktG um EUR 100.000,00 bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2008/I). Das bedingte Kapital dient der Sicherung von Bezugsrechten aus Aktienoptionen, die aufgrund der Ermächtigungen der Hauptversammlung von der Gesellschaft im Rahmen des Aktienoptionsplans in der Zeit vom 28. März 2008 bis zum 27. März 2013 ausgegeben werden.

Teilnahmeberechtigt an diesem Aktienoptionsplan sind die Mitglieder des Vorstands der Solarvalue AG sowie die Arbeitnehmer der Gesellschaft.

Die Bezugsrechte dürfen frühestens nach Ablauf einer Wartezeit von mindestens 2 Jahren ausgeübt werden. Nach Ablauf dieser Wartezeit können die Bezugsrechte bis zum Ablauf eines Zeitraums von insgesamt fünf Jahren nach dem Ausgabetag ausgeübt werden.

Der Ausübungspreis für eine Aktie der Solarvalue AG entspricht 125 % des Basispreises. Basispreis ist das arithmetische Mittel der Schlussauktionspreise der Solarvalue AG-Aktie im Xetra Handel an der Frankfurter Wertpapierbörse an den letzten 5 Börsentagen vor Ausgabe der jeweiligen Aktienoption, ermittelt auf der Basis des arithmetischen Mittels der Schlussauktionspreise der Solarvalue AG-Aktie im Xetra Handel.

Voraussetzung für die Ausübung des Bezugsrechts ist, dass der Kurs der Solarvalue AG-Aktie an der Frankfurter Wertpapierbörse an den letzten 10 Handelstagen vor dem Tag der Ausübung des Bezugsrechts aus der Aktienoption den Basispreis um mindestens 25 % übersteigt.

Bis zum Bilanzstichtag wurden keine Bezugsrechte ausgegeben. Es hat im Hinblick auf das Bedingte Kapital und den Aktienoptionsplan zum Abschlussstichtag keine Veränderungen gegeben.

Wandelschuldverschreibungen

Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 27. April 2007 wurde der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 26. April 2012 einmalig oder mehrmals auf den Inhaber und/oder auf den Namen lautende Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen im Gesamtnennbetrag von bis zu EUR 15.000.000,00 mit einer Laufzeit von längstens 10 Jahren zu begeben. Hierfür wurde ein bedingtes Kapital in Höhe von EUR 365.000,00 (bedingtes Kapital 2007/I) geschaffen. Bis zum Bilanzstichtag wurden keine Wandelschuldverschreibungen ausgegeben.

Gegen die vorstehenden Beschlüsse der Hauptversammlung vom 28. März 2008 liegt eine Anfechtungsklage vor, über die bis zur Erstellung des Jahresabschlusses noch nicht entschieden war. Die Gesellschaft hat deshalb das sogenannte Freigabeverfahren gemäß § 246a AktG durchgeführt und durch rechtskräftiges Urteil des Landgerichts Berlin gewonnen. Sämtliche vorstehenden Beschlüsse der Hauptversammlung wurden daher am 14.10./ 15.10.2008 in das zuständige Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen. Diesbezüglich hat es zum Abschlussstichtag keine Veränderungen gegeben.

1.2.4. Verbindlichkeiten

Alle ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten betreffen ausschließlich kurzfristige Lieferantenschulden. Die Verbindlichkeiten wurden Anfang 2010 beglichen.

1.3. Überleitung zum Bilanzverlust

Die Überleitung nach § 158 AktG vom ausgewiesenen Jahresfehlbetrag zum Bilanzverlust kann wie folgt dargestellt werden:

2. Beziehungen zu Unternehmensorganen

2.1. Angabe der Namen und Mitglieder des Vorstandes und des Aufsichtsrates

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs setzte sich der Vorstand aus folgenden Personen zusammen:

Der Aufsichtsrat setzte sich aus folgenden Personen zusammen:

3. Angaben zu verbundenen Unternehmen

Zum Abschlussstichtag 31.12.2009 bestanden die folgenden Beteiligungen:

Firma:

Sitz:

Grundkapital:

Beteiligung:

Eigenkapital zum 31.12.2008:

Jahresfehlbetrag 2008:

Seit dem Jahre 2008 existieren keine festgestellten Jahresabschlüsse.

Im Januar 2010 wurde das Insolvenzverfahren über das Vermögen der Gesellschaft eröffnet.

Firma:

Sitz:

Stammkapital:

Beteiligung:

Eigenkapital zum 31.12.2009:

Jahresfehlbetrag 2009:

Firma:

Sitz:

Stammkapital:

Beteiligung:

Jahresfehlbetrag 2005:

Die Gesellschaft wurde am 10.02.2010 im Handelsregister gelöscht.

Firma:

Sitz:

Stammkapital:

Beteiligung:

Eigenkapital zum 31.12.2008:

Jahresfehlbetrag 2008:

Firma:

Sitz:

Stammkapital:

Beteiligung:

Eigenkapital zum 31.12.2008:

Jahresfehlbetrag 2008:

4. Mitteilung über Mehrheitsbeteiligungen (§ 16 Abs. 1 und 20 Abs. 4 AktG)

Am 8. Juni 2005 hat die ESTAG Grundbesitz AG der Jaspis 5. V V AG (heute: Solarvalue AG) mitgeteilt, dass sie die alleinige Gesellschafterin der Solarvalue Holding GmbH ist und dass ihr daher mittelbar mehr als die Hälfte der Anteile an der Solarvalue AG gehören.

Am 16. Mai 2007 hat die Solarvalue Holding GmbH, Berlin, vertreten durch den alleinigen Geschäftsführer Dr. Karoly Horvath, mitgeteilt, dass sie nicht mehr unmittelbarer Eigentümer von mehr als der Hälfte der Anteile, aber Eigentümer von mehr als 25 % der Anteile an der Solarvalue AG ist. Dies wurde im elektronischen Bundesanzeiger am 29. Mai 2007 veröffentlicht.