Pro Activ GmbH

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Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang zum Jahresabschluss 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss, zu Bilanzierungs- und Bewertungs methoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, der gesetzlichen Vorschriften und des Gesellschaftsvertrages erstellt.

Die Gesellschaft ist gemäß den Größenkriterien des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde Gebrauch gemacht.

Bei der Darstellung der Bilanz wurden in die Gliederung nur die in § 266 Abs. 2 u. 3 HGB mit Buchstaben und römischen Zahlen bezeichneten Posten gesondert aufgenommen. Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die in § 275 Abs. 2 Nr. 1 bis 5 HGB bezeichneten Posten zu einem Posten unter der Bezeichnung "Rohergebnis" zusammengefasst.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Bei der Ermittlung der planmäßigen Abschreibungen kam ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis € 800,00 wurden im Jahr der Anschaffung grundsätzlich aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips und des Gebots der Wertaufholung.

Die übrigen Gegenstände des Umlaufvermögens sind zu Nennwerten angesetzt. Erkennbaren und latenten Ausfallrisiken wurde durch die Bildung von Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag und die Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

2. Erläuterungen zur Bilanz  

Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Unter den Forderungen werden Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 207.905,87 ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen teilweise die üblichen Eigentumsvorbehalte aus der Lieferung von Waren.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Von den Einnahmen aus dem Trainingsbetrieb entfallen Teilbeträge in Höhe von insgesamt € 568.616,11 auf Vertragslaufzeiten außerhalb des Geschäftsjahres.

3. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres waren durchschnittlich 7,75 Arbeitnehmer beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für die Anmietung der Geschäfts- und Büroräume sind im Berichtsjahr Mieten in Höhe von insgesamt € 101.480,52 angefallen.

Aus der Franchisevereinbarung mit der Kieser Training AG sind im Berichtsjahr Franchise-abgaben in Höhe von insgesamt € 37.716,32 angefallen.

Coronahilfen

Die Gesellschaft hat in den Jahren 2020 bis 2022 Coronahilfen in Höhe von insgesamt € 406.575,25 aus verschiedenen Hilfsprogrammen erhalten. Die Schlussabrechnung der Hilfsprogramme ist noch nicht abgeschlossen. Aus der vorliegenden Schlussabrechnung ergeben sich voraussichtlich Rückzahlungen in Höhe von € 27.506,30. Dieser Betrag ist im Rahmen einer Rückstellung als Aufwand erfasst.

Leitungsorgane

Einzelvertretungsberechtigte Geschäftsführer sind Herr Alexander Risini, Augsburg, und Herr Thomas Proch, Freiburg im Breisgau.

Die Geschäftsführer sind berechtigt, mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte mit der Gesellschaft abzuschließen (§ 181 BGB).

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 03.12.2024 festgestellt.