capella-software AG

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Söhrewald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Aktiva

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die capella-software AG hat ihren Sitz in Lohfelden. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Kassel unter der HRB 15433 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Vorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuches (§§ 238 ff.) - insbesondere den ergänzenden Vorschriften des zweiten Abschnittes für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff.) - erstellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB auf.

Bzgl. der Anwendung von größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wird nur von § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht. Im Rahmen der Offenlegung wird von allen größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften Gebrauch gemacht.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewandten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB).

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Bewertung Rechnung.

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Abs. 1 Satz 1, Abs. 3 HGB). Bei den immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear. Die beweglichen Anlagegüter werden ausschließlich linear und monatsgenau abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von bis zu 800,00 Euro wurden in ein entsprechendes Verzeichnis aufgenommen und sofort abgeschrieben.

Die Fertigerzeugnisse und Waren werden gem. § 255 Abs. 1 HGB i. V. m. § 253 Abs. 4 HGB in Höhe ihrer Anschaffungskosten bzw. mit ihren niedrigeren beizulegenden Werten zum Bilanzstichtag bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen bzw. einer Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel sind mit ihrem Nennbetrag aktiviert.

Der Ausweis des Eigenkapitals erfolgt gem. § 266 Abs. 3 HGB.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgte eine Abzinsung mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 100.000,00 Euro. Für dieses Stammkapital wurden ausschließlich Stückaktien à 1 Euro ausgegeben.

2. Gewinnrücklage

In der Hauptversammlung vom 26. Juni 2023 wurde beschlossen, den Bilanzgewinn von 111.111,13 Euro auf neue Rechnung vorzutragen. In die gesetzliche Gewinnrücklage wurden 0,00 Euro eingestellt.

Die Ergebnisverwendung der Gesellschaft stellt sich wie folgt dar: (Euro)

3. Pensionsrückstellung

Das Planvermögen für die gebildete Pensionsrückstellung wurde mit der Pensionsrückstellung verrechnet. Die Anschaffungskosten des Planvermögens belaufen sich auf 495.470,72 Euro. Der beizulegende Zeitwert des Planvermögens zum 31. Dezember 2023 beläuft sich auf 567.477,00 Euro. Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellungen beträgt zum Bilanzstichtag 676.130,00 Euro. Die Zeitwerte des Panvermögens ergeben sich aus Werten eines aktiven Marktes (Börse).

Aus der Verrechnung des Planvermögens ergibt sich ein Ertrag in Höhe von 44.116,18 Euro, der Aufwand aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen beträgt 12.447,00 Euro und der damit im Zusammenhang stehende Zins-/Dividendenertrag 3.445,21 Euro.

Der Verpflichtungsumfang nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen sieben Jahre beträgt zum Stichtag 31. Dezember 2023 insgesamt 680.686 Euro (im Vj. 720.714 Euro).

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des siebenjährigen und des zehnjährigen Durchschnittszinssatzes beläuft sich auf 4.556 Euro (im Vj. 21.434 Euro), dieser Unterschiedsbetrag unterliegt gemäß § 253 Abs. 6 HGB einer Ausschüttungssperre.

4. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen nicht. Sicherheiten für die bestehenden Verbindlichkeiten wurden keine gestellt.

V. Sonstige Pflichtangaben

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 9 Arbeitnehmer beschäftigt.

Organe der Gesellschaft

Alleiniger Vorstand der Gesellschaft ist Herr Dr. Dominik Hörnel.

Auf Gegenstände des Anlagevermögens wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von 0,00 EUR vorgenommen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 03.06.2024 festgestellt.