iPro Project Management & Controlling GmbH

Pro Project Management & Controlling GmbH

(vormals: Dental-Labor Kortüm GmbH)

Kahla

(vormals: Gera)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 08.04.2009 bis zum 07.04.2010

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Dental-Labor Kortüm GmbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB).
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

1. Angaben gem. § 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB - Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im wesentlichen an den ertragsteuerlichen Vorschriften ausgerichtet.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Zur Vergrößerung der Klarheit der Darstellung wurden einzelne Posten des Gliederungsschemas zusammengefasst. Die Zusammenfassung betrifft nur die mit arabischen Zahlen versehenen Posten des Gliederungsschemas.
Die Aufstellung entspricht in ihrer Reihenfolge dem Postenaufbau des gesetzlich vorgeschriebenen Gliederungsschemas.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den Vorschriften linear vorgenommen. Wir verweisen auf das Anlagenverzeichnis.
Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.
Das Fortführungswahlrecht für niedrigere Wertansätze von Vermögensgegenständen nach Art. 67 Abs. 4 EGHGB wurde ausgeübt.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:
- Ausleihungen zum Nennwert
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Wertberichtigungen wurden entsprechend der Entwicklung berücksichtigt. Forderungen und Verbindlichkeiten in ausländischer Währung bestanden zum Abschlussstichtag nicht.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Berechnung der Pensionsrückstellung erfolgte auf der Grundlage der Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck mit einem Rechnungszinsfuss von 6%. In der Handelsbilanz wurde die Saldierungspflicht gem. § 246 Abs.2 HGB n.F. entsprechend angewendet.
Die Rückdeckungsversicherung war mit 67.367,34 € anzusetzen.
Die Pensionsverpflichtung wird mit 68.252,00 € ausgewiesen.


Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung weicht nicht von der steuerlichen Bewertung ab, da künftige Lohn-, Gehalts- und Rentenentwicklungen bis zum Erfüllung der Anwartschaft im Jahr 2010 keine Rolle mehr spielen.
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

2. Angaben gem. § 284 Abs. 2 Nr. 2 HGB - Grundlagen für die Umrechnung in Euro/Währungsumrechnung
Der Jahresabschluss wurde in EURO aufgestellt. Umrechnungen aus anderen Währungen unter Zugrundelegung der Euro-Umrechnung liegen nicht vor.


3. Angaben gem. § 284 Abs. 2 Nr. 3 HGB - Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Abweichungen gem. § 284 Abs. 2 Nr. 3 HGB sind in dem vorliegenden Jahresabschluss nicht enthalten.

4. Angaben gem. § 284 Abs. 2 Nr. 4 HGB - Bewertungsvereinfachungsverfahren - sind unter Bezugnahme auf § 288 HGB nicht vorzunehmen.


5. Angaben gem. § 284 Abs. 2 Nr. 5 HGB - Einbeziehung von Fremdkapital in Herstellungskosten
In etwaigen Herstellungskosten wurden keine Zinsen für Fremdkapital berücksichtigt.


Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

6. Angaben gem. § 285 Nr. 1 Buchstabe a HGB - Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren
Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten beträgt nicht mehr als ein Jahr. Sie enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 205,00 €. Die Verbindlichkeiten sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.


7. Angaben gem. § 285 Nr. 2 bis 8 Buchstabe a HGB sind unter Bezugnahme auf § 288 HGB nicht vorzunehmen.


8. Angaben gem. § 285 Satz 1 Nr. 9 Buchstabe a und b HGB sind unter Bezugnahme auf §§ 286 Abs.4 und 288 HGB nicht vorzunehmen.

9. Angaben gem. § 285 Satz 1 Nr. 9 Buchstabe c HGB - Vorschüsse und Kredite
 entfällt
Sonderposten mit Rücklageanteil

Nachfolgende Aufstellung gilt für SKR 03
Nachfolgend werden die Vorschriften und Werte der einzelnen Sonderposten mit Rücklageanteil angegeben:
Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil

Sonderposten mit Rücklageanteil § 7g EStG 0,00  Euro

Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil

Es waren keine Sonderposten aufzulösen.

10. Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:
Auf neue Rechnung werden Euro 20.217,26 Verlust vorgetragen.


11. Angaben gem. § 285 Satz 1 Nr. 10 HGB - Mitglieder des Geschäftsführungsorgans
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:
Geschäftsführer: Herr Hans-Jürgen Kortüm, Zahntechnikermeister in Gera

12. Angaben gem. § 285 Satz 1  Nr. 11 und 11a HGB - Anteilsbesitz
Anteile an anderen Unternehmen mit mindestens den fünften Anteil der Anteile bestehen an:
 entfällt
Die Kapitalgesellschaft ist unbeschränkt haftende Gesellschafterin bei der:
 entfällt

13. Angaben gem. § 285 Satz 1 Nr. 12, 17 und 18 HGB sind unter Bezugnahme auf § 288 HGB nicht vorzunehmen.


14. Angaben gem. § 285 Satz 1 Nr. 13 HGB
§ 255 Abs. 4 S. 3 HGB wird nicht angewandt.


15. Angaben gem. § 42 Abs. 3 GmbHG
Gegenüber den Gesellschaftern besteht eine Verbindlichkeit in Höhe von 205,00 € :


16. Angaben gem. § 285 Satz 1 Nr. 14 HGB
Die Kapitalgesellschaft wird nicht in einen Konzernabschluss einbezogen.


17. Angaben gem. § 285 Satz 1  Nr. 15 HGB
Es handelt sich nicht um eine Personengesellschaft i.S.d. § 264a HGB.

18. Angaben gem. § 285 Nr. 8 Buchstabe b HGB - Personalaufwand gegliedert nach § 275 Abs. 2 Nr. 6 HGB
Der Personalaufwand des Geschäftsjahres beträgt Euro 62.496,82 und gliedert sich wie folgt:

a) Löhne und Gehälter 56.081,88 Euro
b) soziale Abgaben und Aufwendungen
  für die Altersversorgung und Unterstützung 6.414,94  Euro
  davon für Altersversorgung 0,00  Euro


19. Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Mit Frau Jacqueline Daute  besteht seit 01.08.2006 ein Mietvertrag über die Anmietung von Werkstatt und Büroräume. Die monatliche Miete betrug €  550,55 zuzüglich Mehrwertsteuer. Die Laufzeit des Mietvertrages war unbefristet. Der Mietvertrag wurde mit dem Verkauf des Dentallabores aufgekündigt.

  

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

8.4.2009 - 7.4.2010

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 205,00 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

8.4.2008 - 7.4.2009

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 100,00 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 63.790,08 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.03.2011 festgestellt.