Nickel Value GmbHLiquidiert

Nickel Value GmbH

Aschheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Nickel Value GmbH, HRB 164369 Amtsgericht München, wurde entsprechend den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften erstellt und gemäß den §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB gegliedert. Für den Anhang wurde von den größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag ein negatives Eigenkapital i. H. v. TEUR 7.362 aus. Die bilanzielle Überschuldung resultiert im Wesentlichen aus dem Wertverlust einer unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Beteiligung sowie Zins-aufwendungen zur Refinanzierung des Beteiligungserwerbs.

Die Bewertung erfolgt trotz der zum Bilanzstichtag bestehenden Überschuldung unter An-nahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB), da ein zum Erwerb der Beteiligung aufgenommenes AUD-Darlehen, dessen Gegenwert einschließlich aufgelaufener Zinsen am Bilanzstichtag EUR 15.231.337,92 betrug, lediglich aus Netto-Geldüberschüssen zu tilgen ist. Die Netto-Geldüberschüsse können sowohl aus dem lau-fenden Geschäftsbetrieb als auch aus der Verwertung des Vermögens der Beteiligung bzw. aus der Verwertung der Beteiligung selbst resultieren. Somit liegt keine Überschul-dung im insolvenzrechtlichen Sinn vor.

2. Angaben zur Währungsumrechnung

Für Zwecke des handelsrechtlichen Jahresabschlusses sind die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung in Euro umzurechnen (§ 244 HGB).

Die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die sonstigen Verbindlichkeiten wurden ge­mäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs zum 31.12.2011 bewertet. Verwendet wurden hierbei die Kurse der Deutschen Bank.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 ist unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie der speziellen Vorschriften der §§ 270 bis 274 HGB aufgestellt.

Umlaufvermögen

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalbetrag angesetzt. Eine zur Wei­terveräußerung erworbene Beteiligung, die unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen ist, wurde zu dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Das Guthaben bei Kreditinstituten ist mit dem Nennbetrag bilanziert. Das Bankkonto der Gesellschaft ist verpfändet.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrages passiviert.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterungen der Bilanz

sonstige Vermögensgegenstände

Bei der Bewertung der unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Be­teiligung wurde von einem Verkehrswert ausgegangen, der auf einem derzeit vorliegen­den, unverbindlichen und jederzeit widerruflichen Kaufangebot in Höhe von 49,93758 % (AUD 10 Mio.) des Nominalkapitals der Beteiligung beruht.

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind in vollem Umfang durch Pfandrechte an der unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Beteiligung und an den Bank­guthaben der Gesellschaft besichert. Darüber hinaus hat sich die Gesellschaft zur Sicherungsabtretung aller gegenwärtigen und zukünftigen Ansprüche der Gesellschaft gegen die entsprechende Beteiligung (stille Zession) verpflichtet.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

5. Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Im Geschäftsjahr 2011 erfolgte die Geschäftsführung durch:

- Jürgen Göbel, Geschäftsführer der SachsenFonds GmbH, geschäftsansässig in Aschheim-Dornach (bis 30.11.2011)

- Andreas Büttner, Geschäftsführer der SachsenFonds Asset Management GmbH, geschäftsansässig in Aschheim-Dornach (ab 01.12.2011)

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den zum 31.12.2011 ausgewiesenen Jahresfehlbetrag i.H.v. EUR 1.191.880,80 zusammen mit dem Verlustvortrag i.H.v. EUR 6.194.975,31 auf neue Rechnung vorzutragen.

Aschheim-Dornach, 27. Januar 2012

Nickel Value GmbH

Andreas Büttner

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 16.04.2012