Jürgen Schmidt GmbH

Jürgen Schmidt GmbH

Neunkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2016

JÜRGEN SCHMIDT GMBH, NEUNKIRCHEN

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Jürgen Schmidt GmbH hat ihren Sitz in Siegen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Siegen unter HR B 3573 eingetragen.

II.  Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 I, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden linear abgeschrieben (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu drei Jahren).

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, im Falle abnutzbarer Sachanlagen vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen.

Dabei kommt grundsätzlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Es wurde eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis fünfundzwanzig Jahren zugrunde gelegt. Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben, sofern ihre jeweiligen Anschaffungs- oder Herstellungskosten 410 Euro nicht übersteigen.

Entsprechende Anlagegegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen 150 Euro und 1.000 Euro wurden in 2013 in einem Sammelposten zusammengefasst, der über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Außerplanmäßige Abschreibungen wurden bei den Sachanlagen nicht vorgenommen.

Die zuvor unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Kommanditanteile werden seit 2010 gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den Pensionsrückstellungen saldiert. Die Anteile dienen zur Rückdeckung von erteilten Pensionszusagen und sind an den Pensionsberechtigten verpfändet. Sie wurden mit den Anschaffungskosten zzgl. thesaurierter Gewinne abzüglich Wertberichtigungen bewertet.

In den Vorräten werden die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten nach § 255 HGB i. V. m. § 253 Abs. 3 S. 1 HGB bewertet. Fremdkapitalzinsen wurden in die Bewertung nicht einbezogen.

Unfertige und fertige Erzeugnisse werden mit Herstellungskosten bewertet.

Die Forderungen sind mit ihrem Nennbetrag bewertet worden. Das allgemeine Ausfallrisiko, die Mahnkosten und der Zinsverlust wurden im Rahmen einer Pauschalwertberichtigung unter Berücksichtigung der in der Vergangenheit gewonnenen Erfahrungen angemessen berücksichtigt und aktivisch abgesetzt. Zur Deckung des allgemeinen Kreditrisikos wird ein Pauschalabschlag mit Sätzen von 2,50 % errechnet.

Auch die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit Ihrem Nennbetrag angesetzt. Es wurden keine Wertberichtigungen vorgenommen.

Die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten bewertet.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bewertet.

Die Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und berechnet und mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Schätzungsgrundlage waren die Erfahrungen der Vergangenheit.

Die Pensionsrückstellung wurde mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Sie wird pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB).

Die Pensionsrückstellung wurde nach der "PUC-Methode" gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berrechnung berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):

-durchschnittlicher Marktzins von 4,01 % für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde.

- Rentensteigerung 0,0 % p.a.

- Gehaltssteigerung 0,0 % p.a.

- Fluktuation 0,0 % p.a.

- Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2005 G".

Die Ansprüche aus der Beteiligung sind an den Pensionsberechtigten verpfändet. Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde Planvermögen in Höhe von 50 TEUR mit der Pensionsrückstellung verrechnet.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Eigenkapital

In dem Bilanzgewinn in Höhe von 1.251 TEUR (Vorjahr: 806 TEUR) ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 806 TEUR (Vorjahr: 738 TEUR) enthalten.

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen insgesamt 0,00 Euro (Vorjahr: 192.444,57 Euro).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr bestehen in Höhe von TEUR 317 (Vorjahr: TEUR 469).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von TEUR 100 (Vorjahr: TEUR 0).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestanden im Berichtsjahr und im Vorjahr nicht.

3. Pensionsrückstellungen

Der Unterschiedsbetrag bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen zwischen dem Ansatz mit dem zehnjährigen durchschnittlichen Zinssatz und dem siebenjährigen durchschnittlichen Zinssatz beträgt gem. § 253 Abs. 6 S. 1 HGB TEUR 38.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Diese Angaben entfallen, da der Geschäftsbetrieb mit Übernahme der Dauerschuldverhältnisse zum 01.01.2017 veräußert wurde.

V. Sonstige Pflichtangaben

Im Jahresdurchschnitt hat die Gesellschaft 20 Arbeitnehmer beschäftigt.

Zum alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Jürgen Schmidt bestellt. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Die Befreiung ist im Handelsregister eingetragen.

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2016: 10.09.2017