Marissa GmbH

Marissa GmbH

Lembruch

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Marissa GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft und nimmt die entsprechenden Aufstellungserleichterungen teilweise in Anspruch.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wurde trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da die durch den Gesellschafter getroffenen Maßnahmen inkl. einer beschlossenen Kapitalerhöhung in Höhe von EUR 1.000.002,00, die zum Bilanzstichtag noch nicht im Handelsregister eingetragen war, zu einer positiven Fortführungsprognose führen.

Gegenüber dem Vorjahr wurde der Ausweis in der Bilanz insofern verändert, dass EUR 8.385,00 Umsatzsteuervorauszahlungen mit den Umsatzsteuerverbindlichkeiten für das Jahr in den sonstigen Verbindlichkeiten saldiert werden. Zuvor waren die 8.385,00 in den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen.

Darüber hinaus wird abweichend zum Vorjahr seit diesem Geschäftsjahr von der Erleichterungsvorschrift des § 276 HGB Gebrauch gemacht. Die Posten des § 277 Abs. 1 Nr. 1-5 HGB werden zum Rohergebnis zusammengefasst.

Erworbene immaterielle Anlagengegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 1.000,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben, da diese Handhabung der tatsächlichen Nutzungsdauer nicht entgegensteht.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bilanziert.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten (Nominalwerte) oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag unter Berücksichtigung aller erkennbarer Risiken bewertet.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich war, um alle erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend zu berücksichtigen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

3. Erläuterungen zum Jahresabschluss

Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Die Gesellschafter haben am 11. Dezember 2023 eine Barkapitalerhöhung des gezeichneten Kapitals um EUR 1.000.002,00 beschlossen, die am 15. Januar 2024 mit Eintragung in das Handelsregister wirksam wurde. Zum 31. Dezember 2023 waren von der beschlossenen Kapitalerhöhung EUR 250.000,00 eingefordert, aber noch ausstehend. Die zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung am Bilanzstichtag bereits geleisteten Einlagen betragen EUR 750.002,00 und sind als solche direkt unter dem Eigenkapital in der Bilanz ausgewiesen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten wie im Vorjahr im Wesentlichen Rückstellungen für Personal und ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 502.812,02 (Vorjahr: EUR 0,00) ausgewiesen.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 274.460,02 (Vorjahr: 161.596,09) enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten EUR 192,96 (Vorjahr: EUR 7.316,03) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr insgesamt eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen für diverse Ferienparkeinrichtungen in Lembruch sowie Fahrzeuge von jährlich EUR 363.900,05. Im Übrigen bestehen Verpflichtungen aus Mietverträgen für angemietete Ferienimmobilien in Höhe von EUR 1.692.515,50 pro Jahr mit einer Laufzeit von 10 Jahren.

4. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 115 Mitarbeiter (Vorjahr: 51 Mitarbeiter).

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die Geschäftsführung durch die Geschäftsführer:

Herrn Erik Winther, Lembruch, und Herrn Ulrik Lundsfryd, Charlottenlund/Dänemark

Die Berufsbezeichnung entspricht jeweils der Organstellung.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit und jeweils einzelvertretungsberechtigt.