Weiße Flotte GmbH

FRS GmbH & Co. KG

Flensburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

(Amtsgericht Flensburg, HRA 3231 FL)

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die in den Konzernabschluss übernommenen Aktiva und Passiva wurden einheitlich nach den Bewertungsmethoden der FRS GmbH & Co. KG bewertet.

Folgende zum Konsolidierungskreis gehörende Gesellschaften können durch die Einbeziehung in den Konzernabschluss von den Befreiungen des § 264b HGB Gebrauch machen:

Durch Beschluss der Gesellschafter sind die folgenden zum Konsolidierungskreis gehörenden Gesellschaften von der Offenlegung ihrer Einzelabschlüsse und ggf. auch von der Aufstellung eines Lageberichtes gemäß § 264 Abs. 3 HGB befreit:

II. Abgrenzung des Konsolidierungskreises

B. Assoziierte Unternehmen

Für drei hier auszuweisende Beteiligungen wurde von der Schutzklausel des § 313 Abs. 3 HGB Gebrauch gemacht.

C. Anteilmäßig konsolidierte Unternehmen

Folgende Unternehmen werden in den Konzernabschluss gemäß § 310 HGB quotal einbezogen:

Zu A. Einbezogene verbundene Unternehmen

Die unter A. 1. -65. aufgeführten Unternehmen stehen unter beherrschendem Einfluss der FRS GmbH & Co. KG (§ 290 Abs. 1 HGB).

III. Veränderungen im Konsolidierungskreis

Im Berichtszeitraum kam es zu keinen Veränderungen im Konsolidierungskreis.

IV. Angewandte Konsolidierungsmethoden

1. Allgemeines

Die konsolidierte Bilanz enthält sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten (einschl. Rückstellungen), Rechnungsabgrenzungsposten und Kapitalkonten aus den Bilanzen der einbezogenen Unternehmen, korrigiert um die Auswirkungen der Schuldenkonsolidierung, der Kapitalkonsolidierung und der Anteile anderer Gesellschafter sowie der Anpassungen der Jahresabschlüsse der einbezogenen Unternehmen an die einheitliche Bilanzierung und Bewertung.

Die konsolidierte Gewinn- und Verlustrechnung enthält sämtliche Erträge und Aufwendungen aus den Gewinn- und Verlustrechnungen der einbezogenen Unternehmen, korrigiert um die Auswirkungen der Aufwands- und Ertragskonsolidierung und der Ergebniskorrekturen.

2. Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierungen hinsichtlich vor dem 1. Januar 2010 erworbener Tochterunternehmen wurde gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a.F. nach der Buchwertmethode durchgeführt. Hinsichtlich der Unternehmenserwerbe nach dem 31. Dezember 2009 erfolgt die Kapitalkonsolidierung mittels der Neubewertungsmethode.

Die Erstkonsolidierung (Aufrechnung der Buchwerte der Beteiligungen mit dem auf diese Beteiligung entfallenden Eigenkapital der Tochtergesellschaften) erfolgte grundsätzlich auf den Erwerbszeitpunkt.

Insgesamt ergaben sich im Erwerbszeitpunkt aktive Unterschiedsbeträge (Geschäfts- oder Firmenwerte) von T€ 24.176, davon werden Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von T€ 24.165 planmäßig abgeschrieben; ein Betrag von T€ 11 wurde mit dem erwirtschafteten Konzerneigenkapital verrechnet. Zum 31. Dezember 2022 ergeben sich Restbuchwerte von T€ 8.533. Die ab dem Geschäftsjahr 2016 entstandenen Geschäfts- oder Firmenwerte (insgesamt ursprünglich T€ 16.131) werden nach § 309 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 253 Abs. 3 HGB linear über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren planmäßig abgeschrieben. Die Abschreibungen der anderen Geschäfts- oder Firmenwerte erfolgen unverändert zum Vorjahr aufgrund der langfristigen Nutzung linear über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren. Für 2022 betragen die Abschreibungen insgesamt T€ 1.637.

3. Schuldenkonsolidierung

Die wechselseitigen Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den einbezogenen Unternehmen sind gegeneinander aufgerechnet. Währungsdifferenzen aus der Schuldenkonsolidierung wurden erfolgswirksam erfasst.

4. Equity-Methode

Die Entwicklung der assoziierten Unternehmen ist nach den Ansatz- und Bewertungsvorschriften des Mutterunternehmens vorgenommen worden. Die Beteiligungen an den assoziierten Unternehmen sind mit dem Buchwert gem. § 312 Abs. 1 HGB angesetzt worden. Bei der erstmaligen Einbeziehung der assoziierten Unternehmen ist jeweils kein Unterschiedsbetrag entstanden.

5. Anteilmäßige Konsolidierung

Die anteilmäßig konsolidierten Unternehmen werden nach § 310 Abs. 1 HGB in den Konzernabschluss einbezogen. Es werden die Ansatz- und Bewertungsvorschriften des Mutterunternehmens angewendet. Bei den einbezogenen Unternehmen handelt es sich um Gemeinschaftsunternehmen, die die jeweiligen Konzernunternehmen gemeinsam mit anderen Unternehmen als Gesellschafterführen.

V. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen

Aktivierungswahlrechte wurden unverändert nicht in Anspruch genommen. Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, bei abnutzbaren Vermögensgegenständen abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Der Schiffspark wird linear über die wirtschaftliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Entsprechend § 265 Abs. 5 HGB wird das Sachanlagevermögen um den Posten Schiffe und Schiffszubehör ergänzt.

Geringwertige Vermögensgegenstände (bis € 800,00) werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

2. Finanzanlagen

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. zu niedrigeren Werten gem. § 253 Abs. 3 Satz 3 f. HGB.

Die Anteile an assoziierten Unternehmen sind zu Anschaffungskosten, angepasst um anteilige Eigenkapitalveränderungen, angesetzt.

3. Vorräte

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten/Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet.

4. Forderungen, Sonstige Vermögensgegenstände

Die Bewertung erfolgte grundsätzlich zum Nennwert. Soweit erforderlich, wurden Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch Pauschalwertberichtigungen ausreichend Rechnung getragen.

5. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen nach der Projected-Unit-Credit-Methode (PUC) auf der Basis eines Zinsfußes von 1,79 % bei einer Rentendynamik von 1 % - 2 % und einer Fluktuation von 4 % errechnet. Den Pensionsgutachten liegen die Richttafeln "2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde. Der sich aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen ergebende Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB n.F. beträgt T€ 26.

Dieser Unterschiedsbetrag ist gem. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB n.F. ausschüttungsgesperrt, sofern die frei verfügbaren Rücklagen zuzüglich Gewinnvortrag und abzüglich Verlustvortrag diesem nicht mindestens entsprechen.

Steuer- und sonstige Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Sämtliche zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten sind bei der Rückstellungsbildung berücksichtigt.

6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

7. Währungsumrechnung

Zum 31. Dezember 2022 werden auf fremde Währung lautende Abschlüsse gemäß § 308a HGB in Euro umgerechnet. Die sich ergebende Umrechnungsdifferenz wurde in dem Posten "Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung" ausgewiesen.

VI. Angaben zur Konzernbilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel nachfolgend dargestellt.

Konzern-Anlagenspiegel 2022

2. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Ein zum 31. Dezember 2022 in diesem Posten ausgewiesener Teilbetrag in Höhe von T€ 90 unterliegt besonderen Verfügungsbeschränkungen und ist dem direkten Zugriff des Konzerns entzogen.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

In dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagio-Posten in Höhe von T€ 223 (Vorjahr: T€ 291) enthalten.

4. Eigenkapital

Das Kommanditkapital (Pflichteinlage) beträgt wie im Vorjahr € 12.320.000,00.

Das erwirtschaftete Konzern-Eigenkapital setzt sich wie folgt zusammen:

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für verhängte Strafen, für unterlassene Instandhaltungen, für Urlaub, für Tantiemen, für Jahresabschlussprüfungen sowie sonstige Risikovorsorgen.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von T€ 31.393 durch Pfandrechte (Schiffshypotheken und Grundschulden) besichert. Zwei Darlehen im FRS Konzern sind über eine Schiffshypothek hinaus insbesondere durch Chartereinkommen und Charterrechte besichert.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern handelt es sich um sonstige Verbindlichkeiten.

7. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Bankbürgschaften für Kreditverträge von anteilmäßig konsolidierten Unternehmen über insgesamt T€ 2.240. Aus heutiger Sicht ist aufgrund der Tilgungsfähigkeit der Kredite eine Inanspruchnahme unwahrscheinlich.

8. Außerbilanzielle Geschäfte

Zweck dieser Verträge ist die Optimierung des Bestandes an liquiden Mitteln mit dem Vorteil, dass gegenüber dem Erwerb der Vermögensgegenstände ein geringerer Kapitaleinsatz entsteht.

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

VII. Angaben zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse teilen sich in folgende Sparten auf:

Nach geographischen Märkten teilen sich die Umsatzerlöse wie folgt auf:

2. Sonstige betriebliche Erträge/Sonstige betriebliche Aufwendungen

Es sind periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 1.389 (Vorjahr: T€ 4.857) sowie periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 1.158 (Vorjahr: T€ 359) enthalten. Die periodenfremden Erträge resultieren wie im Vorjahr im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen und Wertberichtigungen.

Des Weiteren werden in den sonstigen betrieblichen Erträgen erhaltene Zuschüsse (T€ 1.516; Vorjahr: T€ 5.794) ausgewiesen. Diese betreffen in Höhe T€ 303 (Vorjahr: T€ 5.566) Zahlungen zum Ausgleich von finanziellen Schäden aufgrund der COVID-19-Pandemie.

3. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Der Posten umfasst Steueraufwendungen und -erstattungen (-T€ 1.490) sowie den Aufwand aus der Bildung und Fortführung passiver latenter Steuern von T€ 1 (Vorjahr: Ertrag in Höhe von T€ 59). In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Erstattungen in Höhe von T€ 153 enthalten, die Veranlagungszeiträumen vor 2022 zuzuordnen sind.

Auf Konsolidierungsvorgänge, resultierend im Wesentlichen aus der Schuldenkonsolidierung, wurden Steuerabgrenzungen gemäß § 306 HGB gebildet. Aus der Ermittlung steuerlicher Latenzen gem. §274 HGB entstehen Abweichungen zwischen HB II und Steuerbilanz im Wesentlichen aus unterschiedlichen Wertansätzen von Anlagevermögen, der Eliminierung von Sonderposten, aus dem Ansatz steuerlich unzulässiger Rückstellungen sowie aus innerhalb des 5-Jahres-Zeitraumes nutzbaren steuerlichen Verlustvorträgen. Hieraus resultiert jeweils insgesamt, mit Ausnahme der CNI - Gruppe, ein Aktivüberhang. Von dem Aktivierungswahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 S. 2 HGB wurde konzerneinheitlich kein Gebrauch gemacht. Für die CNI-Gruppe ergibt sich insgesamt ein Passivüberhang insbesondere aufgrund unterschiedlicher Wertansätze zwischen Steuer- und Konzernbilanz in den immateriellen Vermögensgegenständen und dem Sachanlagevermögen. Die latenten Steuern wurden mit den individuellen Steuersätzen (8,75 % - 34 %) der jeweiligen Unternehmen ermittelt.

Entwicklung der passiven latenten Steuern 2022 (in T€)

VIII. Sonstige Angaben

1. Vertretung und Geschäftsführung

Die Vertretung und Geschäftsführung der FRS GmbH & Co. KG erfolgt durch die persönlich haftende Gesellschafterin Verwaltungsgesellschaft Förde Reederei Seetouristik mbH mit Sitz in Flensburg, diese wiederum ist vertreten durch:

2. Beirat

Beiratsmitglieder der FRS GmbH & Co. KG sind:

3. Bezüge

Hinsichtlich der Angabe der Organbezüge wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB von der Schutzklausel Gebrauch gemacht.

Die Gesamtvergütung der Beiräte für das Geschäftsjahr 2022 betrug T€ 255.

Für frühere Geschäftsführungsmitglieder sind Pensionsrückstellungen in Höhe von T€ 117 bilanziert. An Bezügen wurden in 2022 T€ 115 gezahlt.

4. Anzahl der Arbeitnehmer

Der Personalbestand zeigt im Jahresdurchschnitt folgendes Bild:

Der durchschnittliche Personalbestand enthält 17 Mitarbeiter (Vorjahr: 16 Mitarbeiter) von anteilmäßig konsolidierten Unternehmen.

Unter Einbezug beigestellter Mitarbeiter von Drittfirmen ergibt sich im FRS Konzern im Jahresdurchschnitt folgendes Bild:

5. Abschlussprüferhonorar

Das Abschlussprüferhonorar im Sinne des §314 Abs. 1 Nr. 9 HGB beträgt für das Geschäftsjahr 2022 insgesamt T€ 260. Dieses betrifft in Höhe von T€ 175 Abschlussprüfungsleistungen, in Höhe von T€ 4 andere Bestätigungsleistungen sowie in Höhe von T€ 81 Steuerberatungsleistungen.

6. Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Es erfolgten keine wesentlichen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen, die nicht zu marktüblichen Konditionen zustande gekommen sind.

7. Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung wurde unter Beachtung von DRS 21 erstellt.

Der ausgewiesene Finanzmittelfonds betrifft den Bilanzposten "Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten" (T€ 70.578) sowie "jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten" (-T€ 386). Ein Teilbetrag des Finanzmittelfonds in Höhe von T€ 248 (Vorjahr: T€ 510) entfällt auf in den Konzernabschluss quotal einbezogene Unternehmen.

8. Verwendung des Ergebnisses des Mutterunternehmens

In Folge der gesellschaftsvertraglichen Regelungen wurde das Jahresergebnis 2022 der FRS GmbH & Co. KG in voller Höhe den Verfügungskonten der Kommanditisten gutgeschrieben.

Der Konzernabschluss wurde am 27. Juni 2023 gebilligt.

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2022

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2022

Konzern-Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

A) Grundlagen des Konzerns

1. Geschäftsmodell, Ziele und Strategien des Konzerns

Die FRS Gruppe (im Folgenden: FRS) ist ein national und international in der Personen-, Fahrzeug- und Frachtbeförderung tätiges Verkehrsunternehmen mit Schwerpunkt im Fähr- und Ausflugsverkehr zur See und damit verbundenen Geschäften. Die FRS baut dabei ihre Position als innovativer Dienstleister, insbesondere auch im internationalen Umfeld stetig aus. Ziel ist es dabei, durch höchste Qualität und mittels hoher Kundenzufriedenheit national und international weiter profitabel zu wachsen.

Im Rahmen der Aktivitäten der FRS werden auch Beratungsleistungen und Softwarelösungen im maritimen Bereich entwickelt und angeboten. Dies unterstützt die Geschäftsausweitung im Kernbereich und dient auch der weiteren Risikodiversifikation.

Der Konzern betreibt im Geschäftsjahr 2022 mit insgesamt 66 Schiffen Fähr- und Ausflugsverkehre in Europa, Nordafrika, Nordamerika und dem mittleren Osten. Die Verkehre werden mit 56 eigenen, fünf als Betreiber und fünf Schiffen gemeinsam mit einem Joint Venture Partnern betrieben.

Der FRS Konzern wird über die FRS GmbH & Co. KG als Holdinggesellschaft organisiert, das operative Geschäft obliegt den verbundenen Unternehmen.

2. Steuerungssystem

Der Konzern verfügt über ein internes Berichts- und Kontrollsystem, das eine Erkennung von Risiken und die Einleitung von entsprechenden Maßnahmen ermöglicht. Das Berichts- und Kontrollsystem ist Bestandteil des Managementsystems. Im Rahmen dessen werden insbesondere Plan- und Ergebnisrechnungen aufbereitet und analysiert sowie unternehmerische Risiken und Chancen systematisch erfasst und laufend kontrolliert.

Kernbestandteil des Kontrollsystems ist die konsequente Überwachung der Liquidität und der Ertragskraft der FRS Gruppe und seiner Tochtergesellschaften.

B) Wirtschaftsbericht

1. Rahmenbedingungen, Geschäftsverlauf und -lage des Konzerns

Im Geschäftsjahr 2022 erhöhte sich der Umsatz im Konzern um +96,9 Mio. € und belief sich auf 212,5 Mio. €. Damit hat sich das Umsatzniveau wieder dem Prä-Covid Niveau angenähert.

Trotzdem hatte die COVID-19 Pandemie auch im Jahr 2022 noch Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf des Konzerns. So wurde in der Straße von Gibraltar die Grenze zwischen Spanien und Marokko im Passagierverkehr erst im Mai 2022 wieder geöffnet. Ebenso konnte der Verkehr zwischen Seattle und Victoria erst im Sommer ohne Restriktionen durchgeführt werden. In den deutschen Verkehren wurde zwar der Verkehr bereits ab Jahresbeginn durchgeführt, dennoch hatten zum einen die Nachwirkungen der Pandemie, seit Februar 2022 aber zunehmend der Konflikt in der Ukraine, Auswirkungen auf die beförderten Volumina. Die Verunsicherung der Bevölkerung hatte das ganze Jahr über Auswirkungen auf das Reiseverhalten der Konsumenten und damit auch auf unseren Geschäftsverlauf.

Als weiterer Punkt hatte die Einführung des 9-€-Tickets einen negativen Effekt auf den Umsatz unserer deutschen Gesellschaften, insbesondere da die befristete Gültigkeit des 9-€-Tickets im Sommer die Hauptsaison betraf. Die Subventionierung der Bahntransporte führte zu einer geringeren Nachfrage bei Transportleistungen zum Marktpreis.

Nach Beginn der Grenzöffnung in Spanien hat das Geschäft in der Straße von Gibraltar eine sehr positive Entwicklung genommen. Trotz deutlich geringerer Volumina als im Jahr 2019 konnte durch höhere Preise der gestiegene Treibstoffpreis mehr als kompensiert werden.

Das Ergebnis des Konzerns lag mit einem Gewinn von +14,6 Mio. € wieder auf einem Niveau, das an das Jahr 2019 (Prä-Covid) anknüpfen konnte. Die Verbesserung des Ergebnisses gegenüber dem Vorjahr (-14,8 Mio. € in 2021) war damit signifikant.

Vergleiche mit Vorjahreszahlen, die ganzjährig durch die Pandemie beeinflusst waren, sind weiterhin nur schwer möglich. Aber auch Vergleiche zu den Vor-Pandemiezahlen sind teilweise nur eingeschränkt möglich, da das Frühjahr 2022 noch nicht einem "normalen" Jahr entsprochen hat.

Die sonstigen betrieblichen Erträge reduzieren sich um 13,2 Mio. €. Im Vorjahr wurden unter dieser Position im Wesentlichen COVID-19-Zuschüsse und -Überbrückungshilfen sowie Gewinne aus dem Verkauf einer im Konzern ungenutzten Immobilie verbucht.

Die Gesamtleistung des Konzerns betrug inklusive der sonstigen betrieblichen Erträge 222,4 Mio. €. Im Vorjahr wurden 138,7 Mio. € erzielt.

Die Beförderungszahlen entwickelten sich wie folgt:

Fährverbindungen in der Straße von Gibraltar

Auch im Jahre 2022 war der Passagierverkehr nach Marokko durch politische Differenzen bis zum April/Mai nicht möglich. Somit wurde in den ersten Monaten nur Frachtverkehr und der innerspanische Verkehr nach Ceuta betrieben. Der Frachtverkehr stieg jedoch im Frühjahr signifikant, sodass trotz der Einschränkungen im Passagierverkehr ein positives Ergebnis in den ersten fünf Monaten erzielt werden konnte.

Nach Öffnung entwickelten sich die Passagier- und PKW-Zahlen etwas unter den Erwartungen und blieben deutlich unter den Volumina 2019. Dennoch konnte insbesondere durch höhere Preise, durch welche auch die höheren Bunkerpreise kompensiert werden konnten, ein sehr gutes Ergebnis erzielt werden, welches das Konzernergebnis maßgeblich positiv beeinflusst hat.

Der Verkehr auf den im Sommer 2021 temporär durchgeführten Linien auf den Balearen wurde nicht wieder aufgenommen.

Fährverkehre in der deutschen See sowie Binnenschiffsverkehre

Zur Insel Helgoland wurde der Saisonverkehr wieder von Ende März bis einschließlich Oktober durchgeführt. Der Umsatz blieb trotz einer deutlichen Verbesserung zum Vorjahr noch deutlich unter den Erwartungen und den Vor-Pandemie-Volumina zurück.

Bei der Syltfähre wurde das Umsatzbudget nur knapp verfehlt.

Im Verkehr der FRS Baltic zwischen Sassnitz auf Rügen und der schwedischen Stadt Ystad mit der Schnellfähre "Skane Jet" konnte das Umsatzbudget im Jahr 2022 erfüllt werden.

In allen drei genannten Verkehren stellen die Energiepreise einen wesentlichen Anteil der Kostenstruktur dar. Die im Jahr 2022 deutlich erhöhten Bunkerpreise konnten in keinem der Verkehre in vollem Umfang an die Kunden weitergegeben werden, wodurch insgesamt ein Verlust erwirtschaftet wurde.

¹⁾ Statistikzahlen; gerundet

Bei den Binnenschiffsverkehren war das Volumen, als auch der Umsatz wie erwartet höher als in den Vorjahren, aber noch deutlich unter den Prä-Pandemiezahlen. Speziell in diesen Verkehren hat die Einführung des subventionierten 9-€-Tickets in den Sommermonaten das Verhalten unserer Kunden negativ beeinflusst. Auch hier wirken sich die deutlich erhöhten Energiepreise zusätzlich negativ auf die Kosten aus, allerdings ist in diesen Verkehren der Energieanteil an den Gesamtkosten deutlich niedriger, sodass insgesamt ein positives Ergebnis erwirtschaftet werden konnte.

Die Volumina und die Umsätze der FRS Elbfähre zwischen Glückstadt und Wischhafen entwickelten sich durchweg positiv. Doch auch hier hatte der erhöhte Bunkerpreis Auswirkungen auf die Profitabilität, da die gestiegenen Energiepreise nur teilweise auf die Preise aufgeschlagen werden konnten.

Insgesamt wurde in dem Geschäftsbereich Deutsche See/Binnenschiffsverkehre ein leicht positives Ergebnis erwirtschaftet.

Fährverkehre in Nordamerika

Der Verkehr zwischen den USA und Kanada wurde erst im April 2022 wieder aufgenommen. Auch wenn die Grenze prinzipiell bereits vorher geöffnet war, waren die Covid-Restriktionen für Reisende noch so einschränkend, dass mit einem auskömmlichen Volumen erst im Laufe des Sommers zu rechnen war. Ab Mai 2022 entwickelten sich die Umsätze und Volumina jedoch erfreulich, sodass trotz der hohen Bunker Kosten insgesamt für das Geschäftsjahr noch ein nahezu ausgeglichenes Ergebnis erzielt werden konnte.

Andere Aktivitäten

Zusammen mit einem Joint-Venture-Partner werden weiterhin fünf Crew Transfer Schiffe (CTV) für die Wind Offshore Industrie in der Nord- und Ostsee betrieben. Dieser Geschäftsbereich schloss abermals mit einem positiven Ergebnis ab.

Durch die FRS werden zudem Hafendienstleistungen angeboten. Das Terminal im Fährhafen in Durres, Albanien, wird durch eine Tochtergesellschaft der FRS betrieben. Auch hier waren die Ergebnisse durch die Pandemie noch leicht negativ beeinflusst, konnten aber bereits wieder an Vorjahre anschließen.

Darüber hinaus ist FRS über die FRS Iberia in Spanien für die staatliche Gesellschaft NFC im Oman tätig. FRS unterstützt dabei als Dienstleister den Betrieb von drei HSC-Schnellfähren und zwei weiteren Katamaran-Inselfähren.

Mit der im Jahr 2020 erworbenen finnischen Reederei FRS Finland in Helsinki werden Ausflugsverkehre zu verschiedenen vorgelagerten Inseln angeboten. Die FRS Portugal bietet Hafenrundfahrten in Lissabon an. In beiden Verkehren wurde das Geschäftsjahr mit einem negativen Ergebnis abgeschlossen.

Über ihre Tochtergesellschaft in Zypern erbringt die FRS-Gruppe darüber hinaus Crewing, Schiffsmanagement und maritime Beratungsleistungen.

Zudem bietet die FRS über die FRS Systems IT Dienstleistungen im maritimen Bereich an. Insbesondere wird eine eigene Buchungssoftware flexWays für Fährunternehmen entwickelt, welche perspektivisch auch Dritten angeboten werden soll.

Personalzahlen

Der FRS Konzern beschäftigte im Jahresdurchschnitt 1.370 Mitarbeiter (Vorjahr: 1.194), inklusive der von Drittfirmen beigestellten Mitarbeitern 1.476 Personen (Vorjahr: 1.324).

2. Ertragslage

Das Ergebnis vor Ertragssteuern im Jahr 2022 beläuft sich auf einen Gewinn von +16,1 Mio. €, nach einem Verlust im Vorjahr von -14,5 Mio. €.

Die deutliche Verbesserung der Ertragslage ist in allen Verkehren auf die gestiegenen Volumina und damit erhöhten Umsätze durch die Normalisierung des Geschäftes nach der Pandemie zurückzuführen. Allerdings waren in vielen Verkehren noch im Frühjahr 2022 Grenzschließungen und Nachwirkungen spürbar. Zudem konnten nur in wenigen Verkehren die gestiegenen Bunkerpreise auf die Preise umgelegt werden, was die Ertragslage belastet hat.

Die Materialaufwandsquote in % von der Leistung blieb im Vergleich zum Vorjahr mit 41,9 % (Vorjahr: 41,1 %) nahezu konstant.

Die planmäßigen Abschreibungen der Gruppe reduzierten sich, insbesondere aufgrund auslaufender Abschreibungen, gegenüber dem Vorjahr um 2,8 Mio. €.

Der sonstige betriebliche Aufwand erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 11,2 Mio. €. Dies ist insbesondere auf Effekte aus Währungsumrechnung, Steigerungen der Rechts- und Beratungskosten, erhöhte Instandhaltungs-aufwendungen sowie durch die wieder angestiegenen Reisekosten zurückzuführen.

Die Belastung aus Zinsen und ähnlichen Aufwendungen stieg gegenüber dem Vorjahr trotz der reduzierten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, teilweise durch leicht erhöhte Gesellschafterzinsen und erhöhte Refinanzierungskosten.

Das Konzernjahresergebnis belief sich insgesamt auf einen Gewinn von +14,6 Mio. €.

3. Vermögenslage

Die Vermögenslage ist durch eine Steigerung der Bilanzsumme um 9,0 Mio. € auf 184,0 Mio. € (Vorjahr: 175,0 Mio. €) geprägt.

Die liquiden Mittel erhöhten sich um 22,2 Mio. €, auf 70,6 Mio. €.

Investitionen wurden im Jahr 2022 in einem nicht signifikanten Umfang durchgeführt. Durch planmäßige Abschreibungen reduzierte sich somit das Anlagevermögen um insgesamt 10,6 Mio. €.

Die Anlagenquote reduzierte sich wegen der vorgenannten Gründe von 59,1 % im Geschäftsjahr 2021 auf 50,5 % in 2022.

Das Anlagevermögen ist weiterhin langfristig finanziert.

Auf der Passivseite erhöhte sich das Eigenkapital vor allem durch den Konzernjahresüberschuss auf insgesamt 52,2 Mio. €. Die Eigenkapitalquote stieg, trotz der erhöhten Bilanzsumme um 3,7 %-Punkte auf 28,4 % (Vorjahr: 24,7 %).

Gleichzeitig reduzierten sich die Bankverbindlichkeiten um 17,6 Mio. €.

Die Nettoverbindlichkeiten (Bankverbindlichkeiten abzüglich der Kassenbestände und Guthaben) belaufen sich auf 13,0 Mio. € (Vorjahr 52,8 Mio. €).

4. Finanzlage

Aus der laufenden Geschäftstätigkeit wurde ein positiver Cashflow von 48,3 Mio. € (Vorjahr: -3,6 Mio. €) erwirtschaftet. Aus Investitionstätigkeit erfolgte ein Mittelabfluss von -2,4 Mio. € (Vorjahr: -19,2 Mio. €). Die liquiden Mittel zum Bilanzstichtag betragen 70,2 Mio. € (Vorjahr: 48,4 Mio. €).

Die im Zusammenhang mit dem aufgenommenen Fremdkapital stehenden Covenants wurden im Berichtsjahr eingehalten.

C) Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Der Konzern betreibt seine Geschäfte in der Überzeugung, in allen Geschäftsbereichen so aufgestellt zu sein, dass er auch künftig dem Wettbewerb standhalten und seine Marktchancen erfolgreich wahrnehmen kann. Unverändert können jedoch spezifische, branchenbezogene und konjunkturelle Risiken nicht ausgeschlossen werden. Besondere Risikokonzentrationen werden dabei nicht gesehen.

Die durch die Atemwegserkrankung COVID-19 ausgelöste, weltweite Gesundheitskrise hatte im ersten Quartal 2023 keinen direkten Einfluss auf die Ergebnisse des Konzerns. Jedoch ist durch die signifikant gestiegene Inflation als Folge der Ukraine-Krise eine starke Verunsicherung der Verbraucher in ihrem Urlaubs- und Reiseverhalten zu beobachten. Eine Normalisierung der Volumina auf die Mengen des Jahres 2019 (Vor-Krisen-Niveau) wird deshalb erst für das Jahr 2024 erwartet.

Das erste Quartal 2023 entwickelte sich in allen Verkehren positiv gegenüber den Vorjahren. Hierbei ist jedoch zu beachten, dass die Vergleichszahlen 2022 teilweise noch unter dem Einfluss von Reisebeschränkungen erzielt wurden.

Die gegenüber dem Jahr 2022 und Budget 2023 aktuell deutlich reduzierten Energiepreise wirken sich positiv auf die Ergebnisse aus.

Die "financial covenants" sind für das Jahr 2023 weiterhin ungefährdet.

2. Ausblick

Der Ausblick der Geschäftsentwicklung für den Rest des Jahres 2023 ist im Vergleich zum Geschäftsjahr 2022 positiv. Die Entwicklung der Treibstoffpreise und die Akzeptanz, inwieweit Bunkerzuschläge weiterhin durch die Kunden akzeptiert werden, beinhaltet noch Unsicherheiten.

In der Straße von Gibraltar wird mit einer guten Sommersaison (OPE) gerechnet. Es wird mit einer Annäherung an die Beförderungszahlen von 2019 gerechnet, bei gleichzeitig stabil höheren Preisen. Durch die gestiegene Investitionstätigkeit in Marokko wird eine weiterhin positive Entwicklung des Frachtvolumens erwartet.

Für den Verkehr von Seattle nach Victoria wird für die Sommersaison ebenfalls eine Normalisierung des Verkehrs erwartet.

Bei den Fährverkehren in der Nord- und Ostsee sowie den Binnenschiffsverkehren wird mit Umsätzen und Ergebnissen über den Vorjahreszahlen gerechnet. Insbesondere in Deutschland scheint jedoch die gestiegene Inflation generell zu einer Einschränkung der Ausgaben für kurzfristige Reisen zu führen. Generell ist ebenfalls ein immer kurzfristigeres Buchungsverhalten der Kunden festzustellen.

Für die FRS Finnland wird für 2023, durch den Gewinn von einem Tender zu deutlich verbesserten Konditionen, mit einem positiven Ergebnis gerechnet.

Unter der Annahme von im Vergleich zum Zeitpunkt der Aufstellung dieses Lageberichtes konstanten bzw. leicht sinkenden Treibstoffkosten, geht die FRS Gruppe für das Jahr 2023 insgesamt von einer leichten Verbesserung gegenüber dem Jahresergebnis des Geschäftsjahres 2022 aus.

Nach dem Ergebnis unserer Prüfung erteilen wir dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernlagebericht 2022 der FRS GmbH & Co. KG, Flensburg, den folgenden

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die FRS GmbH & Co. KG, Flensburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der FRS GmbH & Co. KG, Flensburg, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der FRS GmbH & Co. KG, Flensburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Beirats für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Der Beirat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.