Talendos GmbH

Faktum Software GmbH

Waltrop

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Auftrag und Auftragsdurchführung

Die Geschäftsführung der

hat mich beauftragt, den Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2010 zu erstellen.

Der Auftrag umfasst alle Tätigkeiten, die erforderlich sind, um den Jahresabschluss, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie den Anhang, zu erstellen. Die Auftragsdurchführung hat auf der Grundlage der Buchführung und der Inventur sowie der erteilten Auskünfte zu Ansatz-, Ausweis- und Bewertungsfragen zu erfolgen. Dabei sind die Vorgaben des Auftragsgebers zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu beachten. Erforderliche Abschlussbuchungen sind zu durchzuführen.

Außerdem umfasst der Auftrag die Beurteilung der Plausibilität der übergebenen Unterlagen und Informationen. Die Erläuterung der einzelnen Posten wurde nicht beauftragt.

Für die Durchführung des Auftrags und meine Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die diesem Bericht als Anlage beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften" maßgebend.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der hierfür geltenden gesetzlichen Vorschriften des Handels- und Steuerrechts einschließlich der ergänzenden Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung und der Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages sowie der hier sinngemäß geltenden Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen.

Die Beachtung anderer gesetzlicher Vorschriften sowie die Aufdeckung und Aufklärung von Straftaten und außerhalb der Rechnungslegung begangener Ordnungswidrigkeiten waren nicht Gegenstand des Auftrags.

Grundlage für den von mir erstellten Jahresabschluss waren das von mir geführte Anlagenverzeichnis sowie die mir vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft, wohl aber auf Plausibilität beurteilt habe. Art, Umfang und Ergebnis der vorgenommenen Erstellungshandlungen und Plausibilitätsbeurteilungen sind in meinen Arbeitspapieren festgehalten. An der Inventur des Anlagevermögens sowie der Vorräte habe ich nicht teilgenommen. Bestätigungen von Dritten wurden, mit Ausnahme von Kontoauszügen der Kreditinstitute sowie Kassenbücher und -protokollen, nicht eingeholt.

Der Auftrag wurde im November 2011 in meiner Kanzlei durchgeführt. Auskünfte erteilte Herr Terje Myklebust als Geschäftsführer der Gesellschaft.

Rechtliche und steuerliche Grundlagen

I. Rechtliche Verhältnisse:

Wesentliche Änderungen der rechtlichen Verhältnisse nach dem Abschlussstichtag, sind nicht eingetreten.

Nach den Regelungen des § 267 HGB handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft:

Eine Umgruppierung in die nächst höhere Größenklasse findet statt, wenn mindestens zwei der vorstehenden Grenzwerte in zwei aufeinander folgende Jahre überschritten werden.

II. Steuerliche Verhältnisse:

Bescheinigung

Ich habe auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn-und Verlustrechnung sowie Anhang - der

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages erstellt.

Grundlage für die Erstellung waren das von mir geführte Anlagenverzeichnis sowie die mir vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft, wohl aber auf Plausibilität beurteilt habe, sowie die mir erteilten Auskünfte.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Zur Beurteilung der Plausibilität der mir vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, an deren Zustandekommen ich nicht mitgewirkt habe, habe ich Befragungen und analytische Beurteilungen vorgenommen, um mit einer gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht ordnungsgemäß sind. Hierbei sind mir keine Umstände bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der mir vorgelegten Unterlagen und des auf dieser Grundlage von mir erstellten Jahresabschlusses sprechen.

BILANZ zum 31. Dezember 2010

Faktum Software GmbH, Waltrop

AKTIVA

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2010
Faktum Software GmbH, Waltrop

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2010 bis 31.12.2010

Faktum Software GmbH, Waltrop

ANHANG zum 31. Dezember 2010

I. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2010

Der Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2010 wurde erstmals nach den Vorschriften der §§ 242 ff HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetztes erstellt. Dabei wurde von den Beibehaltungs- und Fortführungswahlrechten nach § 67 Absätze 3 und 4 EGHGB Gebrauch gemacht.

Die Vorjahresvergleichszahlen wurden auf Grund des Wahlrechtes des Art. 67 Abs 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst. Anpassungen einzelner Bilanzpositionen zum 1. Januar des Berichtsjahres auf Grund der Neuregelungen des HGB waren nicht erforderlich.

Für die Gesellschaft sind die Regelungen für kleine Kapitalgesellschaften anzuwenden (§ 267 HGB).

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen sind nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten EUR 410,00 nicht übersteigen, werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben und gleichzeitig als Abgang ausgewiesen. Infolge des geringen Umfangs dieser Position ergibt sich durch die Abweichung von den Regelungen des §253 Absatz 3 HGB kein wesentlicher Einfluss auf die Aussage zur finanziellen und wirtschaftlichen Situation des Unternehmens.

Für Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00, die einer selbstständigen Nutzung fähig sind, wurde für die Wirtschaftsjahre 2008 und 2009 in Anlehnung an die Regelungen des § 6 Absatz 2 a EStG für jedes Jahr ein Sammelposten gebildet. Die Absetzung für Abnutzung des Sammelpostens erfolgt in 5 gleichbleibenden Jahresbeträgen.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit dem Nennwert ausgewiesen. Erkennbaren Risiken wird durch ausreichende Abschläge Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag, Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

II. Angaben zu bestimmten anderen Sachverhalten

Einziger Geschäftsführer ist seit dem 15. November 2007

Gesellschafterbeschluss

der Faktum Software GmbH, Waltrop

Als einziger Gesellschafter habe ich folgendes beschlossen: