Kommunale Abfallwirtschaftsgesellschaft des Kreises Warendorf mbH (AWG kommunal)

Kommunale Abfallwirtschaftsgesellschaft des Kreises Warendorf mbH (AWG kommunal)

Ennigerloh

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Ennigerloh und ist beim Amtsgericht Münster im Handelsregister, Abteilung B, unter der Nr. 11870 eingetragen.

Die Kommunale Abfallwirtschaftsgesellschaft des Kreises Warendorf mbH (AWG kommunal), Ennigerloh, ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Nach dem Gesellschaftsvertrag sind der Jahresabschluss und der Lagebericht entsprechend den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufzustellen.

Die dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 zu Grunde liegenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr beibehalten.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung nach § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen erfolgt zu den handelsrechtlich aktivierungspflichtigen Anschaffungs- oder Herstellkosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen.

Die Abschreibung erfolgt linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer:

Anlagenzugänge bis zu einem Anschaffungswert in Höhe von EUR 800 (netto) wurden als geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) aktiviert und im Geschäftsjahr voll abgeschrieben.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbunden Unternehmen und die Unternehmensbeteiligung sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Abfallbehälter des Vorratsvermögens sind zu Anschaffungskosten zuzüglich der Anschaffungsnebenkosten angesetzt. Werbematerialien wurden mit einem Festwert berücksichtigt.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nominalwert. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wurde durch Bildung angemessen dotierter Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Bewertung der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zum Nennwert.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Forderungen gegen verbundenen Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von EUR 172.879,23 (Vorjahr: EUR 501.272,35) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Aufgliederung der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte

Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 1.114.281,39 (Vorjahr: EUR 735.789,88) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 125.082,48 (Vorjahr: EUR 173.943,58) haben eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind EUR 175.967,36 für das Darlehen Kauf der ECOWEST Logistik (vormals KEG) enthalten. Für dieses Darlehen sind als Sicherheiten ein LKW, die Abfallbehälter (TEUR 320) sowie die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zum 31.12.2018 (TEUR 64) vertraglich sicherheitsübereignet worden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von EUR 167.272,65 (Vorjahr: EUR 85.305,06) Lieferungen und Leistungen und in Höhe von EUR 175.967,36 (Vorjahr: EUR 249.321,35) sonstige Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen in Höhe von EUR 549.999,99 (Vorjahr: EUR 0,00) sonstige Verbindlichkeiten.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Die Gesellschaft hat finanzielle Verpflichtungen aus Entsorgungsverträgen in Abhängigkeit der Anliefermengen von jährlich mindestens TEUR 1.623,7 gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht. Der Konsortialvertrag läuft bis zum 31.12.2032. Die Gesamtverpflichtung beträgt somit etwa TEUR 16.237,0.

Sonstige Angaben

Mitglieder der Geschäftsführung

Thomas Grundmann, Werne, Geschäftsführer für sämtliche Bereiche der Abfallwirtschaftsgesellschaft des Kreises Warendorf mbH

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt 13 Arbeitnehmer (davon 11 Angestellte und 2 Aushilfskräfte).

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft ist ein 100%-iges Tochterunternehmen des Kreises Warendorf.

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Gesellschafterversammlung stellte den Jahresabschluss 2023 am 17. September 2024 fest.