Solid.Modulbau GmbH

Solid.Modulbau GmbH (vormals: Solidbox GmbH)

Ahaus

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Solid.Modulbau GmbH hat ihren Sitz in Ahaus und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Coesfeld (Reg. Nr. HRB 16494).

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG), des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

Bei den selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um die Herstellungskosten für die Entwicklung eines Hybridmoduls. Diese umfassen neben den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Fertigungsgemeinkosten. Hierbei wird das Ansatzwahlrecht nach § 248 Abs. 2 HGB ausgeübt.

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen über die voraussichtliche Nutzungsdauer, bewertet.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Bei den Anschaffungskosten werden Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen berücksichtigt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu 800,00 € sind im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten sowie den Sonderkosten der Fertigung auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den anteiligen Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist. Zur verlustfreien Bewertung sind auf Einzelermittlungen beruhende Abschreibungen vorgenommen worden.

Der Ansatz der erhaltenen Anzahlungen auf Vorräte wurde mit dem Rückzahlungsbetrag ohne Umsatzsteuer offen von dem Posten "Vorräte" abgesetzt, soweit den Anzahlungen Vorräte zugeordnet werden konnten. Die verbleibenden erhaltenen Anzahlungen werden auf der Passivseite mit dem Rückzahlungsbetrag ohne Umsatzsteuer ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Bei der Berechnung latenter Steuerlasten bzw. Erstattungsansprüche besteht ein Überhang der passiven latenten Steuer. Die sich zukünftig ergebenen Steuerbelastungen wurden mit einem kombinierten Steuersatz aus Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer in Höhe von 30,0 % ermittelt.

C. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Eigenkapital

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrags.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 600.000,00 €. Es ist in voller Höhe eingezahlt.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesen Verbindlichkeiten betragen:

passive latente Steuern

Es sind latente Steuern zu erfassen aufgrund der Aktivierung des selbst geschaffenen, immateriellen Vermögensgegenstandes gem. § 248 Abs. 2 HGB. Die Entwicklung der passiven latenten Steuern stellt sich wie folgt dar:

Stand am 01.01.2023 109.200,00 €

Zuführung 39.690,00 €

Stand am 31.12.2023 148.890,00 €

D. Sonstige Angaben

I. Angaben zu Arbeitnehmern

Im Geschäftsjahr waren im Unternehmen durchschnittlich 17 Mitarbeiter beschäftigt.

II. Ausschüttungssperre

Der zur Ausschüttung gesperrte Betrag nach § 268 Abs. 8 HGB setzt sich wie folgt zusammen:

Aktivierung selbst geschaffener, im-

materieller Vermögensgegenstände 496 T€ (Vorjahr: 364 T€)

III. Haftungsverhältnisse

Aus Miet- und Pachtverträgen resultieren sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 146.131,00 € p.a..

Silke Schwietering

Geschäftsführerin

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 7.2.2025.