HPG Heimbetrieb GmbH

HPG Heimbetrieb GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

sonstige Berichtsbestandteile

A N H A N G
zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

I.  Allgemeine Angaben

Die HPG Heimbetrieb GmbH, Bornitzstraße 108, 10365 Berlin, hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg (HR B 89615).

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, erfolgte die Wahlrechtsausübung teilweise zu Gunsten des Ausweises in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie teilweise zu Gunsten des Ausweises im Anhang.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

II.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Im Geschäftsjahr erworbene geringwertige bewegliche Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs­kosten von bis zu netto 800,00 Euro wurden sofort abgeschrieben; der Abgang wurde im Zugangsjahr unterstellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet und mit dem Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel wurden zum Nominalbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Bilanz­stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für alle ungewissen Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert. Bei der Bewertung wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Passivseite Einnahmen vor dem Bilanz­stichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Jahresabschlusserstellung erfolgte unter Beibehaltung der bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

III.  Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 388.740,00 Euro (Vj. 293.763,75 Euro).

In 2013 erfolgte die Ausübung eines sich aus § 6b EStG ergebenden Wahlrechts zur teil­weisen Übertragung aufgedeckter stiller Reserven auf Ersatzwirtschafts­güter. In Anwendung der Erleichterungsvorschriften des § 274a HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurden die Steuerlatenzen weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch als Rückstellungen ausgewiesen.

Durch einen im Jahr 2019 geschlossenen Vertrag wurden der Eigentümerin eines benachbarten Grundstücks Mitnutzungsrechte an Grundstücks­teilen für Feuerwehr- und Rettungsfahrzeugzufahrten sowie für die Unterbringung von Ver- und Entsorgungsleitungen eingeräumt. Die Besicherung dieser Mitnutzungsrechte zu Gunsten der Nutzungsberechtigten erfolgte durch die Bestellung von Grunddienstbarkeiten an Grund­stücken der Gesellschaft. Die im Jahr 2019 erfolgte Einmalzahlung für die Einräumung der Mitnutzungsrechte wurde im Rahmen eines passiven Rechnungsabgrenzungspostens abgegrenzt, der über die Nutzungsdauer von 25 Jahren aufgelöst wird.

Der Jahresabschluss wurde nach teilweiser Ergebnisverwendung aufgestellt. In den Bilanz­gewinn wurde ein Gewinnvortrag in Höhe von 321.468,37 Euro einbezogen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind, bestehen nur in dem für den Betrieb üblichen Umfang. Die jährlich anfallenden Verpflichtungen entsprechen den in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Posten, die Vertrags­beziehungen sind kurzfristig kündbar.

IV.  Sonstige Pflichtangaben

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 15 Arbeitnehmer beschäftigt.

Berlin, den 26. Juni 2024

Hartmut Müller     Kay Haedicke

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 03.07.2024 festgestellt.