TAXENIUM Steuerberatungsgesellschaft mbH

Doric Asset Value GmbH

Offenbach am Main

Jahresabschluss zum 30.September 2023

Bilanz zum 30. September 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023

A. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss der Doric Asset Value GmbH (Gesellschaft) wurde gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft hat teilweise von den Aufstellungserleichterungen für kleine Gesellschaften Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

-       Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten vermindert um plan­mäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear oder degressiv vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten 250,00 EUR nicht überschreiten, werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten mehr als 250,00 EUR und weniger als 1.000,00 EUR betragen, wird ein Sammelposten gebildet, der im Jahr der Bildung und den folgenden vier Geschäftsjahren gewinnmindernd aufgelöst wird.

-       Forderungen werden zum Nennwert angesetzt.

-       Sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nominalwerten angesetzt.

-       Rückstellungen werden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

-       Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

-       Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht abgegrenzt.

Die Umrechnung laufender, in fremder Währung vorgenommener Buchungen erfolgt zum amtlichen Umsatzsteuerumrechnungskurs. Die Bewertung von Vermögensgegenständen und Schulden, die auf fremde Währung lauten, erfolgt entsprechend § 256a HGB.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn-und-Verlust-Rechnung

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 23.864,37 EUR (Vorjahr: 117.232,88 EUR) enthalten.

Verbindlichkeitenspiegel

Es bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

In den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von 8.084,92 EUR (Vorjahr: 14.292,31 EUR) sind Erträge aus Währungsumrechnungen in Höhe von 1.425,85 EUR (Vorjahr: 8.358,25 EUR) enthalten. Weiterhin sind den sonstigen betrieblichen Erträgen Verrechnungen aus sonstigen Sachbezügen in Höhe von 5.346,27 EUR (Vorjahr: 4.393,76 EUR).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 565.097,50 EUR (Vorjahr: 443.389,87 EUR) sind Aufwendungen aus Währungsumrechnungen in Höhe von 7.317,14 EUR (Vorjahr: 3.636,19 EUR) enthalten. Weiterhin sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen im Wesentlichen Verrechnun­gen aus Konzernumlagen in Höhe von 335.748,35 EUR (Vorjahr 322.815,23 EUR) sowie 95.280,00 für eine Arbeitnehmerüberlassung (Vorjahr: 31.760,00 EUR) und Buchhaltungssoftwarekosten in Höhe von 26.666,00 EUR (Vorjahr: 25.632,43 EUR) enthalten.

D. Sonstige Angaben

Der Geschäftsführung gehörten im Berichtszeitraum an:

-      Sergej Schellenberg, Head of Accounting & Tax

-      Matthias Sodenkamp, Head of Accounting & Tax (bis 12. Oktober 2022)

Der Geschäftsführer vertritt die Gesellschaft einzeln oder gemeinsam mit einem Prokuristen.

Im Geschäftsjahr 2022/2023 wurden durchschnittlich 13 Mitarbeiter beschäftigt.

Feststellung

Der Jahresabschluss 2023 wurde am 30.09.2024 festgestellt.