Swegon Klimadecken GmbH

Swegon Klimadecken GmbH

Heppenheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

I Bilanz

A K T I V A

P A S S I V A

II Gewinn- und Verlustrechnung

III Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Swegon Klimadecken GmbH hat seit dem 27.10.2023 ihren Sitz in Heppenheim (Bergstraße) und ist beim Handelsregister B des Amtsgerichts Darmstadt unter der Nummer 105595 eingetragen. Zuvor war die Gesellschaft noch als Barcol-Air GmbH mit Sitz in Buxtehude beim Handelsregister B des Amtsgerichts Tostedt unter der Nummer 203358 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 i. V. m. 242 ff. HGB und den relevanten Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Regelungen für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen der§§ 274a und 286 Abs. 4 HGB und 288 Abs. 1 HGB wurde Gebrauch gemacht. Die Gesellschaft hat die Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Mit Wirkung zum 1. Oktober 2023 wurden die Bereiche Vertrieb, Planung und Projektabwicklung der Zent-Frenger GmbH im Rahmen eines Asset Deals in die Swegon Klimadecken GmbH (vormals: Barcol-Air GmbH) integriert. Die Produktion verbleibt bei der Zent-Frenger GmbH. Im Rahmen des Assel Deals wurde Anlagevermögen in Höhe von EUR 56.614,82, unfertige Erzeugnisse in Höhe von EUR 32.320.930,38, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 113.429,08, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 613.009,79 erhaltene Anzahlungen in Höhe von EUR 30.636.469,00 sowie Rückstellungen in Höhe von EUR 426.659,76 von der Zent-Frenger GmbH an die Swegon Klimadecken GmbH veräußert. Aus den übernommenen Projekten wurden von der Swegon Klimadecken GmbH im Zeitraum Oktober bis Dezember 2023 Umsatzerlöse in Höhe von EUR 2.066.528,00 realisiert und sind Materialaufwendungen in Höhe von EUR 1.353.871,00 angefallen. Für die von der Zent-Frenger GmbH übernommenen Mitarbeiter sind im Zeitraum Oktober bis Dezember 2023 Personalaufwendungen in Höhe von EUR 1.195.000,00 angefallen. Vor dem Hintergrund dieser Entwicklung ist eine Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr nur eingeschränkt möglich. Die Vorjahreszahlen wurden nicht angepasst.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände inklusive dem entgeltlich erworbenen Geschäfts- und Firmenwert werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der branchenüblichen Nutzungsdauer. Die Abschreibung auf Zugänge des Geschäftsjahres erfolgt zeitanteilig.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 800,00 werden im Zugangsjahr sofort abgeschrieben.

Für die Gegenstände des Anlagevermögens gelten überwiegend folgende Nutzungszeiten:

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte im Vorjahr zu Anschaffungskosten.

Bei der Ermittlung der Herstellungskosten für unfertige Erzeugnisse werden die Kosten gemäß § 255 Abs. 2 S. 2 HGB zugrunde gelegt. Absehbare Verluste aus Kundenaufträgen werden - soweit Vorratsbestände vorhanden sind - aktivisch abgesetzt, ansonsten durch Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften berücksichtigt.

Die Bewertung der Waren erfolgt mit Einstandspreisen bzw. niedrigeren beizulegenden Werten entsprechend dem Niederstwertprinzip. Lagerrisiken und Skontominderungen werden durch entsprechende, individuell ermittelte Abschläge berücksichtigt.

Bei den zum Nennwert bewerteten Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden alle erkennbaren Risiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Pauschalwertberichtigungen wurden nicht vorgenommen.

laufende Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände sowie Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit dem Nominalwert aktiviert.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert, so dass auch künftige Preis- bzw. Kostenveränderungen in die Rückstellungsermittlung einbezogen werden. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung der Rückstellung für Gewährleistungsverpflichtungen erfolgt im Einzelfall projektbezogen. Pauschale Rückstellungen für Gewährleistungen werden nicht gebildet.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Währungsumrechnung

Verbindlichkeiten sowie Aufwendungen und Erträge in fremder Währung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Tag des Geschäftsvorfalls bewertet. Zum Bilanzstichtag noch offene Verbindlichkeiten werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag unter Beachtung des Vorsichtsprinzips bewertet.

III. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, ebenso wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten keine Forderungen gegenüber Gesellschafter (i. Vj. Barcol-Air Group AG Schwerzenbach/Schweiz EUR 1.073.045,92).

Eigenkapital

Im Eigenkapital sind Genussrechtsanteile der Swegon GmbH (i. Vj. Barcol-Air Group AG) in Höhe von 6.545.550,25 EUR enthalten. Diese wurden mit folgenden Vereinbarungen getroffen:

- Genussrechtsvereinbarung I vom 25.02.2010 mit Ergänzung vom 17.03.2020: EUR 5.295.550,25, bis 31.03.2030 befristet, fällig am 15.04.2030

- Genussrechtsvereinbarung II vom 23.03.2011 mit Ergänzung vom 17.03.2020: EUR 1.250.000,00, bis 31.03.2031 befristet, fällig am 15.04.2031

Die Kriterien der Nachrangigkeit, Verlustteilnahme bis zur vollen Höhe und der Erfolgsabhängigkeit der Vergütung sind erfüllt. Vorbehaltlich der Bestimmungen über die Teilnahme am Verlust werden die Genussrechte zum Nennbetrag zurückgezahlt. Im Übrigen kann die Swegon Klimadecken GmbH das Genussrecht unter Einhaltung einer Kündigungsfrist von mindestens einem Jahr jeweils zum Ende des Geschäftsjahres kündigen, wenn sich die steuerliche Behandlung des Genussrechts beziehungsweise der Genussrechtszahlungen nachteilig ändert.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Beträge für ausstehende Eingangsrechnungen (EUR 800.983,60), Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern aus Boni, Urlaubsguthaben sowie Abfindungen (EUR 472.453,75) und Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten (EUR 54.800,00).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber ihrer Gesellschafterin, der Swegon GmbH, Garching bei München, in Höhe von EUR 2.729.094,26 (i. Vj. Barcol-Air Group AG, Schwerzenbach/Schweiz in Höhe von EUR 764.888,49).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der Zugang der unfertigen Erzeugnisse durch den Asset Deal stellt als solcher keine Bestandsveränderung dar und wird daher nicht in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.

Im Personalaufwand sind in den sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung für Altersversorgung EUR 0,00 (i. Vj. EUR 14.669,91) enthalten.

Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die aus Miet- und Leasingverträgen bestehenden Verpflichtungen betrugen zum Bilanz­ stichtag EUR 133.390,70 (i. Vj. EUR 141.861,39), wovon EUR 115.486,40 (i. Vj. EUR 91.206,91) eine Restlaufzeit unter einem Jahr haben. Die Miet- und Leasingverträge sind bis spätestens 2026 kündbar und beinhalten keine Posten gegenüber verbundenen Unternehmen. Zum Bilanzstichtag bestanden Avalverbindlichkeiten in Höhe von EUR 2.449.000,00.

2. Mitarbeiterzahl

Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter:

3. Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2023 und bis heute bestellt:

Hans-Günther Albert, Neu Wulmstorf, ehemaliger Geschäftsführer Swegon Klimadecken GmbH (bis 20.03.2023)

Felix Rudolf Schneebeli, Ferch / Schweiz, ehemaliger Geschäftsführer Barcol-Air Group AG, Schwerzenbach / Schweiz (bis 30.09.2024)

Michael Gerhard Schmid, Friedberg, ehemaliger Geschäftsführer Swegon Klimadecken GmbH (ab 20.03.2023 bis 26.06.2025)

Thomas Schmitz, Steinfurt, Geschäftsführer Swegon Klimadecken GmbH (ab 30.06.2024)

Andreas Örje Wellstam, Göteburg / Schweden, CEO Swegon Group (ab 26.06.2025)

Christian Olin, Västra Frölunda / Schweden, CFO Swegon Group (ab 26.06.2025)

4. Gesellschafter

Alleingesellschafterin ist seit dem 14.09.2023 die Swegon GmbH, Garching bei München.

5. Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der obersten Muttergesellschaft lnvestmentaktiebolaget Latour (Investment AB Latour), Göteborg/Schweden, einbezogen. Der Konzernabschluss wird nach International Financial Reporting Standards aufgestellt und ist im schwedischen Unternehmensregister „Bolagsverket" unter der Unternehmensnummer 556026-3237 verfügbar.

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 30.07.2025.